MODUL KOMPUTER AKUNTANSI

PERUSAHAAN MANUFAKTUR TAS

MYOB VERSI 18ED

Dosen Pengampu :
Kardiyem, S.Pd., M.Pd.
Saringatun Mudrikah, S.Pd., M.Pd.

Disusun oleh :
PENDIDIKAN AKUNTANSI IUP 2019

FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS NEGERI SEMARANG
2021
 KATA PENGANTAR
Puji syukur penyusun panjatkan atas kehadirat Tuhan Yang Maha Esa karena berkat
limpahan Rahmat dan Karunia-Nya penyusun dapat menyelesaikan Modul Komputer
Akuntansi Perusahaan Manufaktur MYOB versi 18 ED. Dalam kesempatan ini para
penyusun mengucapkan terima kasih yang sedalam-dalamnya kepada Ibu Kardiyem, S.Pd.,
M.Pd. dan Ibu Saringatun Mudrikah, S.Pd., M.Pd. selaku dosen mata kuliah dasar Komputer
Akuntansi yang telah memberikan bimbingan dan kepada teman-teman Pendidikan
Akuntansi IUP 2019 yang telah berusaha sebaik mungkin untuk menyusun modul ini.
Penyusun menyadari bahwa dalam penulisan modul ini masih jauh dari kategori
sempurna. Sehingga besar kemungkinan bahwa dalam modul ini terdapat banyak kekurangan
dari segi penulisan, isi, langkah-langkah dan lain sebagainya. Maka kami mengharapkan
kritik maupun saran yang bersifat membangun dari semua pihak agar modul ini menjadi lebih
baik dan berdaya guna di masa yang akan datang.

Semarang, 7 Juni 2021

Pendidikan Akuntansi IUP 2019

 DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ............................................................................................................... 2

DAFTAR ISI.............................................................................................................................. 3
BAB I PENDAHULUAN INPUT DATA AWAL PERUSAHAAN ........................................ 4
BAB 2 PEMBELIAN .............................................................................................................. 48
BAB 3 PRODUKSI ................................................................................................................. 80
BAB 4 PENJUALAN .............................................................................................................. 98
BAB 5 TRANSAKSI UMUM DAN PENYESUAIAN ........................................................ 118
 BAB I
PENDAHULUAN
INPUT DATA AWAL PERUSAHAAN

A. FORMAT TANGGAL DAN SIMBOL MATA UANG

Pada saat membuka aplikasi MYOB Accounting versi 18 ED, ada baiknya kita mengecek dan
memformat terlebih dahulu tampilan tanggal (regional and date) dan simbol mata uang
(currency). Biasanya saat pertama kali membuka program MYOB maka masih menggunakan
tampilan sesuai sistem operasi bawaan MYOB sehingga perlu kita sesuaikan agar sinkron
dengan data perusahaan. Format bawaan dari MYOB biasanya menggunakan simbol mata uang
dollar ($), maka perlu kita ubah sesuai negara kita yaitu Indonesia dengan simbol mata uang
Rupiah (Rp). Berikut langkah-langkah mengubah format tanggal dan simbol mata uang :

 Klik Start pada menu taskbar Windows.

 Pilih Control Panel – Regional and Language Option.
 Klik tab regional option lalu pilihlah Indonesia, klik Apply.
 Klik Customize.
 Klik tab Currency – Curency symbol, lalu pilih rupiah (Rp).
 Pilih tab date-short date format : dd/mm/yy, klik OK.

