SESUDAH
SEBELUM PEMBETULAN
Siklus Buku Besar
1) Penjurnala Posting
1) Laporan
1)
validasi login
2 data yg diupdate
manager informasi update COA
ussername, password
update chart of data yg sudah diupdate D
account 2 chart of account
data yg akan diupdate
validasi login
8 data yg ditampilkan
informasi data buku besar admin
D
buku besar
data bukui besar yang ditampilkan 8
9 data yg diupdate
informasi update j.penerimaan kas
data jurnal
D
mencetak laporan jurnal pembelian
3
D
jurnal penjualan
4
data
manager
bukubesar D buku besar
8
DFD Level 1 proses 2 proses Membuat Chart
of Account
DFD Level 1 proses 3 proses Update Jurnal
Pembelian
DFD Level 1 proses 4 proses Update Jurnal
Penjualan
DFD Level 1 proses 5 proses Upadate Jurnal
Penerimaan Kas
DFD Level 1 proses 6 proses Upadate Jurnal
Pengeluaran Kas
DFD Level 1 proses 7 proses Update Jurnal
Umum
DFD Level 1 proses 8 proses Tampil Buku
Besar
DFD Level 1 proses 9 proses Mencetak
Laporan
Tampilan dari Sistem Buku Besar Toko Kaldera Komputer
tampilan output (laporan keuangan Toko Kaldera Komputer)
Kelebihan Sistem
1.Sistem memfasilitasi pembagian hak
untuk akses limit kepada pengguna
Kekurangan
seperti username dan password.
2.Adanya menu edit yang dapat
Sistem
membantu karyawan dan admin dalam 1.Belum adanya sistem kontrol
mengatasi kesalahan dalam input data. pada SQL Server 2000 pada saat
3.Sistem ini membantu karyawan sistem dioperasikan.
mengatasi ketidak seimbangan neraca 2.Belum ada fasilitas dalam
karena perhitungan dilakukan secara perhitungan laporan neraca dan
otomatis. laporan perubahan modal.
4.Adanya fasilitas posting secara 3.Program yang dibuat hanya
otomatis, menghasilkan laporan buku mencakup satu siklus buku besar
besar lebih cepat dan akurat. saja, belum mencakup seluruh
5.Pembuatan laporan jurnal lebih cepat siklus pada sistem informasi
dan akurat sesuai dengan data akuntansi.
transaksi yang dimasukkan oleh 4.Belum ada fasilitas untuk
karyawan. membedakan jenis rekening
6.Sistem menghasilkan laporan-laporan masuk ke sisi debet atau sisi
secara cepat dan akurat dan berguna kredit.
untuk membantu manager dalam
mengambil keputusan.
Analisis Moral Hazard dan bentuk pengendaliannya
Bentuk Moral Hazard
1. Admin
Terjadi kesalahan saat mengupdate Chart of Account
2. Karyawan
Hanya terdapat 1 karyawan yang melakukan update jurnal khusus
sehingga rawan terjadi kecurangan seperti manipulasi data
Tidak adanya pengendalian Internal
Kesalahan pada saat mengupdate jurnal
Kesalahan dalam posting buku besar
3. Manajer
-
Bentuk Pengendalian
1. Admin
Penjelasan ada di DFD Level 1 proses 2 – membuat COA dimana
terdapat menu untuk mengubah atau menghapus COA
2. Karyawan
Memisahkan bagian-bagian yang mmengupdate jurnal. Sehingga
terdapat 5 karyawan untuk mengupdate jurnal
Menambahkan pengendali internal pada struktur organisasi
Terdapat menu edit atau melakukan jurnal penyesuaian
Terdapat menu edit pada sistem
3. Manajer
Saran
1. Dibagian awal tidak terdapat struktur
organisasi, sehingga menambahkan struktur organisasi
akan menjadi lebih baik.
2. Tidak ada pengembangan prosedur dalam
bentuk flowchart yang lebih sederhana dan mudah
dipahami sehingga penambahan siklus dalam flowchat
menjadi perlu.
3. Dalam struktur organisasi membutuhkan
pengendalian internal untuk melakukan pengawasan
dan menekan adanya kecurangan dalam setiap bagian
siklus.
Terimakasih