Myob Accounting Versi 19 Stiki

Modul
Sistem Informasi Akuntansi
STMIK STIKOM INDONESIA

2016
1
BASE PROBLEM I
PENGENALAN MYOB ACCOUNTING
A.
Pengertian MYOB Accounting

MYOB Accounting adalah Aplikasi komputer akuntansi yang digunakan untuk
membantu bagian akuntansi menyusun laporan keuangan, lengkap dengan pengendalian
inventory, penjualan, pembelian aset perusahaan, bahkan tersedia lebih dari 150 jenis
laporan keuangan yang tersimpan secara otomatis dan mendetail. Fokus dari aplikasi
MYOB ini adalah berbagai jenis perusahaan jasa, dagang, manufaktur, atau bagi
perusahaan sejenis yang memiliki kemiripan dalam hal pelaporan akuntansi dan
keuangannya. Tidak hanya perusahaan besar saja yang dapat menggunakan aplikasi ini,
perusahaan-perusahaan menengah dan kecil pun dapat ikut menggunakannya.
MYOB Accounting mempunyai berbagai keunggulan dibandingkan dengan aplikasi
komputer akuntansi sejenis lainnya, diantaranya:
1. Mudah digunakan (user friendly), mudah dimengerti oleh orang awam yang tidak
mempunyai pengetahuan yang mendalam tentang komputer dan akuntansi serta
sangat mudah dioperasikan dan dapat diterapkan pada berbagai jenis usaha.
2. Mampu menampilkan data secara tepat dan mudah, dilengkapi dengan fasilitas audit
trail maupun transaction trail untuk menampilkan data secara tepat dan mudah pada
layar komputer ayau dicetak ke printer.
3. Mampu menyajikan laporan keuangan secara otomatis, lengkap, dan akurat kapan
pun diperlukan, terdiri dari berbagai jenis laporan keuangan yang dibuat secara
otomatis, meliputi neraca saldo, neraca,laporan rugi laba, laporan pembelian dan
penjualan, daftar umur piutang, jurnal transaksi, sediaan barang dan sebagainya
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan.
4. Tersedia sistem keamanan yang handal, dilengkapi dengan sistem akses memadai
berupa password yang dapat ditentukan dalam beberapa level.
5. Mampu menampilkan laporan keuangan komparasi, menyajikan laporan keuangan
komparasi baik neraca, laporan laba rugi, maupun penjualan dengan data historis
bulan lalu atau tahun sebelumnya.
6. Laporan keuangan dapat diaktifkan dengan Microsoft Excel dan Microsoft Word
bahkan disimpan dalam bentuk PDF maupun Text File.
Prosedur mendasar untuk penggunaan MYOB Accounting adalah sebagai berikut :
1. Pilih template daftar akun.
MYOB menyediakan lebih dari 100 template daftar akun yang dikelompokkan
menjadi 4 : agrikultur, manufaktur, retail, dan jasa. Meski tidak tepat dengan
kebutuhan perusahaan, namun template ini cukup membantu menghemat waktu
menyusun daftar akun dan dapat memodifikasi sesuai kebutuhan perusahaan.
2. Tinjau dan modifikasi daftar akun.
Kita dapat memodifikasi daftar akun yang dipilih dari template yang disediakan agar
sesuai dengan kebutuhan. MYOB mengelompokkan akun-akun menjadi 8 kategori
utama seperti Asset, Liability, Equity, Income, Cost of Sales, Expense, Other Income,
dan Other Expense. Untuk akun header (Header Account) tipe akunnya identik
dengan nama dari kategori akun bersingkatan (misal: Current Assets, Current
1
Liabilities) sedangkan akun detail dapat bertipe Bank, Account Receivable, dan lainlain. Kita dapat merancang sistem bisnis dengan mengubah, menambah, maupun
menghapus akun dari template daftar akun yang telah dipilih.
3. Memasukkan saldo-saldo awal
Sebelum memasukkan transaksi kedalam jurnal ,kita perlu memasukkan saldo awal.
Namun apabila baru memulai bisnis, harus memasukkan saldo awal pada akun-akun
permanen dan saldo awal akun-akun minimal juga jika ingin mulai menjalankan
MYOB bukan pada awal tahun.
4. Menjalankan sistem bisnis MYOB
Setelah ketiga langkah diatas kita lakukan, maka kita sudah siap menjalankan sistem
bisnis menggunakan MYOB.
A. Membuka MYOB Accounting
Membuka MYOB Accounting bisa dilakukan dengan 2 cara yaitu melalui :
1. Shortcut
Pilih dan klik ganda aplikasi MYOB Accounting yang ada pada dekstop.
2. Start Menu
Klik taskbar start pada windows, masuk ke all program, pilih dan klik ikon MYOB
Acounting Versi 19.
B. Format Tanggal dan Simbol Mata Uang
Format tampilan tanggal dan simbol mata uang (currency) seperti $ dan Rp mengikuti
setting Windows yang digunakan. Misalkan saat ini tanggal 18 Juli 2016, format yang
akan dipilih adalah 18/07/16, 18/07/2016, atau 07/18/2016.
Default simbol mata uang pada MYOB Accounting adalah $ (dollar). Misalkan kita
menuliskan angka 1000, maka tampilan pada saat dicetak adalah $1,000. Format tanggal
dan satuan mata uang dapat diubah sesuai dengan setting yang diinginkan melalui :
1. Klik Start Menu.
2. Pilih Control Panel.
3. Klik Region and Language.
C. Tahapan Kegiatan Pemrosesan Data Akuntansi
1. Kegiatan Setup Data Awal Perusahaan, terdiri dari :
a. Menyiapkan informasi data perusahaan.
b. Membuat rekening baru, mengedit, dan menghapus rekening.
c. Menyusun rekening
Linked Accounts dan membuat setting, mengedit,
menghapus Tax Code, dan Linked Tax Code.
d. Entri data Customer.
e. Entri data Supplier.
f. Entri data Inventory
g. Entri saldo awal masing-masing Buku Besar dan Buku Besar Pembantu.
2. Kegiatan entri data transaksi perusahaan dan penyesuaian.
3. Kegiatan Penyajian Laporan Keuangan dan Laporan Lainnya.
4. Kegiatan Tutup buku dan penyiapan data periode akuntansi berikutnya.
2
BASE PROBLEM II
MYOB ACCOUNTING UNTUK PERUSAHAAN JASA 1
A. Studi Kasus RAIHANO CONSULTING
1. IDENTITAS PERUSAHAAN :
Nama
Alamat
Telp./Fax
Jenis Perusahaan
Bidang Usaha
Periode
Pemilik
: RAIHANO CONSULTING
: Jl. Karang Semaja No. 2 Denpasar
: (0361) 244 3277 /(0361) 244 3277
: Perusahaan Jasa
: Konsultan Manajemen
: 01 Januari 2016
: Tn. Raihan
2. TATA PERKIRAAN :
No. Rek
Nama Rekening
No. Rek
Nama Rekening
1-0000
0099
0100
0101
0102
0103
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas
Bank BCA
Piutang Usaha
Perlengkapan Kantor
2-0000
0200
0201
KEWAJIBAN
Hutang Usaha
Hutang Bank
3-0000
0300
MODAL
Modal Tn. Raihan
0109
0110
0111
AKTIVA TETAP
Peralatan Kantor
Akm.Peny.Peralatan
4-0000
0400
PENDAPATAN
Pendapatan Jasa
5-0000
0500
0501
BEBAN
Beban Gaji
Beban LAT
3. Neraca (Balance Sheet)

RAIHANO CONSULTING
NERACA (BALANCE SHEET)
31 Desember 2015
No.
Rek
Nama Rekening
Saldo
0100
Kas
5.000.000
10.000.00
0
0101
Bank BCA
0102
Piutang Usaha
3.500.000
0103
Perlengkapan Ktr
2.500.000
No.
Rek
Nama Rekening
0200
0201
Hutang Usaha
0300
Modal Tn.
Raihan
Hutang Bank
Saldo
5.000.000
10.000.00
0
15.000.00
0
0110
Peralatan Kantor
0111
Akm. Peny.
Peralatan
Jumlah
10.000.00
0
(1.000.00
0)
30.000.00
0
Jumlah
30.000.00
0
4. Transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2016

2 Jan:
Mengambil kas kecilRp. 1.000.000,-dari Bank BCA dengan Cek No.
CHK.10.021.022
3 Jan :
Diterima pelunasan piutang Rp. 1.250.000,- melalui Bank BCA dengan
BG No. HBG-23451
5 Jan :
Dibayar sebagian hutang Rp. 1.500.000,- melalui Bank BCA dengan Cek
No. RCK-546783.
6 Jan :
Dibeli Alat-alat tulis secara tunai Rp. 750.000,- dari UD. Lombok Indah
10 Jan : Dibeli peralatan kantor secara kredit Rp. 1.500.000,- dari PT. Berkah
17 Jan : Terima uang tunai ataspendapatanjasa Rp. 12.000.000,28 Jan : Dibayar biaya listrik, air, dan telepon Rp. 1.750.000,31 Jan : Dibayar gaji pegawai Rp. 2.450.000,B. Membuat Data Akuntansi Baru tentang Perusahaan
Proses pembuatan data akuntansi baru dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut :
1. Bukalah program MYOB Accounting. Begitu anda mengaktifkan aplikasi MYOB
Accounting akan ditampilkan jendela welcome to AccountRight Plus seperti berikut :
Di dalam kotak dialog yang terbuka terdapat 5 tombol akses :

a. Open, untuk membuka data (file) MYOB yang telah ada.
b. Create, untuk membuka data perusahaan baru.
c. Explore, untuk menampilkan data contoh yang telah disediakan.
d. Whats New, untuk menampilkan file.html yang terhubung dengan internet, yang
berisi berita terbaru dalam versi MYOB.
e. Exit, untuk mengakhiri program MYOB.
4
2. Untuk memulai membuat file data entry keuangan perusahaan (company file), klik
ikon Create, sehingga muncul tampilan wizard sebagai berikut :
3. Kemudian dilanjutkan dengan dengan mengklik Next sampai muncul wizard isian
data perusahaan.
4. Setelah lengkap klik Next, selanjutnya akan muncul tampilan wizard permintaan
tahun periode akuntansi sebagai berikut :
Pada pilihan Current Financial Year, isikan dengan tahun 2016 untuk melakukan
pembukuan tahun 2016 atau sesuai dengan kebutuhan perusahaan.
Pada Last Month of Financial Year, isikan dengan bulan akhir periode akuntansi. Klik
pada drop down dan pilih bulan Desember, artinya bahwa akhir periode akuntansi
perusahaan adalah Desember.
Pada pilihan Conversion Month, isikan dengan bulan pergantian periode akuntansinya.
Apabila telah melakukan pilihan bulan akhir periode keuangan Desember, maka secara
pasti bulan konversinya adalah Januari. Isikan bulan Januari dengan memilih pada drop
down.
Selanjutnya lakukan penetapan panjangnya periode akuntansi. Diberikan pilihan Twelve
yang umum dilakukan, atau Thirteen jika menginginkan satu periode khusus untuk
melakukan penyesuaian. Kemudian klik tombol Next.
Berikut akan muncul wizard konfirmasi dari periode yang sudah ditetapkan.
5. Lakukan editing apabila terdapat data yang belum sesuai dengan kebijakan periode
perusahaan, klik Back. Bila sudah sesuai, klik Next sehingga muncul tampilan wizard
Build Your Account List berikut :
Maksud tampilan wizard diatas adalah :

a. I would like to start with one of the list provided, digunakan apabila perusahaan
akan menggunakan semua akun yang sudah disediakan oleh MYOB.
b. I would like to import a list of accounts provided by my accountant, digunakan
apabila perusahaan telah memiliki daftar akun sendiri dan ingin mengimpornya
kedalam program MYOB.
c. I would like to build my own accounts list, digunakan apabila perusahaan tidak
menggunakan akun yang sudah disediakan oleh MYOB tetapi menyusun sendiri
daftar akunnya sebelum menggunakan MYOB.
Pilihlah sesuai dengan kebijakan perusahaan. Umumnya opsi pertama yang dipakai yaitu
menerima daftar akun yang telah disiapkan oleh MYOB.
6. Klik tombol Next sehingga muncul tampilan wizard berikut ini :
Pada wizard ini, pilihlah jenis perusahaan yang sesuai dengan tipe perusahaan. Pada
kolom Industry Classification pilih Service untuk perusahaan jasa, atau Retail untuk
perusahaan dagang, dan lain sebagainya. Pada kolom Type of Business pilihlah salah satu
tipe perusahaan yang sesuai, dalam hal ini adalah Consulting Firm sesuai dengan studi
kasus Raihano Consulting.
7. Apabila telah sesuai, klik next untuk melanjutkan program.
Tampilan wizard diatas adalah proses akhir pembuatan company file. Hanya yang perlu
diperhatikan adalah di mana file akan disimpan.
Apabila menyetujui letak direktori penyimpanan file seperti yang dilakukan oleh program
MYOB, maka dapat meneruskan program dengan mengklik tombol Next.
Akan tetapi, jika akan menyimpan data file tersebut pada direktori khusus sesuai dengan
keinginan, maka klik icon Change, sehingga muncul direktori penyimpanan data.
8. Setelah proses pembuatan data perusahaan selesai dilakukan, maka akan muncul
wizard berikut ini :
Ada 2 pilihan tombol dalam wizard diatas, yaitu :

a. Setup Assistant berfungsi untuk membuat data awal perusahaan yang akan
dipandu oleh MYOB
b. Command Centre berfungsi untuk menuju ke program menu MYOB.
Pilihlah sesuai dengan kegiatan yang akan dilakukan.
C. Membuat Daftar Rekening Perusahaan
Langkah-langkah dalam membuat daftar rekening perusahaan adalah sebagai berikut :
8
1. Buka jendela account list dengan klik modul Account>Account List
Sehingga muncul wizard berikut :
2. Ubahlah rekening Assets, Liabilities, Equity, Income, dan Expensesdalam bahasa

Indonesia dengan mengklik tombol Edit dibawah layar. Maka muncul wizard berikut
:
Setelah diubah, Assets menjadi Aktiva (salah satu contoh), maka klik Ok.
3. Selanjutnya klik tombol New dibawah layar untuk membuat rekening barudan akan
muncul wizard berikut :
4. Tentukan tipe rekening dengan mengklik salah satu pilihan : Header Accountatau
Detail Account.
5. Klik salah satu pilihan kelompok rekening: Asset, Liability, Equity, Income,
Expensepada Account Type.
6. Ketikkan nomor rekening pada Account Number, selanjutnya tekan tombol tab isi
Account Name dengan nama rekening yang baru.
7. Selesai klik tombol OK.Ulangi langkah diatas untuk membuat rekening lainnya.
8. Langkah terakhir klikClose.
Langkah-langkah mengganti kode dan atau nama rekening sebagai berikut :
1. Sorot rekening yang akan diganti dengan nama lain.
2. Klik tombol Edit atau klik ganda mouse.
10
3. Ketik kode dan nama rekening lain yang diinginkan pada kotak isian Account
Number dan Account Name dalam wizard Edit Account.
4. Kemudian klik OK.
Langkah-langkah Menghapus rekening sebagai berikut :
1. Aktifkan rekening yang akan dihapus (sorot rekening dan klik tombol Edit atau klik
ganda mouse).
2. Klik Edit yang terdapat dalam baris menu bar.
3. Pilih dan klik Delete Account. Proses penghapusan selesai.
Catatan : Rekening yang dapat dihapus adalah rekening yang bukan Linked Account,
bersaldo nol, dan belum pernah digunakan untuk mencatat transaksi.
D. Mencatat/ Memasukkan Saldo Awal
Memasukkan saldo awal Neraca dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut :
1. Klik setup pada menu bar.
2. Pilih dan klik Balance.
3. Pilih dan klik Account Opening Balance.
4. Isikan langsung di Openng Balance nilai rupiahnya.
5. Untuk rekening Akum. Penys. Peralatan beri tanda minus (-).
6. Pastikan jangan sampai ada rekening selisih (Historical Balancing=0).
11
E. Entry Data Transaksi

Setelah semua data awal telah selesai disetup dengan lengkap dan benar, maka
selanjutnya adalah melakukan entri data transaksi keuangan perusahaan. Entri data
transaksi ini dilakukan secara urut tanggal terjadinya transaksi (kronologis. Sesuai
dengan studi kasus diatas, semua transaksi dientri dalam jurnal umum.
Proses entrinya melalui langkah berikut :
1. Klik modul Account.
2. Kemudian klik Record Journal Entry.
3. Masukkan informasi transaksi (Ex: Transaksi Tanggal 2 Januari 2016) seperti wizard
berikut ini :
4. Kemudian klik Record.

