Modul Tutorial ESPT PPH 21 2014
Modul Tutorial ESPT PPH 21 2014
PPh 21 2014
Susunan Materi
Pengenalan
Gambaran Aplikasi
Simulasi
PENGENALAN
APLIKASI eSPT PPh 21 2014
Entry
Install/
Update
Lapor
Lapor
Unduh
PENGUJIA
N
Cetakan
SPT = Data Digital
Cetakan SPT
Dok. Pendukung
Data Elektronik (csv)
WP
-- Load
Load
-- Cetak
Cetak BPS
BPS
Petugas TPT
1. Perangkat Keras:
2. Perangkat Lunak:
Microsoft Windows (XP,Vista,7, 8)
Microsoft Office Access (> 2007);
Antivirus terupdate
32 Bit;
Gambaran
APLIKASI eSPT PPh 21 2014
Aplikasi : Install
Status
Memilih
lokasi Database
Menyusun
kembali Database
1. Mengedit
2. Pembetulan
3. Menghapus
Aplikasi : Catatan
Terdapat kesalahan pada Tarif PPh Pasal 21 Final atas Pesangon
(PMK : 16/PMK.03/2010 tanggal 25 Januari 2010)
23
Simulasi
APLIKASI eSPT PPh 21 2014
Pengurangan
Iuran
Biaya
Pensiun/Iuran
Jabatan
THT
5
6
Jumlah Ph Neto
Setahun/
Disetahunkan
PTKP
PKP Setahun/
Disetahunkan
PPh 21
Januari
1 Fajar Ariwibowo
K/0
8,000,000
400,000
500,000
85,200,000
26,325,000
58,875,000
319,271
2
3
4
5
6
7
8
9
K/0
K/0
K/0
K/0
K/0
K/0
K/0
K/0
6,000,000
2,600,000
2,700,000
2,900,000
2,500,000
2,500,000
2,900,000
3,000,000
300,000
130,000
135,000
145,000
125,000
125,000
145,000
150,000
500,000
100,000
100,000
100,000
100,000
100,000
100,000
100,000
62,400,000
28,440,000
29,580,000
31,860,000
27,300,000
27,300,000
31,860,000
33,000,000
26,325,000
26,325,000
26,325,000
26,325,000
26,325,000
26,325,000
26,325,000
26,325,000
36,075,000
2,115,000
3,255,000
5,535,000
975,000
975,000
5,535,000
6,675,000
150,313
8,813
13,563
23,063
4,063
4,063
23,063
27,813
Budi Wijaya
Candra
Eka
Dewi
Beny
Karyo
Tuti
Dadang
1721-I
(satu
masa
574,025
pajak)
1
2
3
4
5
Dino
Budi
Eli
Sasa
Joko
K/0
K/0
K/0
K/0
K/0
Sebulan
Setahun
2,200,000
2,400,000
2,300,000
2,200,000
2,200,000
26,400,000
28,800,000
27,600,000
26,400,000
26,400,000
PTKP
6
26,325,000
26,325,000
26,325,000
26,325,000
26,325,000
Dasar
Dasar
Pengenaan Pengenaan PPh Januari
Setahun
Januari
7
75,000
2,475,000
1,275,000
75,000
75,000
6,250
206,250
106,250
6,250
6,250
313
10,313
5,313
313
313
1721-II
Catatan:
- Semua pegawai tersebut sudah memiliki NPWP.
- Pegawai wanita menunjukkan keterangan bahwa suaminya tidak memperoleh penghasilan.
Jumlah
11,300,000
16.565
Simulasi : Persiapan
1.Pengisian Data Profil WP
27
Simulasi : Persiapan
2. Pengisian Data Pegawai Tetap (Input data a.n Fajar
Ariwibowo)
28
Simulasi : Persiapan
3. Pengisian Data Pegawai Tetap (Impor pegawai lain)
29
Simulasi : Persiapan
4. Pengisian Data Penerima Penghasilan (input pegawai
a.n Dino )
30
Simulasi : Persiapan
5. Pengisian Data Penerima Penghasilan (impor data
pegawai lain)
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
42
43
44
45
46
47
48
HAL KHUSUS:
A. PENGHITUNGAN PPh UNTUK MASA
PAJAK TERAKHIR
B. PEMBUATAN REKAPITULASI
PEMOTONGAN PPh PEGAWAI TETAP
SELAMA SETAHUN
C. PEMBUATAN BUKTI POTONG UNTUK
PEGAWAI TETAP
49
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Fajar Ariwibowo
Budi Wijaya
Candra
Eka
Dewi
Beny
Karyo
Dadang
Tuti
K/0
K/0
K/0
K/0
K/0
K/0
K/0
K/0
K/0
Bruto
(Masa
Terakhir)
4
8,000,000
6,000,000
2,600,000
2,700,000
2,900,000
2,500,000
2,500,000
3,000,000
2,900,000
Penghasilan
Jabatan &
Jumlah Ph
Bruto
Iuran
Neto Setahun
(Setahun)
Pensiun
5
6
7=5-6
96,000,000 10,800,000
72,000,000 9,600,000
31,200,000 2,760,000
32,400,000 2,820,000
34,800,000 2,940,000
30,000,000 2,700,000
30,000,000 2,700,000
36,000,000 3,000,000
34,800,000 2,940,000
85,200,000
62,400,000
28,440,000
29,580,000
31,860,000
27,300,000
27,300,000
33,000,000
31,860,000
PTKP
PKP
Setahun
PPh 21
Setahun
9=7-8
10
PPh 21 sudah
PPh 21 Kurang/
Dipotong
(Lebih)
(Masa
Dipotong
Sebelumnya)
11
12=10-11
1721-I
(satu
tahun
pajak)
3,511,981
1,653,443
96,943
149,193
253,693
44,693
44,693
305,943
253,693
1721-I
(satu
masa
pajak)
319,269
150,307
8,807
13,557
23,057
4,057
4,057
27,807
23,057
1
2
3
4
5
Dino
Budi
Eli
Sasa
Joko
Jumlah
K/0
K/0
K/0
K/0
K/0
Sebulan
Setahun
2,200,000
2,400,000
2,300,000
2,200,000
2,200,000
11,300,000
26,400,000
28,800,000
27,600,000
26,400,000
26,400,000
PTKP
Dasar
Pengenaan
Setahun
Dasar
Pengenaan
Desember
PPh
Desember
6,250
206,250
106,250
6,250
6,250
313
10,313
5,313
313
313
26,325,000
26,325,000
26,325,000
26,325,000
26,325,000
75,000
2,475,000
1,275,000
75,000
75,000
16.565
1721-II
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
LOGO
Thank You!