Lembaga

Keuangan Syariah
Bank Syariah
OUTLINE

• Perkembangan Undang Undang Perbankan Syariah

• Fungsi Bank Syariah dan Unit Usaha Bank Syariah (UUS)
• Dasar Pelaksanaan Fungsi Sosial
• Prinsip Dasar Perbankan Syariah
• Garis Besar Perbankan Syariah di Indonesia
Perkembangan Undang Undang Perbankan Syariah

1992 2008
UU No 7 Tahun 1992 tentang Perbankan UU No 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah

Perubahan: UU No 10 Tahun 1998

1998
Fungsi Bank Syariah dan Unit Usaha Bank
Syariah (UUS)
1 2
Bank syariah dan UUS wajib Bank syariah dan UUS dapat
menjalankan fungsi menghimpun menjalankan fungsi sosial dalam
dan menyalurkan dana bentuk Baitul maal, yaitu
masyarakat menerima dana yang berasal dari
zakat, infak, sedekah, hibah, atau
dana sosial lainnya, dan
menyalurkannya kepada
organisasi pengelola zakat
3
Bank syariah dan UUS dapat
menghimpun dana sosial yang
berasal dari wakaf uang dan
menyalurkannya kepada
pengelola wakaf (nazhir) sesuai
dengan kehendak pemberi wakaf
(wakif)
Dasar Pelaksanaan Fungsi Sosial

• UU No 23 Tahun 2011 tentang Pengelolaan Zakat

• UU No 41 Tahun 2004 tentang Wakaf
• Peraturan Pemerintah No 42 Tahun 2006 tentang Pelaksanaan UU No 41 Tahun 2004
tentang Wakaf
 Prinsip titipan atau simpanan
(depository/al-wadiah)

Prinsip bagi hasil

Prinsip Dasar
Perbankan Prinsip jual beli

Syariah
Prinsip sewa

Prinsip jasa
Garis Besar Perbankan Syariah di
Indonesia
Mulai dari Bertumbuhnya Perbankan Syariah di Indonesia

• Krisis 1998 awal dari segalanya

• Memburuknya situasi perekonomian Indonesia akibat kebijakan suku
Bunga tinggi dan depresiasi nilai tukar mata uang rupiah
• Maket share Perbankan Syariah per tahun 2022, 6.5%
Lima Permasalahan utama di dunia
perbankan
• Negative spread
• Likuiditas
• NOP (Net Open Position)
• NPL (Net Performing Loan), di bank syariah di sebut NPF (Net
Performing Finance)
• Permodalan (capital)
Negative spread?
Pendapatan bunga yang diterima dari nasabah peminjam lebih rendah
daripada biaya bunga yang dibayar oleh bank kepada nasabah (Ismail,
2011)

Apakah Bank Syariah mungkin mengalami negative spread?

Tidak, karena akad funding yang digunakan merupakan bagi hasil
(mudharabah) dan wadiah
Likuiditas?
Kemampuan Bank untuk memenuhi kewajiban hutang-hutangnya, dapat
membayar kembali kembali semua deposannya, serta dapat memenuhi
permintaan kredit yang diajukan para debitur tanpa terjadi
penangguhan.

Mitigasi Risiko:
• Ketentuan rasio FDR dari BI/OJK
• Ketentuan GWM dari BI/OJK
• Bank menjaga kredibilitas dan citra perusahaan
• Selektif dalam pemberian pembiayaan
NOP (Net Open Position)/ PDN (Posisi Devisa Netto)
Fluktuasi nilai tukar yang tajam >> kerugian valas

Long Position? Short Position? Square Position?

Mitigasi Risiko:
• Ketentuan terkait NOP dari BI/OJK
• Bank mengelola posisi devisa netto
- mengusahakan posisi PDN square
- Jika kurs sedang bullish (menguat), strategi PDN long position, dengan
memperhatikan kemungkinan spekulasi.
- Jika kurs sedang bearish (melemah), strategi PDN short position.
NPL atau NPF
Salah satu instrumen penilaian kinerja Bank yang menjadi interpretasi
penilaian kredit/pembiayaan bermasalah.

Mitigasi Risiko:
• Ketentuan NPF dari BI/OJK
• Bank harus lebih selektif dalam pemberian kredit/pembiayaan
Permodalan (Capital)
Beban negative spread, meningkatkan biaya pencandangan karena
meningkatknya NPL/NPF.

Mitigasi Risiko:
• Ketentuan KPMM/CAR dari BI/OJK
• Bank harus lebih selektif dalam pemberian kredit/pembiayaan
Prinsip bagi hasil baik profit sharing ataupun revenue sharing
merupakan bagian besar dari operasional bank syariah
PRINSIP OPERASI BANK SYARIAH ADALAH PROFIT SHARING BAIK ANTARA BANK DENGAN PEMILIK DANA
(SAHIBUL MAAL) MAUPUN BANK DENGAN DEBITUR (MUDHARIB).

PRODUK DAN PRINSIP KERJA BANK SYARIAH

Mark up based : Marg

SUMBER DANA : - Jual beli
•GIRO WADIAH - Sewa beli in Profit
•TABUNGAN POOLING Distributi
MUDHARABAH DANA
•DEPOSITO on
Bagi Hasil : Bagi
MUDHARABAH •Mudharabah
•EQUITY
•Musyarakah Hasil

Aktivitas treasury :
PORSI NASABAH - SWBI, Obligasi, dll

Jasa-Jasa:
•Kiriman Uang
•Inkaso
•Garansi Bank 100% pendapatan Bank PORSI BANK
PRINSIP DASAR PENGHIMPUNAN DANA
BANK SYARIAH
• Wadiah :Tabungan wadiah, Giro
• Mudharabah :Tabungan mudharabah, deposito
 PRINSIP DASAR PERBANKAN
SYARIAH : PENYALURAN DANA

AKAD PRODUK IMBALAN

TRESURI SWBI
WADIAH BONUS

MURABAHA,
SALAM, ISTISHNA FINANCING MARGIN

FINANCING
MUDHARABAH PROFIT, REV
MUSYARAKAH SHARING
TRESURI
SIMA/PUAS
14 October 2020 Page 17
 PRINSIP DASAR PERBANKAN
SYARIAH : JASA - JASA

AKAD PRODUK IMBALAN

WAKALAH L/C, TRANSFER, FEE

KLIRING, INKASO

KAFALAH BANK GARANSI FEE

HAWALAH FACTORING FEE

14 October 2020 Page 18

Referensi

• https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/undang-undang/Documents/331.pd
f