5. Lakukan hal yang sama untuk transaksi lainnya.
12
Untuk melihat jurnal transaksi yang sudah dilakukan, maka langkahnya sebagai berikut:
2. Kemudian klik Transaction Journal.
3. Klik All, dan ubah tanggal pada kolom Date From dan To. Hasilnya seperti tampak
pada wizard berikut ini :
4. Apabila ada kesalahan pencatatan jurnal, kita dapat mengubahnya dengan mengklik
tanda panah ()yang terdapat di pojok kiri jurnal yang akan diubah.
5. Untuk menghapus jurnal :
a. mengklik tanda panah (
)yang terdapat di pojok kiri jurnal.
b. Klik Edit pada menu bar.
c. Pilih dan klik Delete General Journal Transaction, seperti tampak pada wizard
berikut :
13
F. Penyajian Laporan Keuangan

1. Trial Balance
Trial Balance merupakan daftar akun dengan posisi terakhir saldonya pada periode
tertentu. Langkah-langkah dalam menampilkan laporan trial balance sebagai berikut :
a. Klik Report pada menu bar.
b. Klik Index To Report.
c. Klik Account.
d. Pilih Trial Balance.
e. Klik Display.
14
2. Laporan Laba Rugi

Laporan laba rugi adalah daftar yang memuat perincian tentang pendapatan yang
berasal dari penjualan barang atau jasa, dan perincian beban yang dikeluarkan
beserta besarnya laba/rugi selama suatu periode akuntansi.
Langkah-langkah dalam menampilkan laporan Laba Rugi sebagai berikut :
c. Klik Account.
d. Pilih Profit & Loss (Accrual).
e. Klik Display.
3. Laporan Neraca
Neraca adalah laporan keuangan perusahaan yang merupakan informasi bagi yang
berkepentingan tentang posisi keuangan perusahaan secara terperinci mengenai
keadaan aktiva, kewajiban pada pihak ketiga dan besarnya modal perusahaan pada
suatu periode akuntansi.
c. Klik Account.
d. Pilih Standard Balance Sheet.
e. Klik Display.
15
16
BASE PROBLEM III

MYOB ACCOUNTING UNTUK PERUSAHAAN JASA 2
A.
Studi Kasus CV. DEWATA EVOR

1.
IDENTITAS PERUSAHAAN :
Nama
: CV. DEWATA EVOR
Alamat
: Jl. Nakula 220 Denpasar
Telp./Fax
: (0361) 2203267 / (0361) 220 3268
Jenis Perusahaan : Perusahaan Jasa
Bidang Usaha
: Event Organiser
Periode
: 01 Januari 2016
Pemilik
: Tn. Rayyano
2.
TATA PERKIRAAN :
No.
Rekening
Nama Rekening
No.
Rekening
10000
11000
11100
11110
11210
11220
11230
11240
11250
11410
11400
11420
11430
AKTIVA
Aktiva Lancar
Kas
Bank BNI
Bank BCA
Bank Mandiri
Piutang Usaha
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Karyawan
Persekot Pembelian
Persekot
Persekot Sewa
Persekot Asuransi
30000
32000
38000
39000
39999
MODAL
Modal Disetor
Laba Ditahan
Laba Tahun Berjalan
Saldo Keseimbangan
40000
41000
42100
42200
43000
PENDAPATAN
Pendapatan Usaha
Pendapatan Jasa Angkut
Pendapatan Denda
Pendapatan Lainnya
60000
11440
Persekot Lain-lain
61000
13000
13120
13121
13130
13131
Aktiva Tetap
Kendaraan
Akm. Penys. Kendaraan
Peralatan
Akm. Penys. Peralatan
20000
21000
22100
22101
KEWAJIBAN
Kewajiban Lancar
Hutang usaha
Uang Muka Penjualan
61100
61110
61120
61130
61140
61150
61160
61170
61180
61190
BEBAN USAHA
Beban Administrasi &
Umum
Beban Sewa
Beban Catering
Beban Depresiasi
Beban Telepon
Beban Listrik
Beban Kantor
Potongan Penjualan
Beban Angkut
Beban Denda
Beban Pembicara seminar
17
Nama Rekening
22110
22120
22200
22210
23000
23100
23200
3.
PPN Keluaran
PPN Masukan
Hutang Gaji
Hutang Gaji Karyawan
Kewajiban Jangka Panjang
Hutang Bank
Hutang Jangka Panjang
Lainnya
62000
62100
62210
63000
63100
63200
Beban Pemasaran
Beban Iklan
Beban Brosur
Beban Gaji Karyawan
Beban Gaji & Upah
Tunjangan Jabatan
63300
Intensif & Bonus Karyawan
Neraca (Balance Sheet)

CV. DEWATA EVOR
31 Desember 2015
No.
Rek.
11100
11210
11220
11230
11240
11250
11420
13120
13130
Nama Rekening
Saldo
No.
Rek.
Nama Rekening
Saldo
Kas
Bank BCA
Bank Mandiri
Piutang Usaha
Cad.
Kerugian
Piutang
Piutang Karyawan
Persekot Sewa
Kendaraan
Peralatan
3.500.000
20.890.000
30.500.000
10.000.000
22100
22110
22120
32000
Hutang Usaha
PPN Keluaran
PPN Masukan
Modal Disetor
9.000.000
8.240.000
(10.680.000)
30.000.000
Laba Ditahan
55.830.000
Jumlah
(1.000.000) 38000
1.500.000
5.000.000
15.000.000
7.000.000
92.390.000
Jumlah
92.390.000
4. BUKU BANTU
a. Buku Bantu Customer/Kartu Piutang Dagang Per 01 Januari 2016 :
Kode
Nama
Alamat
Kategori
C1
Yayasan
Bisnis
Indonesia
C2
Ratna
&Galih
Jl.
Pulau
Bali
35Denpasar
Seminar (SM)
0361-234567
Jl.
Singgalang
Wedding
30Denpasar
Organizer (WO)
0361-345346
Total
Rp.
3.000.000
Rp.
7.000.000
b. Buku Bantu Supplier/Kartu Hutang Dagang Per 01 Januari 2016 :

Kode
S1
Nama
Alamat
Owner
Total
UD. Berkah
Jl. Imam Bonjol

458Denpasar
0361-689689
Tn. Bonny
Rp. 9.000.000
18

10 Jan : Membayar sebagian utangkepada UD. Berkah sebesar Rp. 5.000.000,- atas
catering dan sewa tenda yang ditransfer melalui Bank Mandiri.
13 Jan : Membayar biaya telepon sebesar Rp. 380.000,- dan biaya listrik Rp.
500.000,- dari akun kas.
14 Jan : Menangani WO atas Dian & Toni senilai Rp. 55.000.000,- untuk acara
mereka pada tanggal 20 Januari dengan pembayaran DP Rp. 15.000.000,yang sisa pembayaran akan dilunasi tanggal tersebut.
16 Jan : Mengadakan event Seminar Nasional tentang Cara Singkat Menghasilkan
Uang Menggunakan Media Sosial dengan tiket yang sudah laku terjual
540 peserta dengan harga @ Rp. 100.000,17 Jan : Transfer uang dari kantor Kas ke Bank Mandiri sebesar Rp. 50.000.000,yang akan digunakan untuk membayar semua biaya yang muncul.
18 Jan : Melakukan pembayaran sewa gedung untuk pernikahan Dian & Toni di
Shanti Graha Renon sebesar Rp. 20.000.000,- dan membayar biaya
catering dan perlengkapan lainnya Rp. 25.000.000,- melalui transfer Bank
Mandiri. Harga sudah termasuk PPN.
19 Jan : Membayar 2 pembicara dalam seminar Cara Singkat Menghasilkan Uang
Menggunakan Media Sosial Rp. 7.000.000,- dan dana ditranfer dari Bank
BCA yang pajak dibebankan kepada pembicara itu sendiri. Selain itu juga
membayar biaya fotocopy berkas untuk rapat Rp. 35.000,- diambil dari
kas.
20 Jan : Menerima pelunasan pembayaran pernikahan Dian & Toni pada transaksi
14 Januari yang sudah disepakati sebelumnya secara tunai.
26 Jan : Bayar gaji pegawai Rp. 6.000.000,- dan bonus pegawai Rp. 1.000.000,karena sudah berkinerja baik melalui transfer Bank Mandiri.
27 Jan : Bayar upah tenaga lepas untuk WO sebesar Rp. 2.500.000,- dan seminar
Rp. 3.000.000,- melalui kas perusahaan.
30
Jan :Transfer dana yang berada di Kas ke Bank BCA sebesar Rp.
40.000.000,B.
Membuat Data Akuntansi Baru tentang Perusahaan

Proses pembuatan data akuntansi baru dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut :
19
data perusahaan.
20
perusahaan, klik Back. Bila sudah sesuai, klik Next sehingga muncul tampilan
wizard Build Your Account List berikut :
21
Pilihlah sesuai dengan kebijakan perusahaan. Untuk kasus ini kita pilih I would like to
build my own accounts list, yaitu digunakan apabila perusahaan tidak menggunakan akun
yang sudah disediakan oleh MYOB tetapi menyusun sendiri daftar akunnya sebelum
menggunakan MYOB.
Tampilan wizard diatas adalah proses akhir pembuatan company file. Hanya yang
perlu diperhatikan adalah di mana file akan disimpan.

22
2. Ubahlah rekening Assets, Liabilities, Equity, Income, dan Expensesdalam bahasa

Indonesia sehingga menjadi seperti berikut :
a. Aktiva
23
b. Kewajiban
c. Modal
24
d. Pendapatan
e.
Biaya
3. Langkah terakhir klik Close.

D. Membuat Linked Account
Sebagian rekening dalam daftar rekening (Chart of Account) yang terdapat dalam MYOB
saling terkait dengan rekening lain (Linked Account). Keterkaitan rekening tersebut
berfungsi untuk mengkoordinasikan beberapa nomor rekening dalam rangka penyusunan
laporan keuangan.
1. Accounts & Banking Accounts
Adapun prosedur penggantian linked account untuk Accounts & Banking Accounts
dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :
25
a. Klik Setup.
b. Plih Linked Account.
c. Pilih Accounts & Banking Accounts. dan tampilannya terlihat seperti pada wizard
berikut :
2. Sales Accounts
Adapun prosedur penggantian linked account untuk Sales Accounts dapat dilakukan
dengan langkah sebagai berikut :
a. Klik Setup.
c. Pilih Sales Accounts, sehingga tampilannya terlihat seperti pada wizard berikut :
3. Purchases Accounts
Adapun prosedur penggantian linked account
dilakukan dengan langkah sebagai berikut :
a. Klik Setup.
26
untuk Puchases Accounts dapat

c. Pilih Purchases Accounts, sehingga tampilannya terlihat seperti pada wizard
berikut :
E. Membuat Linked Tax Code Pajak Pertambahan Nilai (PPN)

Adapun prosedurnya adalah sebagai berikut :
1. Plih dan klik menu List pada tampilan menu bar, kemudian klik Tax Codes.
Maka, akan muncul tampilan wizard sebagai berikut :
27
2. Klik New, untuk membuat kode pajak baru dan akan muncul tampilan sebagai berikut :
3. Pada kolom Tax Code, diisi dengan PPN, kemudian Enter.

4. Isilah data-data selanjutnya :
a. Description
: Pajak Pertambahan Nilai
b. Tax Type
: Pilih Goods & Service Tax
c. Rate
: 10%
d. Linked Account for Tax Collected : PPN Keluaran
e. Linked Account for Tax Paid
: PPN Masukan
28

F. Membuat Kategori Layanan
Langkah-langkah dalam membuat kategori layanan adalah sebagai berikut :
1. Klik List.
2. Pilih Jobs.
3. Klik New.
29
Akan muncul wizard sebagai berikut :
4. Isikan kedua layanan sebagai berikut :

a. Job Number : WO
Job Name : Wedding Organizer
b. Job Number : SM
Job Name : Seminar
Sehingga tampilannya sebagai berikut :
30
5. Kemudian Klik Close.

G. Entri Data Customer
Pengisian Kartu piutang yang berisi data-data para customer dilakukan dengan
langkah-langkah sebagai berikut :
1. Klik Modul Card File.
2. Klik Card List.
3. Klik Icon Customer.
4. Klik New.
31
5. Klik pada Menu Profile.

6. Isikan company name, lalu tekan enter. Isikan file alamat, telepon, contact, dan lainlain.
7. Klik Ok. Lakukan hal yang sama untuk entri data customer lainnya sehingga akan
tampak sebagai berikut :
32
H. Entri Data Supplier

Pengisian Kartu Hutang yang berisi data-data para Supplier dilakukan dengan langkahlangkah sebagai berikut :
2. Klik Card List.
3. Klik Icon Supplier.
4. Klik New.

6. Isikan company name, lalu tekan enter. Isikan file alamat, telepon, contact, dan lain-
lain.
33
7. Klik Ok, sehingga akan tampak sebagai berikut :
I. Mencatat/ Memasukkan Saldo Awal

1. Memasukkan saldo awal Neraca
Memasukkan saldo awal Neraca dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut :
a. Klik setup pada menu bar.
b. Pilih dan klik Balance.
c. Pilih dan klik Account Opening Balance.
d. Isikan langsung di Opening Balance nilai rupiahnya.
e. Untuk rekening Cadangan Kerugian Piutang& PPN Masukan beri tanda minus (-).
f. Pastikan jangan sampai ada rekening selisih (Historical Balancing=0).
34
2. Memasukkan Saldo Awal Piutang Dagang / Kartu Piutang

Memasukkan saldo awal piutang dagang dilakukan dengan langkah-langkah sebagai
berikut :
a. Klik Setup pada menu bar.
c. Pilih dan klik Customer Balances.
d. Klik Add Sale.
35
e.
f.
g.
h.
i.
j.
k.
l.
m.
Pilih dan klik nama customer yang akan diisi saldo awalnya.
Klik Use Customer.
Tekan Enter.
Ganti tanggal.
Memo diisi dengan Saldo Awal
Total Including Tax diisi dengan nilai saldo awal.
Tax Code diisi dengan N-T.
Job diisi dengan SM untuk Seminar dan WO untuk Wedding Organizer.
Klik Record.
36
Apabila pada customer akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak
Congratulation.
3. Memasukkan Saldo Awal Hutang Dagang / Kartu Hutang

Memasukkan saldo awal hutang dagang dilakukan dengan langkah-langkah sebagai
berikut :
c. Pilih dan klik Supplier Balances.
d. Klik Add Purchases.
37
e.
f.
g.
h.
i.
j.
k.
l.
m.
Pilih dan klik nama supplier yang akan diisi saldo awalnya.
Klik Use Supplier.
Tekan Enter.
Ganti tanggal.
Memo diisi dengan Saldo Awal.
Job diisi dengan SM untuk Seminar dan WO untuk Wedding Organizer.
Klik Record.
38
Apabila pada supplier akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak
Congratulation.
39
BASE PROBLEM IV
PENCATATAN DATA TRANSAKSI PERUSAHAAN JASA 2
A.
Transaksi No. 1 : Modul Purchases Pembayaran Sebagian Hutang