B. INFORMASI UMUM PERUSAHAAN

Nama Perusahaan : PT IYUPI FASHION BAG
Alamat : Jl. Semarang Raya, No.06, Jawa Tengah
Nomor Telepon : 024-888792019
Nomor Fax : 024-888782019
NPWP : 01.414.313.303
Pemilik : Tn. Iyup
Alamat Email : iyupifashionbag@gmail.com
Periode Pembukuan : 01 Januari 2020 – 31 Desember 2020
Saldo Awal : 01 Januari 2020
Jumlah Periode Setahun : 12
PT IYUPI FASHION BAG adalah perusahaan konveksi yang memproduksi tas
fashion secara pesanan yaitu menggunakan metode Harga Pokok Pesanan (Job Order
Costing). Penjualan dilakukan secara tunai dan kredit. Penjualan kredit diberikan termin
2/10, n/30. Sedangkan PT IYUPI FASHION BAG membeli bahan yang dibutuhkan
kepada pemasok secara kredit dengan termin 2/10, n/30. Untuk setiap penjualan maupun
 pembelian bahan maka akan dikenakan tarif pajak PPN 10%. Perusahaan menggunakan
metode perpetual dalam transaksinya. Perusahaan juga menggunakan kas kecil dengan
metode dana tidak tetap (fluktuasi). Biaya Overhead pabrik dibebankan atas dasar tarif.
selisih BOP yang terjadi akan ditutup ke akun HPP. Penyesuaian dilakukan tiap bulan.
Harga beli (bahan baku dan bahan penolong) dan harga jual (barang jadi) belum
termasuk PPN.

C. KEBIJAKAN AKUNTANSI
PT IYUPI FASHION BAG mengambil kebijakan sebagai berikut.
 Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas tanpa cek akan disimpan dalam kas ditangan
b. Setiap penerimaan kas dengan cek akan disimpan dalam kas di bank
 Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp 1.100.000,- dengan cek menggunakan rekening kas di
bank
b. Pengeluaran kas di atas Rp 1.100.000,- tanpa cek menggunakan kas di tangan.
c. Pengeluaran kas ≤ Rp 1.100.000,- menggunakan kas kecil.

D. MEMBUAT DATA AKUNTANSI PERUSAHAAN MANUFAKTUR

Ketika menggunakan aplikasi MYOB dan ingin menginput data perusahaan baru
maka perlu file baru untuk menjalankan dan mengolah data perusahaan tersebut. Berikut
langkah-langkahnya :
 Buka program MYOB Accounting Plus hingga terbuka menu Welcome to MYOB
Accounting.
 Klik Create a new company file untuk membuat file baru.
 Pada saat klik Create maka akan muncul tampilan baru, klik Next.
 Isi kotak dialog Company Information sesuai dengan data informasi perusahaan
yang kita miliki. Jika sudah terisi klik Next.
 Isi kotak dialog Accounting Information dengan periode pembukuan yang akan
digunakan sesuai data informasi perusahaan.
(a) Current Financial Year : Merupakan periode pembukuan akuntansi yaitu diisi
sesuai informasi perusahaan 2020.
(b) Last Month of Financial Year : Merupakan bulan dihasilkannya laporan
keuangan maka diisi DESEMBER.
(c) Conversation Month : Bulan pertama kali saldo awal akan dimasukkan. Maka
diisi JANUARI.
(d) Number of Accounting Periods : Jumlah bulan dalam satu periode maka diisi 1
tahun atau 12 (twelve). Klik Next

 Kemudian akan dilanjutkan dengan dialog Accounting Information, pada bagian

itu kita akan melihat preview data perusahaan kita dan memastikan apakah data
sudah terinput dengan benar sesuai data perusahaan yang tertera. Kemudian, klik
Next.
  Pada kotak dialog Account List merupakan opsi untuk menginput nama akun yang
digunakan dalam perusahaan. Pada modul ini memilih opsi ketiga “I would like to
build my own accounts list one begin using MYOB Accounting”. Lalu klik Next.

 Pada kotak dialog Company File merupakan lokasi penyimpanan file myob
perusaahn yang akan kita buat. Pilihlah lokasi penyimpanan file yang mudah
ditemukan seperti di folder Documents pada Windows. Lalu klik Next.
 Informasi perusahaan sudah terbuat lalu klik Command Centre untuk langsung
melanjutkan ke transaksi dan data perusahaan lainnya.
 Setelah menginput format maka akan muncul tampilan MYOB Accounting.
Selanjutnya langsung saja memasukan nama akun yang tertera di data perusahaan.

