ADMINISTRASI

KEUANGAN
KSM
BENDAHARA

 Menerima dan menyimpan uang

 Mengeluarkan/membayar tagihan
sesuai dengan progres fisik.
 Melakukan pengelolaan administrasi
keuangan.
Prinsip Pengelolaan
Administrasi Keuangan

 Tertib Administrasi
Kronologis, Informatif, Akuntabel, Auditable

 Akuntabel
Pertanggungjawaban dana, Penyajian pelaporan
tepat waktu, Pemeriksaan atau audit

 Transparan
Adanya akses, Adanya pertanggungjawaban terbuka,
Adanya publikasi laporan keuangan
TATA CARA PENGGUNAAN DANA

Dalam setiap
pembelian/pembayaran
barang harus langsung
disertai bukti transaksi
berupa nota kontan atau
kwitansi. Kwitansi harus
dibubuhi materai
BUKTI TRANSAKSI
terdiri atas Bukti Pembelian/Nota Kontan, Kuitansi, Surat
Perintah Kerja (SPK), dan Surat Perjanjian sebagai berikut

 Bukti Pembelian/Nota Kontan, digunakan untuk pengadaan

barang atau jasa yang nilainya sampai dengan Rp.
10.000.000,00 (sepuluh juta rupiah).
 Kuitansi, digunakan untuk pengadaan barang dan jasa yang
nilainya Rp. 10.000.000,00 s/d Rp. 50.000.000,00 (lima puluh
juta rupiah).
 Surat Perintah kerja (SPK), digunakan untuk pengadaan
barang atau pekerjaan konstruksi atau jasa lainnya dengan
nilai Rp. 50.000.000,00 s/d Rp. 200.000.000,00 (dua ratus
juta rupiah).
 Surat Perjanjian, digunakan untuk pengadaan barang atau
pekerjaan konstruksi atau jasa lainnya dengan nilai diatas
Rp. 200.000.000,00 (dua ratus juta rupiah).
PENCATATAN ADMINISTRASI KEUANGAN
Administrasi keuangan dana DAK SLBM
1 dilaksanakan oleh Bendahara KSM dengan
dukungan semua pelaku di KSM

Pencatatan dilakukan secara rapi, tertib dan

2 terus menerus

Bendahara wajib menyelenggarakan

3 pencatatan dalam pembukuan yang terdiri dari
buku kas umum, Buku Bank dan buku
bantu, dimulai sejak dicairkannya dana tahap I
 Pencatatan pada buku kas umum, buku bank dan buku
4 bantu ditulis tangan dengan tinta hitam atau tinta
biru, dikarenakan tinta hitam dan biru tahan terhadap
lembab sehingga sebagai arsip bisa bertahan lama

Bila terjadi kesalahan tulis maka hanya dapat dilakukan

5 coretan garis lurus yang salah masih terbaca
sedangkan perbaikannya ditulis diatasnya

Untuk menciptakan pengelolaan keuangan yang tertib

administrasi, transparan dan akuntabel maka TFL
harus melakukan pemantauan pencatatan
6 pembukuan dan pengarsipan bukti-bukti
pembayaran secara intensif sesuai dengan
menggunakan format yang ada di lampiran buku
pedoman pelaksanaan
 BUKU KAS UMUM
Buku Kas Umum  buku yang digunakan untuk mencatat seluruh
transaksi-transaksi penerimaan dan pengeluaran dana yang
bersumber dari dana BLM
Pencatatan dalam buku kas umum harus sesuai dengan bukti-bukti
pembayaran
Penulisan uraian dalam Buku Kas Umum harus ditulis dengan singkat dan
jelas dari transaksi yang terjadi sesuai dengan nota pendukung;
Setiap penerimaan dan pengeluaran Kas harus segera dicatat dalam
buku kas umum
Tiap halaman Buku Kas Umum harus seluruhnya digunakan dan
tidak ada baris yang terluang
Tiap halaman Buku Kas Umum disebalah kanan atas diberi nomor
urut halaman dan diparaf oleh Bendahara, kecuali halaman terakhir
ditandatangani Bendahara, Ketua KSM, dan TFL
 BUKU KAS UMUM
Provinsi : ………………………………….. Nama KSM : …………………………………
Kabupaten/Kota : ………………………………….. Alamat : ………………………………….
Kecamatan : ………………………………….. Jenis Kegiatan : …………………………………
Kelurahan/Desa : ………………………………….. Jumlah BLM yang diterima : Rp. ……………………….
Bulan : …………………. 20……
Nomor Masuk Keluar
Tanggal Uraian Saldo
Bukti (D) (K)
1 2 3 4 5 6
         