1. Studi Kasus
10 Jan : Membayar sebagian utang kepada UD. Berkah sebesar Rp. 5.000.000,atas catering dan sewa tenda yang ditransfer melalui Bank Mandiri.
2. Penyelesaian
Proses pencatatan pembayaran utang dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut
:
a. Klik modul Purchases.
b. Kemudian klik Pay Bill.
Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembayaran utang yang terkait seperti
gambar berikut :
Keterangan gambar :
Pada Kolom Pay From Account silahkan klik dan pilih Bank Mandiri.
Pada kolom supplier, silahkan klik dan pilih nama Supplier terkait : UD.
Berkah
Date diisi dengan tanggal transaksi :10/01/2016.
Amount Received diisi dengan jumlah uang yang dibayarkan : Rp.
5.000.000, Memo dapat diganti dengan keterangan transaksi atau abaikan saja.
c. Klik pada kolom Amount Applied pada tanggal 01/01/2016, akan muncul nilai
sejumlah yang diisikan pada Amount Received.Kemudian tekan Enter.
d. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).
e. Kemudian klik Record.
40
B. Transaksi No. 2 : Modul Banking Pembayaran Beban

1. Studi Kasus
13 Jan : Membayar biaya telepon sebesar Rp. 380.000,- dan biaya listrik Rp.
500.000,- dari akun kas.
2. Penyelesaian
Proses pencatatan pembayaran beban dilakukan dengan langkah sebagai berikut :
a. Klik modul Banking.
b. Kemudian klik Spend Money.
c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana Kas yang terkait
seperti gambar berikut ini :
Keterangan gambar :
Date diisi dengan tanggal transaksi : 13/01/2016
Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 880.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Telepon & Listrik.
d. Klik pada Acct # dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Telepon
dan Beban Listrik, dan pada amount isikan masing-masing sejumlah Rp.
380.000,-& Rp. 500.000,e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).
f. Kemudian klik Record.
C. Transaksi No. 3 : Modul Sales Pendapatan Jasa WO
1. Studi Kasus
14 Jan : Menangani WO atas Dian & Toni senilai Rp. 55.000.000,- untuk acara
mereka pada tanggal 20 Januari dengan pembayaran DP Rp. 15.000.000,- yang sisa
pembayaran akan dilunasi tanggal tersebut.
2. Penyelesaian
41
Sebelum melakukan proses pencatatan, buatlah kartu customer baru atas nama Dian
& Toni, karena merupakan pelanggan baru. Langkah pembuatannya seperti pada halaman
sebelumnya.
Proses pencatatan pendapatan jasa Wedding Organizer dapat dilakukan dengan langkah
sebagai berikut :
a. Klik modul Sales.
b. Kemudian klik Enter Sales.
c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi yang terkait seperti gambar berikut :
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Dian & Toni
Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive.
Isi Date dengan tanggal transaksi : 14/01/2016
d. Masukkan data peneriman pendapatan :
Description diisi dengan Wedding Organizer untuk tanggal 20 Januari
2016.
Acct# pilih rekening Pendapatan Usaha.
Amount diisi jumlah total pembayaran, yaitu Rp.55.000.000, Job pilih WO.
Tax pilih PPN.
Pada bagian Paid Today diisi dengan jumlah uang yang dibayar tunai,
yaitu Rp. 15.000.000, Payment Method pilih Cash.
Dan Balance Due tersisa Rp. 45.500.000,e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.
42
D. Transaksi No. 4 : Modul Sales Pendapatan Jasa Seminar

1. Studi Kasus
16 Jan : Mengadakan event Seminar Nasional tentang Cara Singkat Menghasilkan
Uang Menggunakan Media Sosial dengan tiket yang sudah laku terjual 540 peserta
dengan harga @ Rp. 100.000,2. Penyelesaian
Sebelum melakukan proses pencatatan, buatlah kartu customer baru atas nama
Seminar Mandiri, karena seminar ini diadakan oleh perusahaan sendiri. Langkah
pembuatannya seperti pada halaman sebelumnya.
Proses pencatatan pendapatan jasa Seminar dapat dilakukan dengan langkah sebagai
berikut :
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Seminar Mandiri
d. Masukkan data peneriman pendapatan :
Description diisi dengan Seminar Mandiri Cara Singkat Menghasilkan
Uang Menggunakan Media Sosial.
Acct# pilih rekening Pendapatan Usaha.
Amount diisi jumlah total pembayaran, yaitu Rp.54.000.000,- ( 540
peserta @Rp. 100.000,-)
Job pilihSM.
Tax pilih PPN.
Pada bagian Paid Today diisi dengan jumlah uang yang dibayar tunai,
yaitu Rp. 54.000.000,43
Payment Method pilih Cash.

Dan Balance Due tersisa Rp. 5.400.000,e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.
E. Transaksi No. 5 : Modul Account Transfer Uang
1. Studi Kasus
17 Jan : Transfer uang dari kantor Kas ke Bank Mandiri sebesar Rp. 50.000.000,yang akan digunakan untujk membayar semua biaya yang muncul.
2. Penyelesaian
Proses pencatatan transfer uang dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :
a. Klik modul Accounts.
b. Kemudian klik Transfer Money.
Keterangan gambar :
Transfer Money To pilih Bank Mandiri.
Isi Amount dengan jumlah uang yang akan ditransfer, yaitu Rp.
50.000.000, Isi Memo sesuai dengan kegiatan transaksi atau abaikan jika sudah sesuai
dengan opsi yang diberikan MYOB.
d. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.
F. Transaksi No. 6 : Modul Banking Pembayaran Beban
1. Studi Kasus
18 Jan : Melakukan pembayaran sewa gedung untuk pernikahan Dian & Toni di
Shanti Graha Renon sebesar Rp. 20.000.000,- dan membayar biaya catering dan
44
perlengkapan lainnya Rp. 25.000.000,- melalui transfer Bank Mandiri. Harga sudah
termasuk PPN.
2. Penyelesaian
c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana bank Mandiri yang
terkait seperti gambar berikut ini :
Keterangan gambar :
Pay from Account pilih Bank Mandiri.
Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 45.000.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Sewa Gedung & Beban
Catering.
d. Klik pada Acct #dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Sewa dan
Beban Catering, dan pada amount isikan masing-masing sejumlah Rp.
20.000.000,-& Rp. 25.000.000,-. Pada kolom Job pilih WO untuk kedua beban
tersebut.
e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).
45
G. Transaksi No. 7 : Modul Banking Pembayaran Beban

1. Studi Kasus
19 Jan : Membayar 2 pembicara dalam seminar Cara Singkat Menghasilkan Uang
Menggunakan Media Sosial Rp. 7.000.000,- dan dana ditranfer dari Bank BCA yang
pajak dibebankan kepada pembicara itu sendiri. Selain itu juga membayar biaya fotocopy
berkas untuk rapat Rp. 35.000,- diambil dari kas.
2. Penyelesaian
a. Proses pencatatan pembayaran beban pembicara seminardilakukan dengan
langkah sebagai berikut :
1) Klik modul Banking.
2) Kemudian klik Spend Money.
3) Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana bank BCA
yang terkait seperti gambar berikut ini :
Keterangan gambar :
Pay from Account pilih Bank BCA.
Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 7.000.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar 2 Orang Pembicara
Seminar Mandiri.
4) Klik pada Acct #dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban
Pembicara Seminar, dan pada amount isikan sejumlah Rp. 7.000.000,-Pada
kolom Job pilih SM untuk beban tersebut.
5) Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).
6) Kemudian klik Record.
46
b. Proses pencatatan pembayaran beban kantor (fotocopy) dilakukan dengan

1) Klik modul Banking.
2) Kemudian klik Spend Money.
3) Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana Kas yang
Keterangan gambar :
Pay from Account pilih Kas.
Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 35.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Fotocopy untuk Rapat.
4) Klik pada Acct #dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban
Kantor, dan pada amount isikan sejumlah Rp. 35.000,5) Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).
6) Kemudian klik Record.
H. Transaksi No. 8 : Modul Sales Penerimaan Pelunasan Piutang
1. Studi Kasus
20 Jan : Menerima pelunasan pembayaran pernikahan Dian & Toni pada transaksi
14 Januari yang sudah disepakati sebelumnya secara tunai.
2. Penyelesaian
Proses pencatatan penerimaan pelunasan piutang dilakukan dengan langkah sebagai
berikut :
47

b. Kemudian klik Receive Payment.
c. Masukkan informasi atas dokumen penerimaan pelunasan piutang yang terkait
seperti gambar berikut :
Keterangan gambar :
Pada Deposit to Account pilih Kas.
Pada kolom customer, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait :
Dian & Toni.
Amount Received diisi dengan jumlah uang yang diterima : Rp.
45.500.000, Date diisi dengan tanggal transaksi :20/01/2016.
d. Klik pada kolom Amount Applied, akan muncul nilai sejumlah yang diisikan
pada Amount Received.Kemudian tekan Enter.
I. Transaksi No. 9 : Modul Banking Pembayaran Beban
1. Studi Kasus
26 Jan : Bayar gaji pegawai Rp. 6.000.000,- dan bonus pegawai Rp. 1.000.000,karena sudah berkinerja baik melalui transfer Bank Mandiri.
2. Penyelesaian
48
c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana bank Mandiri yang
Keterangan gambar :
Pay from Account pilih Bank Mandiri.
Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 7.000.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Gaji Pegawai & Bonus.
d. Klik pada Acct #dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Gaji &
Upah dan Insentif & Bonus Karyawan, dan pada amount isikan masing-masing
sejumlah Rp. 6.000.000,- & Rp. 1.000.000,-.
J. Transaksi No. 10 : Modul Banking Pembayaran Beban
1. Studi Kasus
27 Jan : Bayar upah tenaga lepas untuk WO sebesar Rp. 2.500.000,- dan seminar
Rp. 3.000.000,- melalui kas perusahaan.
2. Penyelesaian
49
Keterangan gambar :
Pay from Account pilih Kas.
Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 5.500.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Upah Pegawai Lepas.
d. Klik pada Acct #dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Gaji &
Upah dan pada amount isikan masing-masing sejumlah Rp. 2.500.000untuk WO
dan Rp. 3.000.000,- untuk SM.
K. Transaksi No. 11 : Modul Account Transfer Uang
1. Studi Kasus
30 Jan : Transfer dana yang berada di Kas ke Bank BCA sebesar Rp. 40.000.000,2. Penyelesaian
Proses pencatatan transfer uang dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :
a. Klik modul Accounts.
b. Kemudian klik Transfer Money.
50
Keterangan gambar :
Transfer Money To pilih Bank BCA.
Isi Amount dengan jumlah uang yang akan ditransfer, yaitu Rp.
40.000.000, Isi Memo sesuai dengan kegiatan transaksi atau abaikan jika sudah sesuai
dengan opsi yang diberikan MYOB.
d. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.
Untuk melihat jurnal transaksi yang sudah dilakukan, maka langkahnya sebagai
berikut:
51
52
L. Penyajian Laporan Keuangan

1. Trial Balance
c. Klik Account.
e. Klik Display.
53

berasal dari penjualan barang atau jasa, dan perincian beban yang dikeluarkan beserta
besarnya laba/rugi selama suatu periode akuntansi.
c. Klik Account.
d. Pilih Profit & Loss (Accrual)
e. Klik Display.
54
Untuk Laporan Laba Rugi Per Kategori Pekerjaan pilih Profit & Loss pada header Jobs.
55
3. Laporan Neraca
berkepentingan tentang posisi keuangan perusahaan secara terperinci mengenai keadaan
aktiva, kewajiban pada pihak ketiga dan besarnya modal perusahaan pada suatu periode
akuntansi.
Langkah-langkah dalam menampilkan Neraca sebagai berikut :
c. Klik Account.
e. Klik Display.
56
BASE PROBLEM V
MYOB ACCOUNTING UNTUK PERUSAHAAN DAGANG 1
A. Studi Kasus UD. Dewata Computer
1. IDENTITAS PERUSAHAAN
Nama
: UD. Dewata Computer
Alamat
: Jl. Tukad Banyu Poh No. 512, Denpasar
Telp./Fax
: (0361) 557217/(0361) 557218
Jenis Perusahaan : Perusahaan Dagang (Retail)
Bidang Usaha
: Jual Beli Komputer
Periode
: 01 Januari 2016
Pemilik
: Tn. DewaTanaya
2. TATA PERKIRAAN :
No. Rek
Nama Rekening
No. Rek
Nama Rekening
1-0000
0099
0100
0101
0102
0103
0104
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas
Bank BNI
Piutang Dagang
Persed. Barang Dagang
Perlengkapan
3-0000
0300
MODAL
Modal Tn. Tanaya
4-0000
0400
0401
0402
PENDAPATAN
Penjualan
Pot.Penjualan
Retur Penjualan
0109
0110
0111
AKTIVA TETAP
Peralatan
Akm.Peny.Peralatan
2-0000
KEWAJIBAN
5-0000
0500
0501
0502
0503
HPP
Pembelian
Pot.Pembelian
Retur Pembelian
B.
Angkut
Pembelian
0200
Hutang Dagang
0210
0211
0212
HUTANG PPN
PPN Keluaran
PPN Masukan
6-0000
0511
0512
0513
BEBAN
Beban Gaji
Beban LAT
B. Angkut Penjualan
3. PEMILIHAN LINKED ACCOUNT

Asset Account for Tracking Receivables
- Piutang Dagang
Cheques Account for Customer Receipt - Bank BNI
Liability Account for Tracking Payables - Hutang Dagang
Cheques Account for Paying Bills
- Bank BNI
57
4. NERACA (BALANCE SHEET)

UD. DEWATA COMPUTER
31 DESEMBER 2015
No. Rek
Nama Rekening
0100
Kas
10.000.000
0101
Bank BNI
55.000.000
0102
Piutang Dagang
0103
Persediaan BD
0104
0110
Perlengkapan
Peralatan Kantor
Akm.
Peny.
Peralatan
5.000.000
158.000.00
0
1.500.000
5.000.000
0111
No.
Rek
Saldo
0200
0300
Saldo
Hutang Dagang
13.000.000
Modal
Tn. 220.500.00
Tanaya
0
(1.000.000)
203.500.00
0
Jumlah
Nama Rekening
203.500.00
0
Jumlah
5. BUKU BANTU
a. Buku Bantu Customer/Kartu Piutang Dagang Per 01 Januari 2016 :
Kode
Nama
C1
Toko
Nirwana
C2
Toko Diva
Alamat
Owner
Total
Jl. Sidakarya
23
Denpasar
Tn. Iswanto
0361-567895
Jl. WR Supratman
Tn.
Wyn
570Denpasar
Sudiarta
0361-583380
Rp.
2.000.000
Rp.
3.000.000
b. Buku Bantu Supplier/Kartu Hutang Dagang Per 01 Januari 2016 :

Kod
Nama
Alamat
Owner
Total
e
Jl.
Gunung
PT.
Galunggung
Rp.
V1
Tn. Nusa
Nusantara 507Denpasar
8.000.000
0361-566333
Jl.
Kendedes
Rp.
V2
PT. Delta 30Denpasar
Tn. Dede
5.000.000
0361-562224
c. Buku Bantu Product/Inventori/Persediaan Per 01 Januari 2016 :
Code
Description
Purchasing
Price
Lokasi
Stock
Unit
Purchasing
Price
ASX200
ASUS
X200MA-
Rp. 3.000.000
Gudang A
30
Rp.
90.000.000
58
LNVG40
KX636D
LENOVO
IdeaPad G40- Rp.3.400.000
45-9ID
Gudang B
20
Rp.
68.000.000

