Pengaruh Rasio Kesehatan Bank dan Good Coorporate

Governance (GCG) Terhadap Kinerja Keuangan Bank

(Studi Empiris pada Perbankan Konvensional yang Terdaftar di BEI Periode 2016-2019

Nurul Hidayah
1661201558

Universitas Muhammadiyah Tangerang

Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Prodi Manajemen
2020
PENDAGULUAN
Bank merupakan suatu lembaga yang berperan sebagai
Latar Belakang perantara pihak-pihak yang memiliki dana dengan pihak-pihak
yang memerlukan dana. Dalam menjalankan perannya bank
harus memiliki kinerja keungan yang baik.
Namun beberapa tahun terakhir tingkat profitabilitas perbankan
di Indonesia dalam ukuran Return on Assets (ROA) mengalami
penurunan.
Sementara bila Return on Assets (ROA)
dilihat dari sampel Bank yang terdaftar di
ROA Bank Terdaftar di BEI (2016-2019)
BEI beberapa tahun terakhir ada beberapa
No Bank
ROA bank mengalami penurunan. Bank Rakyat
2016 2017 2018 2019
Indonesia (Persero) Tbk dan PT Bank
1 Bank BRI Tbk 3,84 3,69 3,68 3,5
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
2 Bank BJB Tbk 2,22 2,01 1,71 1,68
Banten Tbk mengalami penurunan secara
3 Bank BTN Tbk 1,76 1,71 1,34 0,13 terus menerus periode 2016-2019.Bank
4
Bank Woori
1,93 2,37 2,59 1,88
Tabungan Negara (Persero) Tbk dan Bank
Saudara Tbk
Woori Saudara Indonesia Tbk mengalami
penurunan Return on Assets (ROA) sangat
drastis pada tahun 2019.
 PENDAHULUAN
Identifikasi Masalah
Kinerja bank yang menurun akan
mempengaruhi kepercayaan masyarakat
karena pada dasarnya bank merupakan
industri yang dalam menjalankan usahanya
memerlukan kepercayaan masyarakat
sehingga kesehatan bank harus diperhatikan.
Rumusan Masalah
Batasan Masalah
Adapun batasan masalah dalam
peneltian ini yaitu hanya meneliti
tentang pengaruh rasio kesehtan
bank yang terdiri dari CAR, BOPO,
NPL, LDR dan GCG yang di
proksikan melalui Self Assesment
Terhadap kinnerja keuangan pada
perbakan Konvensional yang terdaftar
di BEI periode 2016-2019
Tujuan Penelitian
 Rumusan Masalah
PENDAHULUAN 1. Apakah Capital Adequacy
Ratio (CAR) berpengaruh
terhadap Kinerja Keuangan
(ROA) ?
2. Apakah Biaya Operasional
terhadap Pendapatan
Operasional (BOPO)
berpengaruh terhadap Kinerja
Keuangan (ROA) ?
3. Apakah Non Performing Loan
(NPL) berpengaruh terhadap
Kinerja Keuangan (ROA) ?
4. Apakah Loan to Deposit Ratio
(LDR) berpengaruh terhadap
Kinerja Keuangan (ROA) ?
5. Apakah Good Corporate
Governance (GCG)
berpengaruh terhadap Kinerja
Keuangan (ROA) ?
6. Apakah CAR, BOPO, NPL,
LDR dan GCG berpengaruh
secara simultan terhadap
Kinerja Keuangan (ROA) ?
Tujuan Penelitian
1. Untuk mengetahui pengaruh
Capital Adequacy Ratio
(CAR) terhadap Kinerja
Keuangan (ROA)
2. Untuk mengetahui pengaruh
(BOPO) terhadap Kinerja
Keuangan (ROA)
3. Untuk mengetahui pengaruh
Non Performing Loan (NPL)
terhadap Kinerja Keuangan
(ROA)
4. Untuk mengetahui pengaruh
Loan to Deposit Ratio (LDR)
terhadap Kinerja Keuangan
(ROA)
5. Untuk mengetahui pengaruh
Good Corporate Governance
(GCG) berpengaruh Kinerja
Keuangan (ROA)
6. Untuk mengetahui pengaruh
CAR, BOPO, NPL, LDR dan
GCG secara simultan
terhadap Kinerja Keuangan
(ROA).
 Tinjauan Pustaka
Kinerja keuangan
Kinerja keuangan adalah gambaran atau prestasi kondisi 01
keuangan perusahaan dalam metode tertentu yang
mencerminkan tingkat kesehatan perusahaan

Rasio Kesehatan Bank

Rasio kesehatan bank merupakan perbandingan yang
dilakukan untuk melihat bagaimana kemampuan suatu bank 02
yang akan dijadikan objek untuk melakukan kegiatan
opersionalnya dan mampu memenuhi semua kewajiban dari
perusahaan itu sendiri.