E. MEMBUAT NOMOR, NAMA AKUN, & KELOMPOK AKUN

Pembuatan nomer akun dan nama akun sendiri disesuaikan dengan kebutuhan yang
akan digunakan oleh perusahaan manufaktur. Pencatatan kelompok rekening dalam
MYOB pada prinsipnya dikelompokkan berdasarkan pada penggolongan rekening berikut
:
 Assets (aktiva) diawali dengan nomor rekening 1-
 Liabilities (utang.kewajiban) diawali dengan nomor rekening 2-
 Equity (modal/ekuitas) diawali dengan nomor rekening 3-
 Income (pendapatan) diawali dengan nomor rekening 4-
 Cost of Sales (hpp/hp produksi) diawali dengan nomor rekening 5-
 Expenses (biaya) diawali dengan nomor rekening 6-
 Other Income (pendapatan lainnya) diawali dengan nomor rekening 8-
 Other Expense (biaya lainnya) diawali dengan nomor rekening 9-
 Untuk membuat nomor, nama dan kelompok akun secara manual maka caranya
sebagai berikut :
 Klik menu Accounts
 Pilih Account List maka akan tampil dilayar seperti berikut

 Klik New untuk membuat daftar akun baru pada kelompok akun (Assets dst)
 Isi type akun, nomor akun dan nama akun sesuai dengan yang tertera pada informasi
perusahaan. Kemudian klik OK.

 Ulangi cara yang sama untuk membuat daftar akun baru pada MYOB.
 Ada beberapa akun yang sudah menjadi akun bawaan atau sudah tertera dalam
MYOB, bisa kita hapus/delete saja akun yang tidak dibutuhkan oleh informasi
perusahaan yang akan kita buat. Caranya dengan mengklik nama akun yang ingin
dihapus dua kali pada mouse lalu klik menu Edit – Delete Accounts.
 Berikut tampilan nama akun MYOB yang sudah disesuaikan dengan data perusahaan
:
F. MENGATUR DAFTAR PAJAK
Didalam dunia bisnis khususnya di Indonesia ada jenis pajak yang harus disetorkan
oleh Wajib Pajak yang dikenal sebagai PPN (Pajak Pertambahan Nilai). Sedangkan di
Australia perancang aplikasi MYOB menggunakan istilah GST (Good & Service Tax).
Sehingga istilah pajak dalam format dasar MYOB perlu kita ubah dari GST menjadi PPN.
PPN dalam bisnis dibagi menjadi dua yaitu PPN Masukan (PPN yang dibayar ketika WP
membeli, memperoleh, atau membuat produknya) dan PPN Keluaran (PPN yang dipungut
ketika WP menjual produknya). Dalam bahasa Inggris PPN Masukan disebut VAT In,
PPN keluaran disebut VAT Out.
Setelah menyelesaikan input akun perusahaan maka langkah selanjutnya ialah

membuat dan menyesuaikan kode pajak baru, caranya sebagai berikut :

  Klik menu List
 Pilih Tax Codes
 Pilih GST , klik dua kali pada mouse lalu edit sesuai informasi perusahaan
 Isi kotak dialog sesuai informasi perusahaan,
(a) Taxes Code : PPN
(b) Description : Pajak Pertambahan Nilai
(c) Tax Type : Good & Service Tax
(d) Rate : 10%
(e) Linked Account for Tax Collected: PPN Keluaran
(f) Linked Account for Tax Paid : PPN Masukan