01 Jan
: Perusahaan di rasa perlu untuk mengambil uang tunai dari Bank BNIRp.
2.000.000,- untuk dimasukkan ke dalam Kas Perusahaan.
02 Jan
:
Perusahaan membeli barang dagang secara kredit dari PT.
Nusantara, berupa:
Code
AS-X200
LNV-G40
Description
ASUS X200MAKX636D
LENOVO IdeaPad
G40-45-9ID
Jumlah
Harga/Unit
10
Rp. 3.000.000
10
Rp. 3.400.000
Total
Rp.
30.000.000
Rp.
34.000.000
04 Jan : Diterima sebagai pelunasan Piutang dari Toko Nirwana dan langsung di
Transfer ke rekening Bank BNI sebesar Rp. 1.000.000,05 Jan
:
Dikembalikan sebagian barang yang dibeli tanggal 02 Januari
2016, berupa 3 unit ASUS X200MA-KX636D dan 2 LENOVO IdeaPad G40-459ID.
08 Jan
:
Dibayar Hutang Dagang atas pembelian tanggal 02 Januari,
denganmenggunakan dana Bank BNI.
10 Jan
:
Perusahaan menjual barang barang dagang secara kredit pada Toko
Diva berupa:
Code
Description
Jumlah Harga/Unit
Total
ASUS X200MARp.
AS-X200
30
Rp. 4.000.000
KX636D
120.000.000
LENOVO IdeaPad
LNV-G40
10
Rp. 4.400.000 Rp. 44.000.000
G40-45-9ID
11 Jan
: Diterima pengembalian sebagian barang dagang yang di jual pada
tanggal 10 Januari 2016, berupa 4 unit ASUS X200MA-KX636Ddan 2 unit
LENOVO IdeaPad G40-45-9ID.
20 Jan
: Diterima Cek Bank Mandiri dengan No. RCK-23456 untuk pelunasan
Piutang atas Penjualan tanggal 10 Januari 2016.
25 Jan
: Dibeli barang dagangan dari PT. Delta secara kredit, dengan perjanjian
akan segera dibayar jika barang sudah diterima (paid to day) :
Code
Description
Jumlah Harga/Unit
Total
ASUS X200MARp.
AS-X200
6
Rp. 3.000.000
KX636D
18.000.000
LENOVO IdeaPad
Rp.
LNV-G40
4
Rp. 3.400.000
G40-45-9ID
13.600.000
59
27Jan
: Dijual barang dagangan kepada Toko Nirwana secara kredit, dengan
sebuah perjanjian akan segera dibayar jika barang sudah diterima (paid to day) :
Code
Description
Jumlah Harga/Unit
Total
ASUS X200MAAS-X200
5
Rp. 4.000.000 Rp. 20.000.000
KX636D
LENOVO IdeaPad
LNV-G40
5
Rp. 4.400.000 Rp. 22.000.000
G40-45-9ID
30 Jan
:
Dibayar berbagai macam biaya dengan menggunakan dana Kas,
yaitu :
Biaya Listrik, Air, Telepon
Rp.
600.000,Biaya Gaji
Rp.
1.100.000,Biaya Angkut Penjualan
Rp.
350.000,Biaya Angkut Pembelian
Rp.
650.000,B. Membuat Data Akuntansi Baru tentang Perusahaan
Proses pembuatan data akuntansi baru pada perusahaan dagang sama dengan proses
pembuatan data akuntansi baru pada perusahaan jasa dengan langkah-langkah sebagai
berikut :
60
data perusahaan.
61
5. Kemudian klik tombol Next.

Pilihlah sesuai dengan kebijakan perusahaan. Umumnya opsi pertama yang dipakai yaitu
menerima daftar akun yang telah disiapkan oleh MYOB.
62
Pada wizard ini, pilihlah jenis perusahaan yang sesuai dengan tipe perusahaan. Pada
kolom Industry Classification pilih Retail untuk perusahaan dagang. Pada kolom Type of
Business pilihlah Computer Dealer sesuai dengan studi kasus UD Dewata Computer.
8. Apabila telah sesuai, klik next untuk melanjutkan program.
63

64
2. Ubahlah
rekening Assets, Liabilities, Equity, Income, Cost of Sales dan
Expensesdalam bahasa Indonesia dengan mengklik tombol Edit dibawah layar. Maka
Setelah diubah, Assets menjadi Aktiva (salah satu contoh), maka klik Ok.
3. Selanjutnya klik tombol New dibawah layar untuk membuat rekening baru dan akan
65
4. Tentukan tipe rekening dengan mengklik salah satu pilihan : Header Accountatau
Detail Account.
5. Klik salah satu pilihan kelompok rekening: Asset, Liability, Equity, Income, Cost of
Sales, Expense pada Account Type.
6. Ketikkan nomor rekening pada Account Number, selanjutnya tekan tombol tab isi
Account Name dengan nama rekening yang baru.
7. Selesai klik tombol OK. Ulangi langkah diatas untuk membuat rekening lainnya.
8. Langkah terakhir klikClose.
Sebagian rekening dalam daftar rekening (Chart of Account) yang terdapat dalam
MYOB saling terkait dengan rekening lain (Linked Account). Keterkaitan rekening
tersebut berfungsi untuk mengkoordinasikan beberapa nomor rekening dalam rangka
penyusunan laporan keuangan.
1. Sales Accounts
Adapun prosedur penggantian linked account untuk Sales Accountsdapat dilakukan
a. Klik Setup.
c. Pilih Sales Accounts
d. Isikan Assets Account for Tracking receivable dengan Piutang Dagang.
e. Isikan Cheque Account for CustomerReceipts dengan Bank BNI.
f. Hilangkan tanda centang pada semua kolom dibawahnya, sehingga tampilannya
terlihat seperti pada wizard berikut :
66
Adapun prosedur penggantian linked account untuk Purchases Accounts dapat
a. Klik Setup.
c. Pilih Purchases Accounts
d. Isikan Liability Account for Tracking Payables dengan Hutang Dagang.
e. Isikan Bank Account for Paying Bills dengan Bank BNI.
f. Hilangkan tanda centang pada semua kolom dibawahnya, sehingga tampilannya
terlihat seperti pada wizard berikut :

Pajak Masukan adalah PPN yang dibayar oleh PKP pada waktu pembelian barang kena
pajak, penerimaan jasa kena pajak, atau impor barang kena pajak.
67
Pajak Keluaran adalah PPN yang dipungut oleh PKP pada waktu penyerahan barang kena
pajak atau jasa kena pajak.
Dalam MYOB menggunakan istilah rekening GST Collected on Sales (PPN
Keluaran) dan GST Paid on Purchases (PPN Masukan). Kedua rekening tersebut
termasuk dalam kelompok utang (liability), setiap terjadi pembelian, rekening GST Paid
on Purchases menunjukkan angka negatif dan jika terjadi penjualan, rekening GST
Collected on Sales menunjukkan angka positif.
1. Plih dan klik menu List pada tampilan menu bar, kemudian klik Tax Codes.
Maka, akan muncul tampilan wizard sebagai berikut :
68

a. Description
b. Tax Type
c. Rate
: 10%
: PPN Masukan
69
F. Entri Data Customer

Pengisian Kartu piutang yang berisi data-data para customer dilakukan dengan langkahlangkah sebagai berikut :
2. Klik Card List.
4. Klik New.

70
7. Klik Selling Details.
Setelah tampilan selling details muncul, isikan data-data berikut :

a. Purchase Layout pilih Item
b. Tax Code pilih PPN
c. Freight Tax Code pilih N-T.
8. Klik Ok. Lakukan hal yang sama untuk entri data customer lainnya.
G. Entri Data Supplier
Pengisian Kartu Hutang yang berisi data-data para Supplier dilakukan dengan
2. Klik Card List.
71
4. Klik New.

6. Isikan company name, lalu tekan enter. Isikan file alamat, telepon, contact, dan lain-
lain.
72
7. KlikBuying Details.
Setelah tampilan buying details muncul, isikan data-data berikut :

b. Tax Code pilih PPN
c. Freight Tax Code pilih N-T.
8. Klik Ok. Lakukan hal yang sama untuk entri data supplier lainnya.
H. Entri Data Inventory
Pengisian Kartu Persediaan/Stock dapat dilakukan dengan langkah-langkah sebagai
berikut :
1. Klik modul Inventory.
2. Klik Item List.
3. Klik Icon New.
73
4. Klik Item Profile.

a. Isikan Item Number dan Name
b. Klik I Buy This Item dan Isikan akun Pembelian.
c. Klik I Sell This Item dan Isikan akun Penjualan.
d. Klik I Inventory This Item dan Isikan akun Persediaan Barang Dagang.
5. Klik Buying Details.

a. Buying Unit of Measure
b. Number of Item per Buying Unit
c. Tax Code When Bought
: Unit
:1
: PPN
74

a. Base Selling Price
b. Selling Unit of Measure
c. Number of Item per Selling Unit
d. Tax Code When Sold
: Harga Jual
: Unit
:1
: PPN
7. Klik Ok.
I. Mencatat/ Memasukkan Saldo Awal
1. Memasukkan Saldo Awal Neraca
Memasukkan saldo awal Neraca dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut:
a. Klik setup pada menu bar.
c. Pilih dan klik Account Opening Balance.
d. Isikan langsung di Openng Balance nilai rupiahnya.
75
e. Untuk rekening Akum. Penys. Peralatan beri tanda minus (-).

f. Pastikan jangan sampai ada rekening selisih (Historical Balancing=0).

berikut :
d. Klik Add Sale.
76
e.
f.
g.
h.
i.
j.
k.
l.
Klik Use Customer.
Tekan Enter.
Ganti tanggal.
Klik Record.
77
Lakukan hal yang sama untuk pengisian saldo piutang untuk customer selanjutnya.
Dan apabila pada customer akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak
Congratulation.

berikut :
e.
f.
g.
h.
Klik Use Supplier.
Tekan Enter.
Ganti tanggal.
78
i.
j.
k.
l.

Klik Record.
Lakukan hal yang sama untuk pengisian saldo piutang untuk supplier selanjutnya. Dan
apabila pada supplier akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak
Congratulation.
4. Memasukkan Saldo Awal Persediaan Barang Dagangan

Memasukkan saldo awal persediaan barang dagangan dilakukan dengan langkahlangkah berikut :
a. Klik modul Inventory.
b. Klik Adjust Inventory.
c. Ganti tanggal.
d. Memo diisi dengan Saldo Awal.
e. Item number diisi dengan kode barang dagangan.
f. Quantity diisi dengan stok barang dagangan awal.
g. Unit cost diisi dengan harga beli.
h. Account diisi dengan rekening Persediaan Barang Dagangan.
i. Klik Record.
79
80
BASE PROBLEM VI
PENCATATAN DATA TRANSAKSI PERUSAHAAN DAGANG 1
A. Transaksi No. 1 : Modul Banking Pengambilan Uang Tunai
1. Studi Kasus
01 Jan : Perusahaan di rasa perlu untuk mengambil uang tunai dari Bank BNI Rp.
2.000.000,- untuk dimasukkan ke dalam Kas Perusahaan.
2. Penyelesaian
Proses pencatatan pengambilan uang tunai dilakukan dengan langkah sebagai berikut
:
c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana bank BNI yang
Keterangan gambar :
Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 1.000.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Pengisian Kas Kecil
d. Klik pada Acct # dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Kas, maka
pada amount otomatis terisi sejumlah Rp. 1.000.000,e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).
81
B. Transaksi No. 2 : Modul Purchases Pembelian Barang Dagangan Secara Kredit

1. Studi Kasus
02 Jan : Perusahaan membeli barang dagang secara kredit dari PT. Nusantara,
berupa:
Code
Description
Jumlah Harga/Unit
Total
ASUS X200MAAS-X200
10
Rp. 3.000.000 Rp. 30.000.000
KX636D
LENOVO IdeaPad
LNV-G40
10
Rp. 3.400.000 Rp. 34.000.000
G40-45-9ID
2. Penyelesaian
Proses pencatatan pembelian barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan
b. Kemudian klik Enter Purchases.
c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian kredit yang terkait seperti
gambar berikut :
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Nusantara.
d. Masukkan data barang dagangan yang dibeli :
Bill diisi dengan jumlah barang yang dibeli.
Item Number pilih barang yang dibeli.
Price diisi dengan harga beli barang.
e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.
f. Setelah klik record, akan keluar wizard seperti berikut :
82
g. Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes,
jika anda ingin mengubah Tax Code.
C. Transaksi No. 3 : Modul Sales Penerimaan Pelunasan Piutang

1. Studi Kasus
04 Jan : Diterima sebagian pelunasan Piutang dari Toko Nirwana dan langsung di
Transfer ke rekening Bank BNI sebesar Rp. 1.000.000,2. Penyelesaian
berikut :
83
Keterangan gambar :
Toko Nirwana.
1.000.000, Date diisi dengan tanggal transaksi : 04/01/2016.
Memo diisi dengan keterangan transaksi : Penerimaan Pelunasan
Piutang.
d. Klik pada kolom Amount Applied, akan muncul nilai sejumlah yang diisikan
pada Amount Received.Kemudian tekan Enter.
D. Transaksi No. 4 : Modul Purchases Retur Pembelian
1. Studi Kasus
05 Jan
: Dikembalikan sebagian barang yang dibeli tanggal 02 Januari 2016,
berupa 3 unit ASUS X200MA-KX636D dan 2 LENOVO IdeaPad G40-45-9ID.
2. Penyelesaian
Proses pencatatan retur pembelian barang dagangan secara kredit dapat dilakukan
c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi retur pembelian kredit yang terkait
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Nusantara.
d. Masukkan data barang dagangan yang dikembalikan :
Bill diisi dengan angka negatifjumlah barang yang diretur.
Item Number pilih barang yang diretur.
84
e.
f.
g.
h.
Price diisi dengan harga beli barang yang diretur.

Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.
Klik ikon Register.
Kemudian klik Return & Debits.
Klik Apply to Purchase.
Keterangan gambar :
a. Isi Date dengan tanggal transaksi : 05/01/2016
b. Memo diisi dengan keterangan transaksi : Retur Pembelian.
i. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal 02/01/2016, akan muncul nilai
sejumlah yang tertera pada Debit Amount.Kemudian tekan Enter.
j. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).
k. Kemudian klik Record.
E. Transaksi No. 5 : Modul Purchases Pembayaran Hutang Dagang
1. Studi Kasus
08 Jan : Dibayar Hutang Dagang atas pembelian tanggal 02 Januari, dengan
menggunakan dana Bank BNI.
2. Penyelesaian
Proses pencatatan pembayaran utang dagang dapat dilakukan dengan langkah sebagai
berikut :
gambar berikut :
85
Keterangan gambar :
Pada kolom supplier, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait : PT.
Nusantara.
Date diisi dengan tanggal transaksi : 08/01/2016.
53.020.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi :Pembayaran Utang Dagang.
F. Transaksi No. 6 : Modul Sales Penjualan Barang Dagangan Secara Kredit

1. Studi Kasus
10 Jan : Perusahaan menjual barang barang dagang secara kredit pada Toko Diva
berupa:
Code
Description
Jumlah Harga/Unit
Total
AS-X200 ASUS X200MA-KX636D 30
Rp. 4.000.000 Rp. 120.000.000
LENOVO IdeaPad G40LNV-G40
10
Rp. 4.400.000 Rp. 44.000.000
45-9ID
2. Penyelesaian
Proses pencatatan penjualan barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan
86
gambar berikut :
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Toko Diva
d. Masukkan data barang dagangan yang dijual :
Ship diisi dengan jumlah barang yang dijual.
Item Number pilih barang yang dijual.
Price diisi dengan harga jual barang (biasanya otomatis jika sudah di
setting sebelumnya).
G. Transaksi No. 7 : Modul Sales Retur Penjualan
1. Studi Kasus
11 Jan : Diterima pengembalian sebagian barang dagang yang di jual pada tanggal
10 Januari 2016, berupa 4 unit ASUS X200MA-KX636D dan 2 unit LENOVO IdeaPad
G40-45-9ID.
2. Penyelesaian
Proses pencatatan retur penjualan barang dagangan secara kredit dapat dilakukan
87
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama customer yang terkait : Toko Diva.
Ship diisi dengan angka negatif jumlah barang yang diretur.
Price diisi dengan harga jual barang yang diretur.
f. Klik ikon Register.
g. Kemudian klik Return &Credits.
h. Klik Apply to Sale.
88
Keterangan gambar :
Memo diisi dengan keterangan transaksi : Retur Penjualan.
i. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal10/01/2016, akan muncul nilai
sejumlah yang tertera pada Credit Amount.Kemudian tekan Enter.
j. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).
k. Kemudian klik Record.
H. Transaksi No. 8 : Modul Sales Penerimaan Pelunasan Piutang
1. Studi Kasus
20 Jan : Diterima Cek Bank Mandiri dengan No. RCK-23456 untuk pelunasan
Piutang atas Penjualan tanggal 10 Januari 2016.
2. Penyelesaian
berikut :
Keterangan gambar :
Toko Diva.
164.560.000, Date diisi dengan tanggal transaksi : 20/01/2016.
Pada Payment Method pilih metode pembayaran : Cheque
89
Memo diisi dengan keterangan transaksi : Penerimaan Pelunasan