Good Coorporate Governance 03

Definisi GCG menurut Bank Dunia adalah aturan, standard
dan organisasi di bidang ekonomi yang mengatur perilaku
pemilik perusahaann, direktur dan manajer serta perincian
dan penjabatan tugas dan wewenang serta
pertanggungjawabannya kepada investor (pemegang saham
dan kreditur).
 Dari kerangka konseptual di atas, maka dapat
disimpulkan hipotesis yang akan diajukan
peneliti untuk dilakukan pengujian dalam
penelitian ini sebagai berikut :
H1 : CAR berpengaruh terhadap ROA
H2 : BOPO berpengaruh terhadap ROA
H3 : NPL berpengaruh terhadap ROA
H4 : LDR berpengaruh terhadap ROA
H5 : GCG berpengaruh terhadap ROA

KERANGKA KONSEPTUAL
 Metode Penelitian
Pendekatan Penelitian

Penelitian kuantitiatif
Dengan melihat laporan
tahunan dan laporan Tempat dan Waktu penelitian
berkelanjutan
Laporan keuangan perusahaan
Bank Umum Konvensiona;
yang terdaftar di BEI periode
2016-2019

Metode Pengumpulan Data

Data Sekunder yang diperoleh

melalui situs inernet
www.idx.com dengan program
Microsoft Excel dan SPSS 20
POPULASI DAN SAMPEL
PENGUKURAN VARIABEL
 Hasil Analisis Data
(Analisis statistik deskriptif, Uji Asumsi klasik, Analisis Regresi Linier Berganda)
 Hasil Analisis Data
(Uji Hipotesis)

a. Hasil analisis data diatas didapatkan bahwa nilai F hitung sebesar 17,434, sementara
nilai F tabel sebesar 2,345 (lihat tabel F pada N1=5;N2=70). Nilai F hitung> Ftabel
mengisyaratkan bahwa koefisien jalur dapat dilanjutkan atau diterima. Untuk nilai sig.=
0,000, hal tersebut berarti sig.<0,05 sehingga dapat disimpulkan bahwa model yang
digunakan dalam peneltian ini layak untuk digunakan.
b. Berdasarkan data yang diperoleh dari tabel diatas didapatkan bahwa nilai Adjusted R
Square sebesar 0,523. Hal ini menunjukan bahwa kemampuan variasi variabel
independen di dalam menjelaskan variabel devenden pada model persamaan regresi
ini hanya sebesar 52,3%, sedangkan sisanya dijelaskan oleh variabel lain yaitu
sebesar 47,7 %.
 Interprestasi Hasil
a. Hasil Uji Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Kinerja Keuangan Bank (ROA) Dari hasil perhitungan
uji t diperoleh t-statistic CAR (-0,389) < t Tabel (1,994), maka Ha diterima. Koefisien regresi pengaruh CAR
terhadap kinerja keuangan sebesar 0,4% yang berarti CAR memiliki pengaruh negatif yang signifikan
terhadap kinerja keuangan (ROA).
b. Hasil Uji biaya operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO) terhadap Kinerja Keuangan
Bank (ROA) Dari hasil perhitungan uji t diperoleh t-statistic BOPO (-8,357) < t Tabel (1,994), maka Ha
diterima. Koefisien regresi pengaruh CAR terhadap kinerja keuangan sebesar 4,4% yang berarti BOPO
memiliki pengaruh negatif yang signifikan terhadap kinerja keuangan (ROA).
c. Hasil Uji net performing loan (NPL) terhadap Kinerja Keuangan Bank (ROA) Dari hasil perhitungan uji t
diperoleh t-statistic NPL (-0,672) < t Tabel (1,994), maka Ha diterima. Koefisien regresi pengaruh NPL
terhadap kinerja keuangan sebesar 4,5% yang berarti NPL memiliki pengaruh negatif yang signifikan
terhadap kinerja keuangan (ROA).
d. Hasil Uji loan to deposit ratio (LDR) terhadap Kinerja Keuangan Bank (ROA) Dari hasil perhitungan uji t
diperoleh t-statistic LDR (-0,470) < t Tabel (1,994), maka Ha diterima. Koefisien regresi pengaruh LDR
terhadap kinerja keuangan sebesar 0,3% yang berarti LDR memiliki pengaruh negatif yang signifikan
terhadap kinerja keuangan (ROA).
e. Hasil Uji self assessment (SA) terhadap Kinerja Keuangan Bank (ROA) Dari hasil perhitungan uji t
diperoleh t-statistic SA (-0,119) < t Tabel (1,994), maka Ha diterima. Koefisien regresi pengaruh SA terhadap
kinerja keuangan sebesar 26% yang berarti SA memiliki pengaruh negatif yang signifikan terhadap kinerja
keuangan (ROA).
 Kesimpulan
PENUTUP Rasio kesehatan bank yang
diproksikan dalam CAR
BOPO, NPL, LDR dan GCG
yang diproksikan dalam
Self Assesment dari hasil
perhitungan uji t diperoleh t-
statistic lebih kecil dari t
Tabel maka hasil dari
masing-masing varibel
memiliki pengaruh negatif
yang signifikan terhadap
kinerja keuangan yang
diproksikan dalam ROA.
Keterbatasan
1. Peneliti hanya
menggunakan 5 variabel
independen saja yaitu
CAR, BOPO, NPL, LDR
dan GCG yang diproksikan
dengan Self Assesment.
2. Hanya menggunakan
penelitian yang singkat
yaitu 4 tahun penelitian
periode 2016-2019.
3. Alat ukur kierja keuangan
perusahaan bank
konvensional hanya
menggunakan pengukuran
yang hanya diproksikan
dengan ROA.
Thank You