 Klik OK. Lalu Close

G. MENGATUR LINKED ACCOUNT

MYOB sudah memfasilitasi pembuatan jurnal secara otomatis dengan cara
menentukan akun yang akan digunakan sebagai penghubung dari transaksi yang terkait
dengan jurnal. Ada 4 (empat) jenis Link Account yang akan digunakan, yaitu :
- Account & Banking Account
- Sales Account, yaitu akun yang berhubungan dengan penjualan
- Purchases Account, yaitu akun yang berhubungan dengan pembelian.
- Payroll Accounts
Sebelum mengatur linked account maka ubah terlebih dahulu akun yang digunakan pada
linked account dan disesuaikan dengan link standar yang telah diberikan oleh MYOB.
Akun yang perlu diubah adalah :
 Undeposited Funds = Kas ditangan
 Trade Debtors = Piutang Dagang
 Cheque Acount = Kas di Bank
 Trade Creditors = Utang Usaha
Setelah mengubah akun pada linked account maka lanjut kelangkah berikutnya untuk
mengatur linked account.
1. Accounts & Banking Accounts
Berikut ini adalah langkah-langkah mengatur link transaksi yang berkaitan dengan
akun Kas atau Bank :
 Klik Setup pada menu bar diatas MYOB
 Pilih Linked Accounts
 Klik Accounts & Banking Accounts

 Isi kotak dialog sebagai berikut :

 Klik OK
2. Sales Linked Accounts
Berikut ini adalah langkah-langkah mengatur link transaksi yang berkaitan dengan
transaksi penjualan :
 Klik Setup pada menu bar diatas MYOB
 Pilih Linked Accounts
 Klik Sales Accounts

 Isi kotak dialog berikut :

a) Asset Accounts forr Tracking Receivables = Piutang Dagang
b) Bank Accounts for Customer Receipt = Kas di Bank
 I charge freight on sales : jika ada beban angkut maka ceklis, namun dalam
kasus ini tidak ada beban angkut sehingga tidak perlu diceklis/centang.
 I track deposited collected from customers : jika ada uang muka penjualan,
namun dalam kasus ini tidak ada transaksi uang muka.
 I give discounts for early payments : jika ada diskon ataupun potongan
penjualan, dalam kasus ini ada diskon penjualan maka centang kotak dan
akunnya Diskon Penjualan.
 I asses charge for late payment : jika ada denda keterlambatan saat membayar
Transaksi Penjualan dengan syarat (Termin)
Dalam pelaksanaan transaksi penjualan biasanya terdapat syarat pembayaran atau
termin sehingga kita harus mengatur fungsi terms agar dapat berfungsi sesuai dengan
transaksi semestinya sesuai dengan jangka waktu dan syarat yang telah ditentukan. Dalam
kasus PT IYUPI FASHION BAG terdapat syarat pembayaran dengan termin 2/10, n/30.
Langkah-langkah yang perlu dilakukan untuk menyesuaikan termin adalah :
 Klik Term pada jendela Sales Linked Accounts
 Isi kotak dialog Credit Term sebagai berikut :

 Jika sudah menginput maka pilih OK, dan klik OK lagi.

3. Purchase Linked Accounts

Berikut ini merupakan langkah-langkah mengatur link transaksi yang berkaitan
dengan transaksi pembelian :
 Klik Setup pada menu bar diatas MYOB
 Pilih Linked Accounts
  Klik Purchases Accounts

 Isi kotak dialog berikut :

1. Liability Account for Tracking Payables = Utang Dagang
2. Bank Account for Paying Bills = Kas di Bank
 I can receive items without a Supplier bill : jika ada akun untuk
menampung sementara penerimaan barang yang belum ada tagihan maka
di checklist. Namun, pada kasus ini tidak ada.
 I pay freight on purchases : jika ada beban angkut pembelian maka di
checklist. Namun, pada kasus ini tidak ada.
 I track deposits paid to suppliers : jika ada uang muka pembelian maka di
checklist. Namun, pada kasus ini tidak ada.
 I take discounts for early payment : jika ada diskon penjualan.
 I pay charges for late payment : jika ada denda keterlambatan membayar
maka di checklist. Namun, pada kasus ini tidak ada.