Piutang.
d. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal 10/01/2016, akan muncul nilai
I. Transaksi No. 9 : Modul Purchases Pembelian Paid Today
1. Studi Kasus
25 Jan : Dibeli barang dagangan dari PT. Delta secara kredit, dengan perjanjian
akan segera dibayar jika barang sudah diterima (paid to day) :
C
Descri
Ju
Harga/
Total
ode
ption
mlah
Unit
A
ASUS
Rp.
Rp.
SX200MA6
18.000.00
3.000.000
X200
KX636D
0
LENO
L
VO
Rp.
Rp.
NVIdeaPad
4
13.600.00
3.400.000
G40
G40-450
9ID
2. Penyelesaian
Proses pencatatan pembelian Paid Today dapat dilakukan dengan langkah sebagai
berikut :
c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian paid today yang terkait
90
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Delta
Pada bagian Paid Today diisi dengan jumlah harga yang dibayar secara
tunai.
Pastikan Balance Due = 0.
h. Setelah klik No, akan muncul wizard seperti berikut :
91
i. Pilih OK, jika data yang diisikan sudah benar, dan pilih No Cheque jika ingin
mengubah data sebelumnya.
J. Transaksi No. 10 : Modul Sales PenjualanPaid Today
1. Studi Kasus
27 Jan
: Dijual barang dagangan kepada Toko Nirwana secara kredit, dengan
sebuah perjanjian akan segera dibayar jika barang sudah diterima (paid to day) :
Code
Description
Jumlah Harga/Unit
Total
ASUS X200MARp.
AS-X200
5
Rp. 4.000.000
KX636D
20.000.000
LENOVO IdeaPad
Rp.
LNV-G40
5
Rp. 4.400.000
G40-45-9ID
22.000.000
2. Penyelesaian
Proses pencatatan penjualan Paid Today dapat dilakukan dengan langkah sebagai
berikut :
c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi penjualan tunai yang terkait seperti
gambar berikut :
92
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Toko Nirwana
e. Price diisi dengan harga jual barang (biasanya otomatis jika sudah di setting
sebelumnya).
f. Pada bagian Paid Today diisi dengan jumlah harga yang diterima secara tunai.
g. Pastikan Balance Due = 0.
h. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.
K. Transaksi No. 11 : Modul Accounts Pembayaran beban-beban.
1. Studi Kasus
30 Jan
:
Dibayar berbagai macam biaya dengan menggunakan dana Kas,
yaitu :
Biaya Listrik, Air, Telepon
Rp.
600.000,Biaya Gaji
Rp.
1.100.000,Biaya Angkut Penjualan
Rp.
350.000,Biaya Angkut Pembelian
Rp.
650.000,2. Penyelesaian
Proses pencatatan pembayaran beban-beban menggunakan dana kas dapat dilakukan
a. Klik modul Account.
b. Kemudian klik Record Journal Entry.
c. Masukkan informasi transaksi seperti berikut :
93
d. Kemudian klik Record.

Untuk melihat jurnal transaksi yang sudah dilakukan, maka langkahnya sebagai
berikut:
94
L. Penyajian Laporan Keuangan

1. Trial Balance
c. Klik Account.
e. Klik Display.

c. Klik Account.
e. Klik Display.
95
3. Laporan Neraca
akuntansi.
c. Klik Account.
e. Klik Display.
96
97
BASE PROBLEM VII

MYOB ACCOUNTING UNTUK PERUSAHAAN DAGANG 2
A. Studi Kasus PT. BALI PATRA MANDIRI
1. IDENTITAS PERUSAHAAN
Nama
: PT. BALI PATRA MANDIRI
Alamat
: Jl. I Gusti Ngurah Rai No.582 Pesanggaran,Denpasar
Telp./Fax
: (0361) 582582/(0361) 582583
Jenis Perusahaan : Perusahaan Dagang (Retail)
Bidang Usaha
: Jual Beli Barang Elektronika
Periode
: 01 Januari 2015
Pemilik
: Tn. Patra
2. TATA PERKIRAAN :
Account
Account Name
Number
10000
AKTIVA
11000
Aktiva Lancar
11100
Kas dan Bank
11101
Kas Di tangan
11102
Bank BRI
11200
Piutang Dagang Bersih
11201
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian
11202
Piutang
Persediaan Barang
11300
Dagang
11400
Perlengkapan
11500
Pembayaran Dimuka
11501
Sewa Bayar Dimuka
11502
PPN Masukan
Uang Muka PPh Pasal
11503
22
11504
Angsuran PPh Pasal 25
11505
Iklan Bayar Dimuka
12000
Aktiva Tetap
Nilai Buku Peralatan
12100
Kantor
12101
Peralatan Kantor
Akm. Penys. Perlatan
12102
kantor
12200
Nilai Buku Peralatan
Header
Balance
H
H
H
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
ASSET
ASSET
ASSET
BANK
BANK
ASSET
ACCOUNTS RECEIVABLE
Rp
ACCOUNTS RECEIVABLE
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
OTHER CURRENT ASSET

OTHER CURRENT ASSET
ASSET
OTHER CURRENT ASSET
OTHER CURRENT ASSET
Rp
Rp
Rp
Rp
OTHER CURRENT ASSET

OTHER CURRENT ASSET
OTHER CURRENT ASSET
ASSET
Rp
Rp
ASSET
FIXED ASSET
Rp
Rp
FIXED ASSET
ASSET
H
H
98
Account Type
12201
12202
12300
12301
12302
20000
21000
21100
21200
21300
21400
21401
21402
21403
21404
22000
22001
30000
31000
32000
33000
39999
40000
41000
42000
43000
50000
51000
52000
53000
54000
60000
61001
61002
61003
61004
61005
Toko
Peralatan Toko
Akm. Penys. Peralatan
Toko
Nilai Buku Gedung
Gedung
Akm. Penys. Gedung
KEWAJIBAN
Kewajiban Lancar
Utang Gaji
Utang Dagang
Utang Bunga
Utang Pajak
Utang PPh Pasal 21/26
PPN Keluaran
Kewajiban Jangka
Panjang
Utang BRI
EKUITAS
Modal Saham
Laba Ditahan Periode
Lalu
Laba Ditahan Periode Ini
Perkiraan Selisih
Penyeimbang
PENJUALAN BERSIH
Penjualan
Retur Penjualan
Potongan Penjualan
HARGA POKOK
Harga Pokok Penjualan
Retur Pembelian
Potongan Pembelian
Ongkos Angkut
Pembelian
BEBAN USAHA
Beban Gaji
Beban Perlengkapan
Toko
Beban Kerugian Piutang
Beban Iklan
Beban Listrik & Telepon
H
H
H
H
Rp
FIXED ASSET
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
FIXED ASSET
ASSET
FIXED ASSET
FIXED ASSET
LIABILITY
LIABILITY
OTHER CURRENT LIABILITY
ACCOUNTS PAYABLE
LIABILITY
Rp
Rp
Rp
Rp
LIABILITY
LONG TERM LIABILITY
EQUITY
EQUITY
Rp
Rp
EQUITY
EQUITY
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
EQUITY
INCOME
INCOME
INCOME
INCOME
COST OF SALES
COST OF SALES
COST OF SALES
COST OF SALES
Rp
Rp
Rp
COST OF SALES
EXPENSE
EXPENSE
Rp
Rp
Rp
Rp
EXPENSE
EXPENSE
EXPENSE
EXPENSE
99
61006
61007
61008
61009
61010
80000
81001
81002
90000
91001
91002
91003
Beban Penys. Peralatan

Kantor
Beban Penys. Gedung
Beban Penys. Peralatan
Toko
Beban Sewa
Beban Umum Lain lain
PENDAPATAN LUAR
USAHA
H
Pendapatan Bunga
Pendapatan Jasa Giro
BEBAN LUAR USAHA H
Beban Administrasi
Bank
Beban Bunga
Pot. PPh 23 atas Bunga
Bank
Rp
Rp
EXPENSE
EXPENSE
Rp
Rp
Rp
EXPENSE
EXPENSE
EXPENSE
Rp
Rp
Rp
Rp
OTHER INCOME
OTHER INCOME
OTHER INCOME
OTHER EXPENSE
Rp
Rp
OTHER EXPENSE
OTHER EXPENSE
Rp
OTHER EXPENSE
3. NERACA SALDO (TRIAL BALANCE)

CV. BALI PATRA MANDIRI
NERACA SALDO
Per 30 November 2015
No
PERKIRAAN
DEBIT
1
Kas Ditangan
12.500.000
2
Bank BRI
130.000.000
3
Piutang Dagang
67.000.000
4
Cadangan Kerugian Piutang
5
Persediaan Barang Dagang
165.000.000
6
Perlengkapan
22.500.000
7
Sewa Bayar Dimuka
8
PPN Masukan
5.000.000
9
Uang Muka PPh Pasal 22
1.500.000
10
Angsuran PPh Pasal 25
24.000.000
11
Iklan Bayar Dimuka
30.000.000
12
Peralatan Kantor
40.000.000
13
Akm. Penys. Peralatan kantor
14
Peralatan Toko
60.000.000
15
Akm. Penys. Peralatan Toko
16
Gedung
120.000.000
17
Akm. Penys. Gedung
18
Utang Gaji
19
Utang Dagang
20
Utang Bunga
21
100
KREDIT
3.000.000
1.000.000
2.000.000
10.000.000
59.000.000
3.500.000
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50

PPN Keluaran
Utang BRI
Modal Saham
Laba Ditahan Periode Lalu
Laba Ditahan Periode Ini
Penjualan
Retur Penjualan
Potongan Penjualan
Harga Pokok Penjualan
Retur Pembelian
Potongan Pembelian
Ongkos Angkut Pembelian
Beban Gaji
Beban Perlengkapan Toko
Beban Kerugian Piutang
Beban Iklan
Beban Listrik & Telepon
Beban Penys. Peralatan Kantor
Beban Penys. Gedung
Beban Penys. Peralatan Toko
Beban Sewa
Beban Umum Lain lain
Pendapatan Bunga
Pendapatan Jasa Giro
Beban Administrasi Bank
Beban Bunga
Pot. PPh Pasal 23 atas Bunga Bank
Jumlah
8.000.000
245.000.000
41.250.000
24.067.500
-
2.000.000
12.500.000
42.500.000
250.000.000
17.500.000
598.000.000
6.000.000
-
15.500.000
825.000
907.500
1.013.050.000
6.050.000
1.013.050.000
4. KEBIJAKAN AKUNTANSI
PT BHAKTI PATRA MANDIRI menetapkan kebijakan akuntansi sebagai
berikut:
a. Umum
1) Sistem perpasangan, dengan dasar akrual basis.
2) Periode akuntasi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d 31Desember.
3) Sub periode akuntasi : 12bulan. Bulan Transaksi : Desember 2015.
4) Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
5) Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
6) Mata uang Rupiah (single currency).
b. Pembelian
101
c.
d.
e.
f.
g.
1) Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN masukan 10% dari nilai

pembelian.
2) Beban angkut pembelian ditanggung oleh perusahaan (FOB Shipping
point).
3) Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang
dan PPN Masukan.
4) Termin pembayaran tergantung pada kesepakatan dengan Supplier.
Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai hutang dan nilai
PPN Masukan.
5) Asumsi : faktur pembelian yang diterima sesuai dengan faktur pajak
standar.
Pengeluaran Kas
1) Pengeluaran kas diatas Rp 2.000.000,- dilakukan dengan cek atau bilyet
giro.
2) Setiap pengeluaran (cek) akan didukung dengan bukti pengeluaran kas.
3) Setiap pengeluaran kas sebesar Rp2.000.000,- atau kurang dengan kas
kecil.
4) Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (system imperes).
5) Pengisian kas kecil dilaksanakan ketika saldonya Rp2.000.000,-atau
kurang.
Penjualan
1) Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai
penjualan.
2) Beban angkut penjualan ditanggung oleh perusahaan (FOB Destination).
3) Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang
dan PPN Keluaran.
4) Termin pembayaran 2/10, net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon
akan mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.
5) Asumsi : faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan faktur pajak standar.
Penerimaan Kas
1) Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan
dan dicatat ke dalam akun Kas &Bank.
2) Pada akhir pekan (Jumat sore) seluruh kas akan disetor ke Bank
didukung dengan bukti penyetoran bank.
3) Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 4643.01.0.4247.53.7
Bank Rakyat Indonesia (BRI) cabang Renon Denpasar.
Penilaian Persediaan Barang
1) Sistem perpetual dengan metode harga pokok rata-rata
bergerak.
2) Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan
masuk untuk setiap item barang dagangan.
Penyusutan Aktiva Tetap
1) Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode
garis lurus.
102
2) Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada

akhir bulan.
5. DATA BARANG DAN SALDO AWAL PERSEDIAAN.
Saldo Persediaan
Nama
Harga
Harga
Kode Produk
Harga
Produk
Beli
Jual
Unit
Jumlah
Pokok
TELEVISI
P01
Televisi
1.000.000 2.000.000 19
1.000.000 19.000.000
Sharp 17"
P02
Televisi
1.000.000 1.700.000 10
1.000.000 10.000.000
Sony 17"
P03
Televisi
2.500.000 3.200.000 6
2.500.000 15.000.000
Sharp 21"
P04
Televisi
2.500.000 3.500.000 10
2.500.000 25.000.000
Sony 21"
P05
Televisi
2.500.000 3.750.000
Sharp 29"
P06
Televisi
2.500.000 3.750.000
Sony 29"
KOMPUTER
P07
Komputer 5.000.000 6.500.000 12
5.000.000 60.000.000
Acer
P08
Printer
500.000
800.000
Epson
P09
Printer
500.000
800.000
Canon
ELEKTRONIK
P10
Kulkas
1.500.000 2.000.000
Sharp
P11
Mesin
3.000.000 3.500.000 12
3.000.000 36.000.000
Cuci
Elextrolux
Nilai Persediaan Per 30 November 2015
165.000.000
6. DAFTAR SALDO PIUTANG
KODE
NAMA PELANGGAN (DEBITUR)
PELANGGAN
C01
PT. MAHAKAM
Jalan Jeruk Bali 12 Denpasar
NPWP. 79.677.785.5.035.000
Saldo Piutang:
Faktur Penjualan no.06/J/11/15 tgl 14
Nop 2015
103
JUMLAH
Rp25.000.000
C02
C03
C04
C05
TOKO SERAYU
Jalan Ida Bagus Oka 35 Denpasar
NPWP. 79.475.623.2.041.000
Saldo Piutang:
Nop 2015
UD. MUSI
Jalan Singosari 30 Denpasar
NPWP. 79.259.457.2.046.000
Saldo Piutang:
Nop 2015
BALAI PELATIHAN PENDIDIKAN
KEJURUAN (BPPK)
Jalan Raya Sesetan 345 Denpasar
NPWP. 78.256.375.2.051.000
PELANGGAN TUNAI / KONTAN
Denpasar
Saldo Piutang Per 1 Desember 2015
Rp20.000.000
Rp22.000.000
Rp67.000.000
7. DAFTAR SALDO HUTANG

