1

Tugas SIA Kelompok 5:

- 1232500635 Devi Nurlitasari
- 1232500742 Citra Marsita
- 1232500692 Dwi Ratna
- 1232501872 Apriliyanti Khodijah
- 1232500882 Khairani
- 1232502029 Anggun

Sistem Penerimaan Kas dari Pelunasan Piutang
1. Bagian Piutang
Pada bagian ini, melakukan pengecekan saldo piutang berdasarkan buku besar yang
dihasilkan oleh bagian Accounting. Dari hal tersebut, bagian Piutang membuat tagihan dan
kuitansi yang nantinya akan dikirim ke pelanggan sebagai penagihan piutang dan pelunasan
piutang. Berdasarkan tagihan dan kuitansi tersebut bagian Piutang mencatatnya ke dalam kartu
piutang dagang dan melakukan pengarsipan.

2. Pelanggan
Pelanggan menerima tagihan dan kuitansi dari bagian Piutang lalu melakukan proses
pembayaran dengan cara transfer melalui bank dan bukti transfer pembayaran akan diberikan
ke bagian Accounting.

3. Bagian Accounting
Langkah awal bagian ini adalah membandingkan rekening Koran yang diterima dari bank
denagn bukti pembayaran atau bukti transfer yang diterima dari pelanggan. Kemudian
membuat voucher penerimaan kas dan melakukan proses posting. Dari hal tersebut, bagian
Accounting menghasilkan buku besar yang nantinya akan dipergunakan oleh bagian Piutang dan
bagian Audit untuk melakukan pengarsipan.

4. Bagian Audit
Tugas auditor internal adalah melakukan pemeriksaan terhadap alur penerimaan kas.
Dari hal tersebut, maka bagian audit membandingkan dokumen-dokumen terkait penerimaan
kas yang selanjutnya akan diarsip.

5. Bagian Bank
Bank menerima transfer dana dari pelanggan ke rekening perusahaan tersebut dan
setiap bulannya mengirimkan rekening Koran bank ke setiap pemilik rekening.




2

Diminta :
1. Buatlah DFD Level 0 !
Perhatikan unsur-unsur yang terdapat dalam DFD
Prosedur awal / Proses Awal
Untuk setiap proses diberikan keterangan urutan
2. Sebutkan dokumen-dokumen dan bagian yang terkait !
3. Bentuk pengendalian internal dan ancaman yang akan terjadi jika tidak terdapat pengendalian
internal !
Jawaban :
1.
2. Dokumen dokumen yang terkait :
- Buku besar
- Voucher penerimaan kas
- Bukti transfer
- Rekening Koran
- Tagihan dan Kuitansi
Bagian bagian yang terkait :
- Bagian Piutang
- Bagiang Audit
- Bagian Accounting
- Pelanggan
- Bank
3. Bentuk pengendalian internalnya :
- Pemisahan tugas sudah dilakukan pada system ini. Dimana bagian piutang yang
membuat tagihan dan akunting yang menerima pembayaran piutang. Hal ini agar tidak
terjadi kecurangan.
- Penggunaan dokumen yang memadai.
- Penjagaan aktiva, catatan, dan data.
- Pengecekan terhadap kinerja yang dilakukan oleh bagian audit internal.

Ancaman yang akan terjadi jika tidak terdapat pengendalian internal adalah :
- Tidak terjaganya asset perusahaan
- Informasi yang diberikan kurang akurat
- Kegiatan manajemen dan operasionalnya berjalan tidak efektif dan efisien
- Adanya penipuan terhadap laporan keuangan


Prosedur DFD Sistem Penerimaan Kas dari Penerimaan Piutang










Buku Besar




Arsip
Bagian Piutang
Bank
Accounting
Auditor
1.0
Pengecekan
Saldo piutang
2.0
Membuat
tagihan
kwitansi
Pelanggan
3.0
Membuat
voucher
penerimaan kas
I
n
f
o
r
m
a
s
i

s
a
l
d
o

p
i
u
t
a
n
g

p
e
l
a
n
g
g
a
n

Bukti transfer
rekening koran
R
e
k
e
n
i
n
g

k
o
r
a
n

Tagihan
kwitansi, uang
Tagihan dan kwitansi Saldo piutang update Saldo piutang
Dokumen terkait penerimaan
kas
Rekening Koran & bukti transfer
Posting
Bukti
transfer
A
l
u
r

p
e
n
e
r
i
m
a
a
n

k
a
s