 Jika sudah menginput maka pilih OK.

Transaksi Pembelian dengan syarat (Termin)

Dalam pelaksanaan transaksi pembelian biasanya terdapat syarat pembayaran atau
termin sehingga kita harus mengatur fungsi terms. Adapun pada kasus PT IYUPI
FASHION BAG terdapat syarat pembayaran dengan termin 2/10, n/30. Langkah-langkah
yang perlu dilakukan untuk menyesuaikan termin adalah :
 Klik Term pada jendela Sales Linked Accounts
 Isi kotak dialog Credit Term sebagai berikut :

 Kemudian pilih OK dan OK lagi.

4. Payroll Linked Account

Berikut ini merupakan langkah-langkah mengatur link transaksi yang berkaitan
dengan transaksi penggajian :
 Klik Setup pada menu bar diatas MYOB
 Pilih Linked Accounts
 Klik Payroll Accounts

 Isi kotak dialog Payroll Linked Accounts sebagai berikut :

  Kemudian pilih OK.
G. MEMPERBAIKI AKUN
Adapun yang dimaksud dalam memeperbaiki akun disini adalah menghilangkan
maupun mengganti akun yang tidak diperlukan. Berikut ini langkah-langkah mengganti
akun Equity :
 Klik Accounts
 Pilih Accounts List

 Klik Equity
 Pilih Retained Earning kemudian ganti dengan Laba Ditahan
 Terapkan hal ini juga pada akun Historical Balancing yang diubah menjadi Selisih
Saldo Awal
  Kemudian klik OK
Selanjutnya, berikut ini langkah-langkah menghapus akun dari Assets dan
Liability.
 Klik Accounts
 Pilih Accounts List
 Pilih Assets
 Klik pada akun Trade Debtors
 Kemudian klik kanan, dan pilih Delete Account

 Lakukan hal ini juga pada akun :

 Assets :
o Cheque Account
o Provition Account
o Investment Account
 Liability :
o Trade Creditors
 H. M
Kode Nama No. Tanggal Alamat Termin ENYUS
Pelanggan Pelanggan Faktur Faktur
UN
C001 Toko Aditia F- 27/11/2020 Jl. Dr. Cipto no. 2/10,
11/10 2, Semarang N/30 DAFTA
C002 Toko Calista F- 24/11/2020 Jl. Telogosari no. 2/10, R
11/08 05, Semarang N/30 PELAN
C003 Toko Davita F- 30/12/2020 Jl. Kelud Raya 2/10,
GGAN
11/29 no. 10, Semarang N/30
C004 Vina F- 23/12/2020 Jl. Borobudur 2/10, (CUSTO
Collection 11/14 no.7, Semarang N/30 MER)
Melakukan transaksi bersama pelanggan merupakan aktivitas yang penting. Maka
dari itu perusahaan sangat memerlukan pencatatan berkenaan dengan hal ini. Perusahaan
perlu mencatat informasi pelanggan secara lengkap, mulai dari nama pelanggan, nomor
faktur, tanggal faktur, alamat, dan lain sebagainya.

Adapun berikut merupakan daftar pelanggan PT IYUPI FASHION BAG.

Kemudian, langkah-langkah memasukkan data customer adalah sebagai berikut.

 Klik Card File, kemudian pilih Card List

 Pilih menu Customer

 Pilih menu New yang ada di bagian bawah
 Pada tab Profile isikan informasi sesuai dengan kasus. Berikut ini informasi
pelanggan di kasus PT IYUPI FASHION BAG.

 Lalu pada tab Selling Details isikan informasi berikut.