KODE
NAMA PEMASOK
PEMASOK
(KREDITUR)
UD. SINGKARAK
Jalan Danau Singkarak no 41
Denpasar
S01
NPWP. 78.425.267.5.013
Saldo Hutang:
Faktur Pembelian
no.12/B/11/15 tgl 12 Nop 2015
PT. LIMBOTO
Jalan Limboto Raya no 417
Denpsar
S02
NPWP. 79.625.347.5.012
Saldo Hutang:
Faktur Pembelian
no.01/B/11/15 tgl 1 Nop 2015
TOKO. POSO
Jalan Danau Poso no 417
Denpasar
S03
NPWP. 78.566.775.2.035.000
Saldo Hutang:
Faktur Pembelian
no.05/B/11/15 tgl 5 Nop 2015
104
JUMLAH
Rp17.000.000
Rp14.000.000
Rp28.000.000
S04
S05
UD GUNUNG SINDUR
Jalan Merapi No 5 Denpasar
NPWP. 78.325.675.5.071
UD SINGGALANG
Jalan Veteran No 10 Denpasar
NPWP. 79.221.556.2.402.000
Saldo Hutang Per 1 Desember 2015
Rp59.000.000
8. TRANSAKSI SELAMA BULAN DESEMBER 2015

1 Des : Diterima Faktur No. 06/B/12/15 dari UD Singkarak atas pembelian barang
barang berikut dengan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%.
No. Keterangan
1
2
TV Sharp 21
TV Sony 21
Unit
Harga Satuan
Jumlah
2
8
Rp. 2.500.000
Rp. 2.500.000
Rp. 5.000.000
Rp. 20.000.000
1 Des : Dibuat BKM No. 01/KM/121/15 atas diterimanya Bilyet Giro dari BPPK
sebesar Rp. 6.402.500 untuk penjualan Mesin Cuci Electrolux dengan rincian sebagai
berikut :
2 unit Mesin Cuci Electrolux @ Rp. 3.250.000
Rp. 6.500.000
PPN 10 %
Rp.
650.000
Harga Kontrak Termasuk PPN
Rp. 7.150.000
Pungutan PPN 10% (WAPU)
Rp. (650.000)
Pungutan PPh Pasal 22 : 1,5 %
Rp. ( 97.500)
Jumlah Diterima Per Giro BRI
Rp. 6.402.500
2Des : Dibuat BKK No. 01/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI
No. CQ 01 untuk UD Gunung Sindur atas pembelian barang barang berikut dengan termin
EOM dan harga belum termasuk PPN 10%.
No.
Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
TV Sharp 17
Rp. 1.000.000
Rp. 5.000.000
TV Sony 17
Rp. 1.000.000
Rp. 5.000.000
105
3 Des : Dibuat FakturNo. 01/J/12/15 untuk Toko Serayu atas penjualan barang barang
berikut dengan termin 2/10, n/30 dan harga belum termasuk PPN 10%.
No.
Keterangan
1
2
TV Sharp 21
TV Sony 21
Unit
4
6
Harga Satuan
Jumlah
Rp. 3.200.000
Rp. 3.500.000
Rp. 12.800.000
Rp. 21.000.000
3 Des : Dibuat BKM No. 02/KM/12/15 atas penerimaan angsuran piutang bulan lalu
Toko Serayu sebesar Rp. 5.000.000,- dibayar tunai.
4Des : Dibuat BKK No. 02/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI
No. CQ 02 untuk UD Singgalang atas pembelian barang barang berikut dengan termin
COD dan harga belum termasuk PPN 10%.
No.
Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
1
2
Printer Canon
Printer Epson
20
20
Rp. 400.000
Rp. 400.000
Rp. 8.000.000
Rp. 8.000.000
5 Des : Dibuat BKK No. 03/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI
No. CQ 03 untuk UD. Singkarak sebesar Rp.17.000.000,- untuk pembayaran faktur bulan
lalu.
6Des : Dibuat Faktur No. 02/J/12/15 untuk PT. Mahakam atas penjualan barang
barang berikut dengan termin 2/10, n/30 dan harga belum termasuk PPN 10%.
No.
Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
1
2
Komputer Acer
TV Sony 21
4
4
Rp. 6.500.000
Rp. 3.500.000
Rp. 26.000.000
Rp. 14.000.000
7 Des : Diterima Nota Kredit No. 01/NK/12/15 dari UD Singkarak atas pengembalian
4 unit TV Soni 21yang dibeli tanggal 1 Desember lalu.
8 Des : Dibuat BKM No. 03/KM/12/15 atas penerimaan pelunasan Faktur No.
02/J/12/15tanggal 6 Desember 2015 oleh PT. Mahakam sebesar Rp. 43.120.000,- dibayar
menggunakan BG.
8 Des : Dibuat Permintaan Pembelian No. 03/Q/12/15 kepada PT. Limboto atas
barang-barang berikut dan harga belum termasuk PPN 10%.
No.
Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
1
2
Kulkas Sharp
Komputer Acer
5
5
Rp. 1.500.000
Rp. 5.000.000
Rp. 7.500.000
Rp. 25.000.000
10 Des : Dibuat Order Pembelian No. 01/PO/12/15 atas Permintaan Pembelian No.
03/Q/12/15 kepada PT. Limboto atas barang-barang berikut dengan termin EOM dan harga
belum termasuk PPN 10%.
No.
Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
1
2
Kulkas Sharp
Komputer Acer
5
5
Rp. 1.500.000
Rp. 5.000.000
Rp. 7.500.000
Rp. 25.000.000
106
No. CQ 04 untuk PT. Limbotosebesar Rp.14.000.000,- untuk pelunasan hutang bulan lalu.
10 Des : Dibuat BKK No. 05/KK/12/15 atas pengeluaran tunai dengan rincian :
Honor Karyawan Toko
Rp. 10.000.000
Potongan PPh Ps. 21 5%
Rp. (500.000)
Sub Total
Rp. 9.500.000
Rekening Listrik dan Telepon
Rp 2.500.000
Total di bayar Tunai Kas
Rp. 12.000.000
No. CQ 05 untuk pembayaran pajak bulan November 2015 dengan rincian :
PPN Keluaran
Rp. 12.500.000
PPN Masukan
Rp.
(5.000.000)
PPN Kurang Bayar (KB)
Rp. 7.500.000
Utang PPh Pasal 21
Rp 3.500.000
Angsuran PPh Ps 25 November 2015
Rp. 2.000.000
Total di bayar Cek BRI No. CQ 05
Rp. 13.000.000
15 Des : Diterima Faktur No. 15/B/12/15 dari PT. Limboto atas Order Pembelian No.
01/PO/12/15 dengan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%. Rinciannya
sebagai berikut :
No. Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
1
2
5
5
Rp. 1.500.000
Rp. 5.000.000
Rp. 7.500.000
Rp. 25.000.000
Kulkas Sharp
Komputer Acer
15 Des : Dibuat Faktur No. 03/J/12/15 untuk Toko Serayu atas penjualan barang
No.
Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
1
2
TV Sharp 17
TV Sony 17
10
5
Rp. 1.700.000
Rp. 2.000.000
Rp. 17.000.000
Rp. 10.000.000
17 Des : Diterima Nota Kredit No. 02/NK/12/15 dari PT. Limboto atas pengembalian
2 unit Komputer Acer dan 1 unit Kulkas Sharpyang dibeli tanggal 15 Desember lalu.
18 Des : Diterima Faktur No. 23/B/12/15 dari Toko Poso atas pembelian barang
No.
Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
1
2
Printer Canon
Printer Epson
16
20
Rp. 500.000
Rp. 500.000
Rp. 8.000.000
Rp. 10.000.000
18 Des : Diterima Permintaan Penjualan No. 05/Q/12/15 dari UD. Musiuntuk 6 Unit
Mesin Cuci Electrolux dengan harga Rp. 3.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10%.
107
18 Des : Dibuat Order Penjualan No. 01/SO/12/15 atas Permintaan Penjualan No.
05/Q/12/15 dari UD. Musiuntuk 6 Unit Mesin Cuci Electrolux dengan harga Rp.
3.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10% dan termin 2/10, n/30.
03/J/12/15 tanggal 15 Desember 2015 oleh Toko Serayu sebesar Rp. 29.106.000,- dibayar
menggunakan BG.
19 Des : Dibuat Nota Kredit No. 03/NK/12/15 untuk Toko Serayu atas pengembalian
1 unit TV Sony 21 yang dijual tanggal 3 Desember lalu.
19 Des : Diterima Faktur No. 10/B/12/15 dari UD. Singkarak atas pembelian barang
barang berikut dengan termin 5/10, n/50 dan harga belum termasuk PPN 10%.\
No.
Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
1
2
TV Sharp 29
TV Sony 29
5
3
Rp. 2.500.000
Rp. 2.500.000
Rp. 12.500.000
Rp. 7.500.000
24 Des : Dibuat BKM No. 05/KM/12/15 atas penjualan tunai dengan rincian sebagai
berikut :
2 unit TV Sony 21 @ Rp. 3.250.000,Rp. 6.500.000
4 unit TV Sharp 17 @ Rp. 1.100.000,Rp. 4.400.000
Sub Total Penjualan
Rp.10.900.000
PPN 10%
Rp 1.090.000
Total Diterima Per Giro BRI
Rp.11.990.000
25 Des : Dibuat BKM No. 06/KM/12/15 atas penerimaan dana dari rekening Bank BRI
untuk Kas Ditangan sebesar Rp. 7.000.000,25 Des : Dibuat BKK No. 07/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI
No. CQ 06 untuk PT. Auto 2000 dengan rincian :
Ongkos Reparasi Peralatan Toko
Rp. 15.000.000
Potongan PPh Ps. 21 Jasa Teknik 6%
Rp. (900.000)
Rp. 14.100.000
25 Des : Dibuat Faktur No. 04/J/12/15 atas Order Penjualan No. 01/SO/12/15 tanggal
18 Desember dari UD. Musi untuk 6 Unit Mesin Cuci Electrolux dengan harga Rp.
28 Des : Dibuat Faktur No. 05/J/12/15 atas penjualan kepada PT. Mahakam sebanyak
5 Unit Komputer Acer dengan harga Rp. 6.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10% dan
termin 2/10, n/30.
No. CQ 07 untuk PT. Bandarjaya dengan rincian :
Sewa Gudang per 1 Jan s.d 31 Des 2015
Rp. 36.000.000
PPN Jasa Sewa 10%
Rp. 3.600.000
Total Beban Sewa
Rp. 39.600.000
Pot. PPh Ps. 4 Ayat 2 10%
Rp (3.600.000)
Rp. 36.000.000
108
31 Des : Beberapa penyesuaian selama bulan Desember 2015 sebagai berikut :

1. Piutang dagang yang ditaksir tidak dapat ditagih adalh 5% dari saldo
piutang dagang.
2. Berdasarkan perhitungan fisik, sisa persediaan perlengkapan adalah sebesar
Rp. 1.500.000,3. Penyusutan aktiva tetap bulan Desember :
Untuk peralatan kantor Rp. 500.000, Untuk peralatan toko Rp. 1.000.000, Untuk gedung Rp. 3.000.000,4. Pinjaman dari BRI dicairkan tanggal 30 November 2015 dengan tingkat
bunga 12 % per tahun.
5. Iklan dibayar dimuka yang telah kadaluarsa adalah sebesar Rp. 20.000.000,6. Sewa sebesar Rp. 39.600.000,- adalah untuk masa 2 tahun, dari 1 Januari
2015 sampa dengan 31 Desember 2016, sehingga yang telah menjadi beban
tahun 2015 adalah sebesar 50%.
B. Membuat Data Akuntansi Baru tentang Perusahaan
109
data perusahaan.
110
5. Kemudian klik tombol Next.

Pilihlah sesuai dengan kebijakan perusahaan. Untuk studi kasus ini pilih opsi kedua yaitu I
would like to import a list account provided by my accountantyang digunakan apabila
perusahaan telah memiliki daftar akun sendiri dan ingin mengimpornya kedalam program
MYOB.
111

C. Mengimpor Daftar Rekening Perusahaan
Langkah-langkah dalam mengimpor daftar rekening perusahaan adalah sebagai
berikut :
1. Buka menu File, lalu pilih Import Data> Accounts.
2. Pilih dan klik Account Information.
3. Muncul jendela import file, pada kolom Duplicate Record, pilih Update Existing
Record.
4. Klik Continue.
112
5. Cari file yang sudah disiapkan. File dalam bentuk Text Files (*.txt). kemudian klik
Open.
6. Muncul jendela Import Data, klik Match All, lalu klik Import.
113
7. Proses impor langsung dijalankan oleh MYOB seperti terlihat pada gambar berikut.
8. Hasil impor ditampilkan dengan menunjukkan berapa jumlah record yang berhasil di
impor , dan berapa record yang gagal diimpor (skipped). Klik Ok untuk mengakhiri.
Jika sudah pada tahap diatas, maka kegiatan impor selesai dan Chart of Account dapat
dilihat di modul Account dan pilih Account List. Hapuslah akun yang tidak terpakai.
Rekening yang dapat dihapus adalah rekening yang bukan Linked Account, bersaldo
nol, dan belum pernah digunakan untuk mencatat transaksi.
114
Sebagian rekening dalam daftar rekening (Chart of Account) yang terdapat dalam MYOB
saling terkait dengan rekening lain (Linked Account). Keterkaitan rekening tersebut
berfungsi untuk mengkoordinasikan beberapa nomor rekening dalam rangka penyusunan
laporan keuangan.
1. Accounts & Banking Accounts
Adapun prosedur penggantian linked account untuk Accounts & Banking
Accountsdapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :
a. Klik Setup.
c. Pilih Accounts & Banking Accounts. dan tampilannya terlihat seperti pada wizard
berikut :
2. Sales Accounts
Adapun prosedur penggantian linked account untuk Sales Accounts dapat dilakukan
a. Klik Setup.
c. Pilih Sales Accounts, sehingga tampilannya terlihat seperti pada wizard berikut :
115
Adapun prosedur penggantian linked account untuk Puchases Accounts dapat
a. Klik Setup.
c. Pilih Purchases Accounts, sehingga tampilannya terlihat seperti pada wizard
berikut :

1. Plih dan klik menu List pada tampilan menu bar, kemudian klik Tax Codes.Maka,
akan muncul tampilan wizard sebagai berikut :
116

a. Description
b. Tax Type
c. Rate
: 10%
: PPN Masukan
117
F. Entri Data Customer

Pengisian Kartu piutang yang berisi data-data para customer dilakukan dengan
2. Klik Card List.
4. Klik New.
118
Setelah tampilan selling details muncul, isikan data-data berikut :

a. Sales Layout pilih Item.
b. Isi Tax ID Number dengan Nomor NPWP.
c. Tax Code pilih PPN.
d. Freight Tax Code pilih N-T.
e. Isi termin sesuai dengan gambar diatas.
8. Klik Ok. Lakukan hal yang sama untuk entri data customer lainnya.
G. Entri Data Supplier
Pengisian Kartu Hutang yang berisi data-data para Supplier dilakukan dengan langkahlangkah sebagai berikut :
2. Klik Card List.
4. Klik New.
119
Setelah tampilan buying details muncul, isikan data-data berikut :

b. Isi Tax ID Number dengan Nomor NPWP
c. Tax Code pilih PPN
d. Freight Tax Code pilih N-T.
e. Isi termin sesuai dengan gambar diatas.
7. Klik Ok. Lakukan hal yang sama untuk entri data supplier lainnya.
H. Entri Data Inventory
Pengisian Kartu Persediaan/Stock dapat dilakukan dengan langkah-langkah sebagai
berikut :
1. Klik modul Inventory.
2. Klik Item List.
3. Klik Icon New.
4. Klik Item Profile.
a. Isikan Item Number dan Name
b. Klik I Buy This Item dan Isikan akun Harga Pokok Penjualan.
c. Klik I Sell This Item dan Isikan akun Penjualan.
d. Klik I Inventory This Item dan Isikan akun Persediaan Barang Dagang.
120

a. Buying Unit of Measure
b. Number of Item per Buying Unit
c. Tax Code When Bought
: Unit
:1
: PPN

a. Base Selling Price
b. Selling Unit of Measure
c. Number of Item per Selling Unit
d. Tax Code When Sold
: Harga Jual
: Unit
:1
: PPN
121
7. Klik Ok. Lakukan hal yang sama untuk persediaan berikutnya.

