Cash Larceny

Femviryans - 201850111
Felicia Agustina I - 201850300

Veronicha - 201850382

Vlorina Angel - 201850384

Sherly Valencia - 201850385

 Intisari Cerita
Case: BANK TELLER GETS NABBED
FOR THEFT
Laura Grove adalah seorang teller bank di Nashville,
Tennessee. Setelah 5 tahun, dia dipindahkan ke bank
cabang Cheetboro, Tennessee dan dipromosikan
sebagai teller. Dia dan suaminya berhutang sekitar $
14.000 dalam bentuk tagihan kartu kredit, yang
semakin tinggi setiap bulannya.
Pada saat itu, Laura mempunyai pikiran untuk
mengambil sejumlah uang di brankas karena dia
di beri kewenangan untuk membuka brankas
tempat penyimpanan tas pelanggan di malam
hari. Dia berpikiran demikian karena CCTV di
bank ia bekerja hanya menyala saat pukul 8
pagi, sehingga sebelum pukul 8 pagi tidak ada
pengawasan dan dapat dijadikan peluang.
Lalu suatu hari dia dan teman tellernya, Frank
Geffen, ingin membuka brankas tersebut.
Kemudian diam-diam Laura mengintip dan
menghafal pin dari brankas yang di buka
Frank Geffen. Setelah dibuka, Laura
membiarkan brankas tersebut tidak terkunci
dan berpikiran untuk langsung membukanya
besok dan mengambil sekitar $15,000.
Tapi ternyata rekan kerja nya, Melissa
Derkstein, memeriksa kembali brankas-
brankas memastikan semua telah terkunci.
Esok hari Laura datang lebih awal, sekitar
pukul 7.15, lalu menjalankan misinya dengan
mencoba membuka brankas tersebut. Saat itu
kondisi bank masih belum ada orang. Setelah
berhasil membuka brankas tersebut, Laura
segera memasukan uang-uang tersebut ke
dalam tas jinjingnya.
Sepulangnya kerumah, dia Keesokannya Laura dipanggil dan
menyimpan uang-uangnya diatas dicurigai telah mencuri karena ia yang
loteng, dan tanpa sengaja datang paling awal sebelum CCTV telah
diketahui oleh putrinya. Putrinya dinyalakan, kemudian suami Laura juga
melaporkan tindakannya kepada mengatakan telah menemukan banyak
ayahnya, dan sang ayah langsung uang dirumahnya. Sehingga Laura
segera mengecek loteng. Dan dijadikan tersangka dan akan
ternyata benar ada 2 kantong mendapatkan hukuman karena telah
berisi uang. melakukan tindak kecurangan/fraud.
Masalah Fraud
Masalah fraud timbul saat Laura
menggunakan wewenangnya sebagai
kepala teller untuk membuka
brankas pelanggan yang berisi
banyak uang, kemudian mencurinya
untuk kepentingan pribadinya.
Teknik Audit
 Mencegah

Pemisahan
Membangun struktur tugas/segregation of
pengendalian intern Pengendalian fisik, duties, dalam kasus ini
yang baik agar sangat diperlukan bank dapat menetapkan Meningkatkan kultur
keamanan harta penjagaan yang hanya 1 orang yang dapat organisasi dan
perusahaan terjamin memadai terhadap membuka dan menutup menekankan etika
dan kegiatan operasi fasilitas yang brankas agar supaya 1 dalam bekerja
bisa dijalankan secara terlindungi dari akses orang tersebut dapat
efektif dan efisien. terhadap aktiva. mempertanggung
jawabkan pekerjaannya.
 Mendeteksi
Berbeda dengan auditor internal
yang dilakukan oleh personil di dalam
perusahaan, auditor eksternal
dilakukan untuk meminta bantuan
pihak luar dalam melakukan deteksi Audit Internal
kecurangan dalam perusahaan, serta
melakukan analisa jika auditor
internal mengalami kesulitan. 02 01
Upaya untuk membantu pihak
manajemen dalam menganalisa,
memberi saran, dan penilaian
Audit Eksternal tentang yang diaudit. Audit bukan
hanya sekedar laporan keuangan,
tetapi lingkungan tentu akan
diperiksa juga
Kesimpulan
 Laura melakukan tindak kecurangan/fraud
dengan cara mencuri uang sekitar $15,000
karena saat ini ia dan suaminya memiliki
utang dalam bentuk kartu kredit sebesar
$14,000. Dan dengan kondisi ekonomi yang
buruk tersebut, ia juga memiliki seorang
putri yang harus dinafkahi.
Maka jika ditanyakan alasan mengapa Laura
melakukan fraud yaitu:
• Kejadian fraud ini dapat disebabkan oleh
“tekanan/pressure” dimana Laura saat itu
sedang berutang dalam bentuk kartu kredit
sebanyak $14,000 dan merasa bahwa dia
tidak semakin kaya.
• Adanya “peluang/opportunities” yang dimana
pada saat itu bank tidak memfasilitasi CCTV
selama 24jam untuk brankas yang berisikan
uang tersebut, sehingga ada celah untuk
seseorang melakukan pencurian.
 3

THANK YOU
1