 
 
 
 
         
  Saldo akhir :      

Mengetahui : Dibuat oleh diperiksa oleh

Ketua KSM Bendahara TFL

(…………………………………..) (……………….……………) (……………….……………)

 BUKU BANK

Buku Bank merupakan catatan seluruh

transaksi melalui bank dan transaksi
yang dilakukan oleh pihak bank.
Pencatatan buku bank dilakukan dengan
memindahkan catatan transaksi
yang ada sesuai dengan print out di
buku tabungan
 BUKU BANK
Provinsi : ………………………………….. Nama KSM : …………………………………
Kabupaten/Kota : ………………………………….. Alamat : ………………………………….
Kecamatan : ………………………………….. Jenis Kegiatan : …………………………………
Kelurahan/Desa : ………………………………….. Jumlah BLM yang diterima : Rp. ……………………….
Bulan : …………………. 20……

Nomor Transaksi
Tanggal Uraian Saldo
Bukti Masuk Keluar
1 2 3 4 5 6
           
           
           
           

           
           
  Saldo akhir :        

Mengetahui : Dibuat oleh diperiksa oleh

Ketua KSM Bendahara TFL

(…………………………………..) (……………….……………) (……………….……………)

BUKU BANTU

1. BUKU MATERIAL
2. FORM UPAH KERJA
 BUKU MATERIAL
Sumber Dana Material Material Stok Paraf
Uraian
No. Tanggal Masuk Keluar Material Catatan
Material DAK Swadaya Pengambil Penanggu
SLBM (Rp) Material ng
(Rp) Vol. Sat. Vol. Sat. Vol. Sat. Jawab
Stok
FORM UPAH
 PELAPORAN DANA

1. RPD dan LPD

2. LRK
3. LPJ
Rencana Penarikan Dana
( R P D) apaan sih ???

RPD adalah Rencana Penarikan

Dana yang besarannya
merupakan pemilahan dari
Rencana Anggaran Biaya (RAB)
pertahapan. (Tahap I, II dan III)

RPD disusun oleh KSM dan di

ajukan kepada SKPD
 RENCANA PENGGUNAAN DANA (RPD)
TAHAP I (40%)

Jenis Pekerjaan : IPAL Komunal Kel./Desa : ………………………….

KSM : Mandiri Kec. : ………………………….
Kab/Kota : ………………………….

Volume
Harga Jumlah
No Uraian realisasi s/d pengajuan jumlah Unit/
Kebutuhan Satuan Pengajuan
Tahap lalu sekarang Komulatif Satuan

1 2 3 4 5 6=4+5 7 8 9=5x8
A Bahan
1 Pasir urug 38,00 15,20 15,20 m³ Rp 114.500 Rp 1.740.400
2 Pasir pasang 14,00 5,60 5,60 m³ Rp 135.000 Rp 756.000
3 Pasir beton 26,00 10,40 10,40 m³ Rp 215.000 Rp 2.236.000
4 Kerikil beton (ukuran 1cm-2cm) 44,00 17,60 17,60 m³ Rp 200.000 Rp 3.520.000
5 Portland cement 24.100,00 8.748,00 8.748,00 kg Rp 1.350 Rp 11.809.800
6 Bata merah 5 x 11 x 22 cm 6.800,00 2.720,00 2.720,00 buah Rp 650 Rp 1.768.000
7 Air 13.655,00 5.460,00 5.460,00 ltr Rp 20 Rp 109.200
L P D apa tuh… ??
Bagian dari serangkaian aktifitas
dalam pengelolaan dana BLM oleh
masyarakat

Berisi tentang rekapitulasi transaksi

dari penggunaan dana selama
kegiatan berlangsung

Dilaporkan setelah RPD direalisasikan

dalam bentuk pembelian / pembayaran

Disusun oleh KSM dan Sebagai syarat

pengajuan RPD Selanjutnya
 LAPORAN PENGGUNAAN DANA (LPD)
TAHAP I

Nama KSM : Mandiri Kel./Desa : ……………………..

Jenis Kegiatan : IPAL Komunal Kec. : ……………………..
Kab/Kota : ……………………..