I. Membuat Syarat Pengiriman (Shipping Method)
Syarat pengiriman barang yang dibeli atau dijual penting dalam membuat suatu
transaksi. Jenis syarat pengiriman antara lain :
1. FOB Destination artinya barang dikirim sampat ketempat
pembeli dan ongkos angkut ditanggung si penjualan.
2. FOB Shipping Point artinya barang diambil sendiri oleh
pembeli ditempat penjual dan ongkos angkut ditanggung si
pembeli.
Langkah-langkah dalam membuat syarat pengiriman sebagai berikut :
1. Klik menu list dan pilih Sales & Purchases Information > shipping method.
2. Klik New. Ketiklah jenis syarat pengiriman yang digunakan.
3. Klik Ok. Lakukan hal yang sama untuk syarat pengiriman lainnya.
122
Selain syarat pengiriman, pada wizard Sales & Purchases Information juga bisa
membuat sumber informasi pelanggan dengan mengklik Referral Source dan Informasi
Pembayaran dengan mengklik Payment Method.
J. Mencatat/ Memasukkan Saldo Awal
1. Memasukkan Saldo Awal Neraca
Dalam Kasus PT. Bali Patra Mandiri ini, periode akuntansi mulai dari Januari s.d.
Desember 2015, sedangkan bulan transaksi yang sedang diselesaikan adalah bulan
Desember 2015. Maka, cara memasukkan saldo awal neraca sedikit berbeda, yaitu
melalui jurnal Umum ( Fasilitas Record Jurnal Entry).
Memasukkan saldo neraca dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut:
b. Kemudian klik Record Journal Entry.
c. Masukkan semua saldo ke dalam form seperti wizard berikut ini :
123
d. Pastikan nilai Out of Balance = nol (0). Kemudian klik Record.

berikut :
d. Klik Add Sale.
e.
f.
g.
h.
i.
Klik Use Customer.
Tekan Enter.
Ganti Termin (seperti terlihat di gambar bawah ini)
Isi No. Invoic.
124
j.
k.
l.
m.
n.
Ganti tanggal.
Klik Record.
Lakukan hal yang sama untuk pengisian saldo piutang untuk customer selanjutnya. Dan
apabila pada customer akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak
Congratulation.

berikut :
125
e.
f.
g.
h.
i.
j.
k.
l.
m.
Klik Use Supplier.
Tekan Enter.
Isi Nomor Invoice.
Ganti tanggal.
Klik Record.
Lakukan hal yang sama untuk pengisian saldo piutang untuk supplier selanjutnya. Dan
apabila pada supplier akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak
Congratulation.
126
4. Memasukkan Saldo Awal Persediaan Barang Dagangan

Memasukkan saldo awal persediaan barang dagangan dilakukan dengan langkahlangkah berikut :
a. Klik modul Inventory.
b. Klik Count Inventory, akan muncul tampilan seperti gambar berikut :
c. Isikan saldo pada kolom Counted.

d. Klik Adjust Inventory. Akan muncul wizard sebagai berikut :
127
e. Default Adjusment Account diisi dengan Rekening Persediaan Barang Dagang.

f. Kemudian klik Continue. Maka akan muncul tampilan berikut :
g. Klik Opening Balance.
Keterangan gambar :
Ganti Tanggal.
Isi Memo.
Isi kolom Unit Cost dengan harga beli masing-masing persediaan.
h. Klik Record.
128
BASE PROBLEM VIII

PENCATATAN DATA TRANSAKSI PERUSAHAAN DAGANG 2
A. Transaksi No. 1 : Modul Purchases Pembelian Barang Dagangan Secara Kredit
1. Studi Kasus
1 Des : Diterima Faktur No. 06/B/12/15 dari UD Singkarak atas pembelian barang
barang berikut dengan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%.
No.
Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
1
2
TV Sharp 21
TV Sony 21
2
8
Rp. 2.500.000
Rp. 2.500.000
Rp. 5.000.000
Rp. 20.000.000
2. Penyelesaian
gambar berikut :
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama supplier yang terkait : UD. Singkarak
Hilangkan tanda centang pada Tax Inclusive.
129

Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes, jika
anda ingin mengubah Tax Code.
B. Transaksi No. 2 : Modul Sales Penjualan Tunai Kepada WAPU (Wajib Pajak Pungut)
1. Studi Kasus
1 Des : Dibuat BKM No. 01/KM/121/15 atas diterimanyaBilyet Giro dari BPPK
sebesar Rp. 6.402.500 untuk penjualan Mesin Cuci Electrolux dengan rincian sebagai
berikut :
2 unit Mesin Cuci Electrolux @ Rp. 3.250.000 Rp. 6.500.000
PPN 10 %
Rp. 650.000
Harga Kontrak Termasuk PPN
Rp. 7.150.000
Pungutan PPN 10% (WAPU)
Rp. (650.000)
Pungutan PPh Pasal 22 : 1,5 %
Rp. ( 97.500)
Jumlah Diterima Per Giro BRI
Rp. 6.402.500
2. Penyelesaian
Proses pencatatan penjualan tunai dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :
gambar berikut :
130
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama Customer yang terkait : BPPK
Pilih Terms COD
e. Price diisi dengan harga jual barang
f. Pada bagian Paid Today diisi dengan jumlah harga yang diterima secara tunai.
g. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.
Selain kegiatan diatas kegiatan berikutnya adalah kegiatan pemungutan pajak oleh
WAPU.
131
C. Transaksi No. 3 : Modul Purchases Pembelian Tunai

1. Studi Kasus
2 Des : Dibuat BKK No. 01/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek
BRI No. CQ 01 untuk UD Gunung Sindur atas pembelian barang barang berikut dengan
termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%.
No.
Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
1
2
TV Sharp 17
TV Sony 17
5
5
Rp. 1.000.000
Rp. 1.000.000
Rp. 5.000.000
Rp. 5.000.000
2. Penyelesaian
Proses pencatatan pembelian tunai dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :
c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian tunai yang terkait seperti
gambar berikut :
132
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama supplier yang terkait : UD. Gunung Sindur
Pilih Term Net EOM
tunai.
f. Setelah klik record, akan keluar wizard pilihan mengubah tax code.
h. Setelah klik No, akan muncul wizard pilihan koreksi.
D. Transaksi No. 4 : Modul Sales Penjualan Barang Dagangan Secara Kredit
1. Studi Kasus
3 Des : Dibuat FakturNo. 01/J/12/15 untuk Toko Serayu atas penjualanbarang
No.
Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
1
2
TV Sharp 21
TV Sony 21
4
6
Rp. 3.200.000
Rp. 3.500.000
Rp. 12.800.000
Rp. 21.000.000
2. Penyelesaian
gambar berikut :
133
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Toko Serayu
E. Transaksi No. 5 : Modul Sales Penerimaan Pelunasan Piutang
1. Studi Kasus
3 Des : Dibuat BKM No. 02/KM/12/15 atas penerimaan angsuran piutang bulan lalu
Toko Serayu sebesar Rp. 5.000.000,- dibayar tunai.
2. Penyelesaian
berikut :
134
Keterangan gambar :
Pada kolom Deposit to Account, silakan klik dan pilih Akun Kas
Ditangan.
Toko Serayu.
Memo diisi dengan keterangan transaksi : Penerimaan Piutang Toko
Serayu.
d. Klik pada kolom Amount Appliedbulan lalu (30/11/2015), akan muncul nilai
F. Transaksi No. 6 : Modul Purchases Pembelian Tunai
1. Studi Kasus
BRI No. CQ 02 untuk UD Singgalang atas pembelian barang barang berikut dengan
termin COD dan harga belum termasuk PPN 10%.
Harga
No.
Keterangan
Unit
Jumlah
Satuan
1
Printer Canon
20
Rp. 400.000
Rp. 8.000.000
2
Printer Epson
20
Rp. 400.000
Rp. 8.000.000
135
2. Penyelesaian
Proses pencatatan pembelian tunai dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :
c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian tunai yang terkait seperti
gambar berikut :
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama supplier yang terkait : UD. Gunung Singgalang
Pilih Term COD
tunai.
f. Setelah klik record, akan keluar wizard pilihan mengubah tax code.
h. Setelah klik No, akan muncul wizard pilihan koreksi.
136
G. Transaksi No. 7 : Modul Purchases Pembayaran Hutang Dagang

1. Studi Kasus
BRI No. CQ 03 untuk UD. Singkarak sebesar Rp.17.000.000,- untuk pembayaran faktur
bulan lalu.
2. Penyelesaian
berikut :
gambar berikut :
Keterangan gambar :
Pada kolom supplier, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait : UD.
Singkarak.
17.000.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi :Bayar Utang Bulan Lalu.
137
H. Transaksi No. 8 : Modul Sales Penjualan Barang Dagangan Secara Kredit

1. Studi Kasus
6 Des : Dibuat Faktur No. 02/J/12/15 untuk PT. Mahakam atas penjualan barang
No.
Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
1
2
Komputer Acer
TV Sony 21
4
4
Rp. 6.500.000
Rp. 3.500.000
Rp. 26.000.000
Rp. 14.000.000
2. Penyelesaian
gambar berikut :
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama Customer yang terkait : PT. Mahakam
I. Transaksi No. 9 : Modul Purchases Retur Pembelian
1. Studi Kasus
138
7 Des : Diterima Nota Kredit No. 01/NK/12/15 dari UD Singkarak atas

pengembalian 4 unit TV Soni 21yang dibeli tanggal 1 Desember lalu.
2. Penyelesaian
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Singakarak.
Isi Date dengan tanggal transaksi : 08/12/2015.
g. Kemudian klik Return & Debits.
h. Klik Apply to Purchase.
139
Keterangan gambar :
Memo diisi dengan keterangan transaksi : Retur Pembelian; UD
Singkarak.
Klik pada kolom Amount Appliedtanggal01/12/2015, akan
muncul nilai sejumlah yang tertera pada Debit Amount.Kemudian
tekan Enter.
Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).
i. Kemudian klik Record.
J. Transaksi No. 10 : Modul Sales Penerimaan Pelunasan Piutang
1. Studi Kasus
02/J/12/15tanggal 6 Desember 2015 oleh PT. Mahakam sebesar Rp. 43.120.000,dibayar menggunakan BG.
2. Penyelesaian
berikut :
140
Keterangan gambar :
Pada kolom Deposit to Account, silakan klik dan pilih Bank BRI.
Pada kolom customer, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait : PT.
Mahakam.
Memo diisi dengan keterangan transaksi :Pelunasan Piutang ; PT.
Mahakam.
f. Kemudian klik Record. Akan muncul wizard pilihan pencetakan. Pilih Print
Later.
K. Transaksi No. 11 : Modul Purchases Permintaan Pembelian
1. Studi Kasus
8 Des : Dibuat Permintaan Pembelian No. 03/Q/12/15 kepada PT. Limboto atas
barang-barang berikut dan harga belum termasuk PPN 10%.
No.
Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
1
2
Kulkas Sharp
Komputer Acer
5
5
Rp. 1.500.000
Rp. 5.000.000
Rp. 7.500.000
Rp. 25.000.000
141
2. Penyelesaian
Proses pencatatan permintaan pembelian dapat dilakukan dengan langkah sebagai
berikut :
c. Pilih Quote.
d. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian tunai yang terkait seperti
gambar berikut :
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Limboto
Pilih TermNet EOM
e. Masukkan data barang dagangan yang dibeli :
Quantity diisi dengan jumlah barang yang diminta.
Item Number pilih barang yang diminta.
Memo diisi Permintaan Pembelian.
f. Apabila telah terisi dengan benar, klik Save Quote.
g. Setelah klik record, akan keluar wizard pilihan mengubah tax code.
h. Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes,
Untuk melihat Quote, langkahnya sebagai berikut :

a. BukaPurchase Register dan pilih Quote.
b. Ubah Tanggal.
142
c. Klik Change to Order.
L. Transaksi No. 12 : Modul Purchases Order Pembelian

1. Studi Kasus
10 Des : Dibuat Order Pembelian No. 01/PO/12/15 atas Permintaan Pembelian No.
03/Q/12/15 kepada PT. Limboto atas barang-barang berikut dengan termin EOM dan
harga belum termasuk PPN 10%.
No.
Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
1
2
Kulkas Sharp
Komputer Acer
5
5
Rp. 1.500.000
Rp. 5.000.000
Rp. 7.500.000
Rp. 25.000.000
2. Penyelesaian
Karena order pembelian ini dibuat atas permintaan pembelian tanggal 8 Desember
2015, maka tidak perlu membuat form baru tetapi membuka form permintaan pembelian
sebelumnya.
Proses membukaorder pembelian dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :
b. Kemudian klik Purchases Register.
c. Pilih Orders.
d. Ubah Tanggal.
e. Sorot dan klik double transaksi.
f. Ubah tanggal dan Journal Memo sesuai tanggal transaksi seperti terlihat pada
gambar berikut :
143
g. Klik OK. akan keluar wizard pilihan mengubah tax code.

h. Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes,
M. Transaksi No. 13 : Modul Purchases Pembayaran Hutang Dagang
1. Studi Kasus
BRI No. CQ 04 untuk PT. Limboto sebesar Rp.14.000.000,- untuk pelunasan hutang
bulan lalu.
2. Penyelesaian
berikut :
gambar berikut :
144
Keterangan gambar :
Pada kolom supplier, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait : PT.
Limboto.
Date diisi dengan tanggal transaksi :10/12/2015.
14.000.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi :Pembayaran Hutang ; PT.
Limboto.
N. Transaksi No. 14 : Modul Banking Pembayaran Beban
1. Studi Kasus
10 Des : Dibuat BKK No. 05/KK/12/15 atas pengeluaran tunai dengan rincian :
Honor Karyawan Toko
Rp. 10.000.000
Potongan PPh Ps. 21 5%
Rp. (500.000)
Sub Total
Rp. 9.500.000
Rekening Listrik dan Telepon
Rp 2.500.000
Total di bayar Tunai Kas
Rp. 12.000.000
2. Penyelesaian
145
Keterangan gambar :
Pay from Account diisi dengan Akun Kas Di tangan.
Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 12.000.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Honor Karyawan,
Telepon & Listrik.
d. Klik pada Acct # dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Gaji
AmountRp. 10.000.000,- Utang PPh Ps 21/26 AmountRp. 500.000,- (beri tanda
minus) dan Beban Listrik& TeleponAmount Rp. 2.500.000,-,
O. Transaksi No. 15 : Modul Banking Pembayaran Pajak
1. Studi Kasus
BRI No. CQ 05 untuk pembayaran pajak bulan November 2015 dengan rincian :
PPN Keluaran
Rp. 12.500.000
PPN Masukan
Rp. (5.000.000)
PPN Kurang Bayar (KB)
Rp. 7.500.000
Utang PPh Pasal 21
Rp 3.500.000
Angsuran PPh Ps 25 November 2015
Rp. 2.000.000
Rp. 13.000.000
146
2. Penyelesaian
Proses pencatatan pembayaran pajak dilakukan dengan langkah sebagai berikut :
c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana Bank BRI yang
Keterangan gambar :
Pay from Account diisi dengan Bank BRI.
Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 13.000.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar PPN KB, PPh Ps. 21,
PPh Ps 25.
d. Klik pada Acct # dan pilih akun yang terkait dengan transaksi.
P. Transaksi No. 16 : Modul Purchases Pembelian Dengan Order Pembelian Sebelumnya.
1. Studi Kasus
15 Des : Diterima Faktur No. 15/B/12/15 dari PT. Limboto atas Order Pembelian No.
01/PO/12/15 dengan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%. Rinciannya
sebagai berikut :
No.
Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
1
2
Kulkas Sharp
Komputer Acer
5
5
Rp. 1.500.000
Rp. 5.000.000
Rp. 7.500.000
Rp. 25.000.000
147
2. Penyelesaian
Karena pembelian ini dibuat atas order pembelian tanggal 10 Desember 2015, maka
tidak perlu membuat form baru tetapi membuka form order pembelian sebelumnya.
Proses membukaorder pembelian dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :
b. Kemudian klik Purchases Register.
c. Pilih Orders.
d. Klik Change to Bill.
e. Ubah tanggal dan Journal Memo sesuai tanggal transaksi seperti terlihat pada
gambar berikut :
f. Klik Record . akan keluar wizard pilihan mengubah tax code.

jika anda ingin mengubah Tax Code. Wizard berikutnya pilih OK.
Q. Transaksi No. 17 : Modul Sales Penjualan Barang Dagangan Secara Kredit
1. Studi Kasus
15 Des : Dibuat Faktur No. 03/J/12/15 untuk Toko Serayu atas penjualanbarang
No.
Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
1
2
TV Sharp 17
TV Sony 17
10
5
Rp. 1.700.000
Rp. 2.000.000
Rp. 17.000.000
Rp. 10.000.000
2. Penyelesaian
gambar berikut :
148
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Toko Serayu
R. Transaksi No. 18 : Modul Purchases Retur Pembelian
1. Studi Kasus
17 Des : Diterima Nota Kredit No. 02/NK/12/15 dari PT. Limboto atas pengembalian
2 unit Komputer Acer dan 1 unit Kulkas Sharpyang dibeli tanggal 15 Desember lalu.
2.
Penyelesaian
149
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Limboto.
g. Kemudian klik Return & Debits.
h. Klik Apply to Purchase.
Keterangan gambar :
150

Memo diisi dengan keterangan transaksi : Retur Pembelian.
Klik pada kolom Amount Appliedtanggal15/12/2015, akan
muncul nilai sejumlah yang tertera pada Debit Amount.Kemudian
tekan Enter.
Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).
i. Kemudian klik Record.
S. Transaksi No. 19 : Modul Purchases Pembelian Barang Dagangan Secara Kredit
1. Studi Kasus
18 Des : Diterima Faktur No. 23/B/12/15 dari Toko Poso atas pembelian barang
Harga
No.
Keterangan
Unit
Jumlah
Satuan
1
Printer Canon
16
Rp. 500.000 Rp. 8.000.000
2
Printer Epson
20
Rp. 500.000 Rp. 10.000.000
2. Penyelesaian
gambar berikut :
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama supplier yang terkait : Toko Poso
151

T. Transaksi No. 20 : Modul Sales Permintaan Penjualan
1. Studi Kasus
18 Des : Diterima Permintaan Penjualan No. 05/Q/12/15 dari UD. Musiuntuk 6 Unit
Mesin Cuci Electrolux dengan harga Rp. 3.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10%.
2. Penyelesaian
Proses pencatatan permintaan penjualan dapat dilakukan dengan langkah sebagai
berikut :
c. Pilih Quote.
d. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian kredit yang terkait seperti
gambar berikut :
152
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama Customer yang terkait : UD. Musi
e. Masukkan data barang dagangan yang dijual :
Ship diisi dengan jumlah barang yang diminta.
Item Number pilih barang yang diminta.
f. Apabila telah terisi dengan benar, klik Save Quote.
Untuk melihat Quote, langkahnya sebagai berikut :
d. Buka Sales Register dan pilih Quote.
e. Ubah Tanggal.
f. Klik Change to Order.
153
U. Transaksi No. 21 : Modul Sales Order Penjualan

1. Studi Kasus
18 Des : Dibuat Order Penjualan No. 01/SO/12/15 atas Permintaan Penjualan No.
05/Q/12/15 dari UD. Musiuntuk 6 Unit Mesin Cuci Electrolux dengan harga Rp.
2. Penyelesaian
Karena order penjualan ini dibuat atas permintaan penjualan pada tanggal yag sama,
maka tidak perlu membuat form baru tetapi membuka form permintaan penjualan
sebelumnya.
Proses membukaorder penjualan dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :
b. Kemudian klik Sales Register.
c. Pilih Orders.
d. Ubah Tanggal.
e. Klik Change to Order.
f. Ubah Journal Memo sesuai tanggal transaksi seperti terlihat pada gambar berikut
:
154
g. Klik Record .
V. Transaksi No. 22 : Modul Sales Penerimaan Pelunasan Piutang
1. Studi Kasus
03/J/12/15 tanggal 15 Desember 2015 oleh Toko Serayu sebesar Rp. 29.106.000,dibayar menggunakan BG.
2. Penyelesaian
berikut :
155
Keterangan gambar :
Pada kolom Deposit to Account, silakan klik dan pilih Bank BRI
Toko Serayu.
Amount Received diisi dengan jumlah uang yang diterima :
Rp29.106.000, Date diisi dengan tanggal transaksi : 18/12/2015.
Memo diisi dengan keterangan transaksi : Penerimaan Piutang Toko
Serayu.
f. Kemudian klik Record. Muncul pilihan pencetakan. Pilih Print Later.
W. Transaksi No. 23 : Modul Sales Retur Penjualan
1. Studi Kasus
19 Des : DibuatNota Kredit No. 03/NK/12/15untuk Toko Serayu atas pengembalian
1 unit TV Sony 21yang dijual tanggal 3 Desember lalu.
2. Penyelesaian
Proses pencatatan retur penjualan barang dagangan secara kredit dapat dilakukan
156
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama customer yang terkait : Toko Serayu.
Ship diisi dengan angka negatif jumlah barang yang diretur.
Price diisi dengan harga jual barang yang diretur.
g. Kemudian klik Return &Credits.
h. Klik Apply to Sale.
Keterangan gambar :
157

Memo diisi dengan keterangan transaksi : Retur Penjualan.
l. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal03/12/15, akan muncul nilai sejumlah
yang tertera pada Credit Amount.Kemudian tekan Enter.
m. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).
n. Kemudian klik Record.
X. Transaksi No. 24 : Modul Purchases Pembelian Barang Dagangan Secara Kredit
1. Studi Kasus
19 Des : Diterima Faktur No. 10/B/12/15 dari UD. Singkarak atas pembelian barang
No.
Keterangan
Unit
Harga Satuan
Jumlah
1
2
TV Sharp 29
TV Sony 29
5
3
Rp. 2.500.000
Rp. 2.500.000
Rp. 12.500.000
Rp. 7.500.000
2. Penyelesaian
gambar berikut :
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama supplier yang terkait : UD. Singkarak
158

Y. Transaksi No. 25 : Modul Sales Penjualan Tunai
1. Studi Kasus
24 Des : Dibuat BKM No. 05/KM/12/15 atas penjualan tunai dengan rincian sebagai
berikut :
2 unit TV Sony 21 @ Rp. 3.250.000,Rp. 6.500.000
4 unit TV Sharp 17 @ Rp. 1.100.000,Rp. 4.400.000
Sub Total Penjualan
Rp.10.900.000
PPN 10%
Rp 1.090.000
Rp.11.990.000
2. Penyelesaian
Proses pencatatan penjualan tunai dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :
gambar berikut :
159
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Pelanggan Tunai
Pilih Terms COD
e. Price diisi dengan harga jual barang
f. Pada bagian Paid Today diisi dengan jumlah harga yang dibayarkan.
g. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).
h. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record.
Z. Transaksi No. 26 : Modul Banking Pengambilan Uang Tunai
1. Studi Kasus
25 Des : Dibuat BKM No. 06/KM/12/15 atas penerimaan dana dari rekening Bank
BRI untuk Kas Ditangan sebesar Rp. 7.000.000,2. Penyelesaian
Proses pencatatan pengambilan uang tunai dilakukan dengan langkah sebagai berikut
:
c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana bank BNI yang
Keterangan gambar :
Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 7.000.000,160
Memo diisi dengan keterangan transaksi : Penarikan Dana untuk Kas

Ditangan.
d. Klik pada Acct # dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Kas Ditangan,
maka pada amount otomatis terisi sejumlah Rp. 7.000.000,e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0).
AA.
Transaksi No. 27 : Modul Bank Pembayaran Beban.
1. Studi Kasus
BRI No. CQ 06 untuk PT. Auto 2000 dengan rincian :
Ongkos Reparasi Peralatan Toko
Rp. 15.000.000
Potongan PPh Ps. 21 Jasa Teknik 6%
Rp. (900.000)
Rp. 14.100.000
2. Penyelesaian
Proses pencatatan pembayaran beban-beban menggunakan dana kas dapat dilakukan
a. Klik modul Bank.

BB.
Transaksi No. 28 : Modul Sales Penjualan Dengan Order Penjualan
Sebelumnya.
1. Studi Kasus
161
25 Des : Dibuat Faktur No. 04/J/12/15 atas Order Penjualan No. 01/SO/12/15
tanggal 18 Desember dari UD. Musi untuk 6 Unit Mesin Cuci Electrolux dengan harga
Rp. 3.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10% dan termin 2/10, n/30.
2. Penyelesaian
Karena pembelian ini dibuat atas order penjualan tanggal 18 Desember 2015, maka
tidak perlu membuat form baru tetapi membuka form order penjualan sebelumnya.
Proses membuka order penjualan dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :
b. Kemudian klik Sales Register.
c. Pilih Orders.
d. Ubah Tanggal.
e. Klik Change to Bill.
f. Ubah tanggal dan Journal Memo sesuai tanggal transaksi seperti terlihat pada
gambar berikut :
g. Klik Record .
CC.
Transaksi No. 29 : Modul Sales Penjualan Barang Dagangan Secara Kredit
1. Studi Kasus
28 Des : Dibuat Faktur No. 05/J/12/15 atas penjualan kepada PT. Mahakam
sebanyak 5 Unit Komputer Acer dengan harga Rp. 6.500.000,- /unit belum termasuk PPN
10% dan termin 2/10, n/30.
2. Penyelesaian
gambar berikut :
162
Keterangan gambar :
Pilih dan klik nama Customer yang terkait : PT. Mahakam.
DD.
Transaksi No. 30 : Modul Bank Pembayaran Beban.
1. Studi Kasus
BRI No. CQ 07 untuk PT. Bandarjaya dengan rincian :
Sewa Gudang per 1 Jan s.d 31 Des 2015
Rp. 36.000.000
PPN Jasa Sewa 10%
Rp. 3.600.000
Total Beban Sewa
Rp. 39.600.000
Pot. PPh Ps. 4 Ayat 2 10%
Rp (3.600.000)
Rp. 36.000.000
2. Penyelesaian
Proses pencatatan pembayaran beban-beban menggunakan Bank Mandiri dapat
a. Klik modul Bank.
163

EE.
Transaksi No. 31 : Modul Account Record Journal Entry.
1. Studi Kasus
31 Des : Beberapa penyesuaian selama bulan Desember 2015 sebagai berikut :
1. Piutang dagang yang ditaksir tidak dapat ditagih adalah 5% dari saldo
piutang dagang.
2. Berdasarkan perhitungan fisik, sisa persediaan perlengkapan adalah sebesar
Rp. 1.500.000,3. Penyusutan aktiva tetap bulan Desember :
Untuk peralatan kantor Rp. 500.000, Untuk peralatan toko Rp. 1.000.000, Untuk gedung Rp. 3.000.000,4. Pinjaman dari BRI dicairkan tanggal 30 November 2015 dengan tingkat
5. Iklan dibayar dimuka yang telah kadaluarsa adalah sebesar Rp. 20.000.000,6. Sewa sebesar Rp. 39.600.000,- adalah untuk masa 2 tahun, dari 1 Januari
2015 sampa dengan 31 Desember 2016, sehingga yang telah menjadi beban
tahun 2015 adalah sebesar 50%.
2. Penyelesaian
Proses pencatatan penyesuaian dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut :
b. Kemudian klik Record Journal Record.
1) Piutang dagang yang ditaksir tidak dapat ditagih adalh 5% dari saldo piutang
dagang.
164
2) Berdasarkan perhitungan fisik, sisa persediaan perlengkapan adalah sebesar

Rp. 1.500.000,-
3) Penyusutan aktiva tetap bulan Desember :

Untuk peralatan kantor Rp. 500.000, Untuk peralatan toko Rp. 1.000.000, Untuk gedung Rp. 3.000.000,-
165
4) Pinjaman dari BRI dicairkan tanggal 30 November 2015 dengan tingkat

166
5) Iklan dibayar dimuka yang telah kadaluarsa adalah sebesar Rp. 20.000.000,-
6) Sewa sebesar Rp. 39.600.000,- adalah untuk masa 2 tahun, dari 1 Januari 2015
sampa dengan 31 Desember 2016, sehingga yang telah menjadi beban tahun
2015 adalah sebesar 50%.

FF. Penyajian Laporan Keuangan
1. Trial Balance
c. Klik Account.
e. Klik Display.
167

c. Klik Account.
e. Klik Display.
3. Laporan Neraca
akuntansi.
c. Klik Account.
e. Klik Display.
168

Myob Accounting Versi 19 Stiki

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Myob Accounting Versi 19 Stiki

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Modul

Sistem Informasi Akuntansi

STMIK STIKOM INDONESIA

Pengertian MYOB Accounting

3. Neraca (Balance Sheet)

4. Transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2016

Di dalam kotak dialog yang terbuka terdapat 5 tombol akses :

Maksud tampilan wizard diatas adalah :

Ada 2 pilihan tombol dalam wizard diatas, yaitu :

1. Buka jendela account list dengan klik modul Account>Account List

Sehingga muncul wizard berikut :

2. Ubahlah rekening Assets, Liabilities, Equity, Income, dan Expensesdalam bahasa

E. Entry Data Transaksi

4. Kemudian klik Record.

F. Penyajian Laporan Keuangan

2. Laporan Laba Rugi

BASE PROBLEM III

Studi Kasus CV. DEWATA EVOR

Intensif & Bonus Karyawan

Neraca (Balance Sheet)

b. Buku Bantu Supplier/Kartu Hutang Dagang Per 01 Januari 2016 :

Jl. Imam Bonjol

5. Transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2016

Membuat Data Akuntansi Baru tentang Perusahaan

Pilihlah sesuai dengan kegiatan yang akan dilakukan.

Sehingga muncul wizard berikut :

2. Ubahlah rekening Assets, Liabilities, Equity, Income, dan Expensesdalam bahasa

3. Langkah terakhir klik Close.

untuk Puchases Accounts dapat

b. Plih Linked Account.

E. Membuat Linked Tax Code Pajak Pertambahan Nilai (PPN)

Maka, akan muncul tampilan wizard sebagai berikut :

3. Pada kolom Tax Code, diisi dengan PPN, kemudian Enter.

5. Kemudian klik OK.

Akan muncul wizard sebagai berikut :

4. Isikan kedua layanan sebagai berikut :

5. Kemudian Klik Close.

5. Klik pada Menu Profile.

H. Entri Data Supplier

5. Klik pada Menu Profile.

7. Klik Ok, sehingga akan tampak sebagai berikut :

I. Mencatat/ Memasukkan Saldo Awal

2. Memasukkan Saldo Awal Piutang Dagang / Kartu Piutang

3. Memasukkan Saldo Awal Hutang Dagang / Kartu Hutang

Transaksi No. 1 : Modul Purchases Pembayaran Sebagian Hutang

B. Transaksi No. 2 : Modul Banking Pembayaran Beban

D. Transaksi No. 4 : Modul Sales Pendapatan Jasa Seminar

Payment Method pilih Cash.

G. Transaksi No. 7 : Modul Banking Pembayaran Beban

b. Proses pencatatan pembayaran beban kantor (fotocopy) dilakukan dengan

a. Klik modul Sales.

L. Penyajian Laporan Keuangan

2. Laporan Laba Rugi

3. PEMILIHAN LINKED ACCOUNT

4. NERACA (BALANCE SHEET)

b. Buku Bantu Supplier/Kartu Hutang Dagang Per 01 Januari 2016 :

6. Transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2016

5. Kemudian klik tombol Next.

Pilihlah sesuai dengan kegiatan yang akan dilakukan.

Sehingga muncul wizard berikut :

E. Membuat Linked Tax Code Pajak Pertambahan Nilai (PPN)

Maka, akan muncul tampilan wizard sebagai berikut :

3. Pada kolom Tax Code, diisi dengan PPN, kemudian Enter.