Jumlah Biaya Jumlah Biaya

No Uraian Komulatif Biaya
Laporan Lalu (Rp.) Laporan Ini (Rp.)
A BAHAN
1 Pasir Urug Rp - Rp 870.200 Rp 870.200
2 Pasir Muntilan Rp - Rp 378.000 Rp 378.000
3 Batu Split Rp - Rp 1.600.000 Rp 1.600.000
4 Semen Rp - Rp 12.960.000 Rp 12.960.000
5 Pasir Beton Rp - Rp 1.118.000 Rp 1.118.000
6 Kayu dan Bambu Rp - Rp 6.711.300 Rp 6.711.300
RAB RPD 25% LPD 20%

RPD 45% LPD 45%

RPD 30% LPD 35%

Laporan Pertanggungjawaban (LPJ)

LAPORAN REKAPITULASI
KEUANGAN BULANAN KSM
merupakan rangkuman dari transaksi yang
terjadi dalam satu bulan berjalan (periode
pelaporan). Dimana dalam laporan ini akan
disajikan besaran dari kas awal KSM baik di
bank maupun di bendahara, jumlah dari
penerimaan, jumlah pengeluaran selama
periode satu bulan berjalan dan jumlah
saldo akhir kas KSM baik yang ada di Bank
maupun di Bendahara
 LAPORAN REALISASI KEUANGAN KSM

Nama KSM : Makmur Kel./Desa : ………………………

Jenis Kegiatan : Mandiri Kec. : ………………………
Kab/Kota : ………………………

Bulan : 30 Juni 2014

1 SALDO AWAL
a. Kas Rp -
b. Bank Rp -
Rp -
2 PEMASUKAN
a. In cash Rp -
b. Transfer dana dari Kas Daerah Rp -
c. Bunga Bank Rp -
Total Pemasukan Rp -

3 PENGELUARAN
a. Pembelian Material Rp -
b. Pembayaran Upah Rp -
c. Pembelian/sewa alat Rp -
d. Operasional Rp -
e. Administrasi/Pajak Bank Rp -

Total Pengeluaran Rp -

4 SALDO AKHIR Rp -
a. Kas Rp -
b. Bank Rp -
Jumlah Rp - -
Laporan Pertanggungjawaban
(LPJ)

Dokumen tertulis yang disusun

untuk memberikan laporan
tentang pelaksanaan kegiatan
terkait dengan penggunaan
dana dan pekerjaan fisik
LPJ KSM
Cover
Surat Pengantar LPJ KSM dan Permohonan Pencairan
Dana yang ditujukan kepada Satker Kota/Kabupaten
Narasi Laporan Pertanggungjawaban

Realisasi Kemajuan Fisik

 Rekapitulasi Kemajuan Pelaksanaan Mingguan
 Laporan Kemajuan Pelaksanaan Bulanan

 Laporan Masalah

 Dokumentasi Kemajuan Fisik.

(0%,30%,60%,100%)
 Berita Acara Hasil Pemeriksaan Lapangan
 Rekapitulasi Kemajuan Pelaksanaan Mingguan

Harga Jmlh Prosentase Prosentase Kemajuan

Uraian Bobot Hasil Pekerjaan
No. Volume Satuan Satuan Harga Kemajuan Tiap Thd Seluruh
Kegiatan
(Rp) (Rp) (%) Mg Lalu Mg Ini Jmlh Sisa Pekerjaan Pekerjaan

Jumlah
Prestasi Rencana
Deviasi Prestasi
Laporan Kemajuan Pelaksanaan Bulanan

Ha rga Jum la h Pros e nta s e Pros e n ta s e

Ura ia n Bob ot Hasil Pe ke rja a n
No. Volum e Sa tu a n S a tu a n Ha rga Ke m a ju a n Tia p Kemajuan Th d
Ke gia ta n
(Rp) (Rp ) (%) Bln La lu Bln Ini Jm lh S is a Pe ke rja a n S e luru h Pe ke rja a n

Jum la h
Prestasi Re nca n a
Deviasi Pre s ta s i
Laporan Masalah

Upaya yang Dilakukan Bantuan yang diharapkan

No. Kendala dan Masalah Untuk Menyelesaikan Dalam Penyelesaian
Masalah Masalah
Laporan Keuangan
 Rencana Penggunaan Dana (RPD)
 Realisasi Penggunaan Dana
 Rekapitulasi Keuangan Bulanan
 Laporan Penggunaan Dana (LPD)
 Buku Bank
 Buku Kas Umum
 Buku Bantu
 Bukti-bukti penerimaan dan pengeluaran kas
berupa kwitansi dan nota kontan dan Daftar Hadir
Pekerja Harian dan Penerima Insentif
Tim TFL
Dinas PUPR. Kabupaten Karangasem
Bidang Penyehatan Lingkungan (PPL)