Sedikit berbeda, pada transaksi dengan metode Customer membayar Tunai maka
pada menu Selling Details bagian Customer Terms Information, isian Payment is Due
diberikan informasi bahwa pembayaran menggunakan C.O.D.
I. MENYUSUN DAFTAR PEMASOK (SUPPLIER)
Pemasok merupakan pihak yang menjual barang mentah kepada pihak lain atau
dalam hal ini merupakan PT IYUPI FASHION BAG. Maka dari itu, pemasok berkaitan
dengan transaksi-transaksi yang dilakukan oleh PT IYUPI FASHION BAG sehingga
penting dilakukan pencatatan. Berikut ini daftar pemasok :
Kode Nama NPWP Tanggal Alamat
Pemasok Pemasok Faktur
S001 PT Kain Ratu 6.394.681.8.363.491 27/11/2020 Jl. Rowosari
no. 4,
Semarang
S002 PT Sari 6.273.429.7.240.321 24/11/2020 Jl.
Benang Karanganyar
no. 3,
Semarang
S003 PT Griya 6.302.201.6.540.279 30/12/2020 Jl. Panggung
Tekstil no. 5,
Semarang

Masukkan daftar pemasok dengan mengikuti langkah-langkah berikut.

 Klik Card File, kemudian pilih Card List
 Pilih menu Supplier
 Pilih menu New yang ada di bagian bawah

 Pada tab Profile isikan informasi sesuai dengan informasi dari kasus PT IYUPI
FASHION BAG.

 Kemudian di tab Buying Details isikan informasi berikut.

 Apabila transaksi bersama Supplier dilakukan secara Tunai maka pada menu Buying
Detail bagian Supplier Terms Information, isian Payment is Due diberikan informasi
bahwa pembayaran menggunakan C.O.D.

J. PENCATATAN PERSEDIAAN
Akun persediaan pada perusahaan manufaktur dibedakan menjadi beberapa jenis,
yaitu Persediaan Bahan Baku, Persediaan Bahan Pembantu (Jika ada), Persediaan Dalam
Proses, dan Persediaan Produk Jadi. Adapun masing-masing persediaan tersebut akan
dikelompokkan ketika pencatatan.
1) Judul Pengelompokkan List
Cara membuat pengelompokkan item list adalah sebagai berikut.
 Klik List pada menu bar diatas MYOB
 Klik Custom List & Field Name, selanjutnya pilih Items

 Pada isian Name of Custom List# 1 ganti Custom List #1 dengan tulisan TYPE.
Setelah itu, klik OK
2) Mencatat Pengelompokkan List
Langkahnya sebagai berikut.
 Klik List pada menu bar diatas MYOB
 Klik Custom List, selanjutnya pilih Items

 Pilih New, lalu isi dengan Persediaan Bahan Baku

  Klik OK. Selanjutnya, tambahkan juga Bahan Pembantu, Barang Jadi, dan
Barang dalam Proses. Sehingga tampilannya akan seperti berikut ini.

 Pilih Close

K. PENCATATAN BAHAN BAKU

Berikut ini adalah data persediaan bahan baku PT.IYUPI FASHION BAG
KOD NAMA KUANTI SATUA HARGA JUMLAH TIPE
E ITEM TAS N PERSEDIAA
N
P01 KAIN 100 METER Rp.750.00 Rp.75.000.000 BAHAN
0 BAKU
P02 LEM 30 KG Rp.430.00 Rp.12.900.000 BAHAN
0 BAKU
P03 BENAN 70 PACK Rp.250.00 Rp.17.500.000 BAHAN
G 0 BAKU
Berikut ini adalah langkah-langkah untuk mencatat bahan baku:
 Klik menu Inventory kemudian klik Item List
 Klik NEW
 Isi kotak dialog Profile
Isikan item number, name, kemudian centang bagian I buy this item dan biarkan
kotak disamping kanannya kosong selanjutnya centang I inventory this item, lalu
pilih Persediaan Bahan Baku.

 Isi kotak dialog Item Details

Klik TYPE kemudian pilih Bahan Baku
 Isi kotak dialog Buying Details
Isikan Tax Code dengan PPN dan isikan satuan ukuran sesuai dengan daftar yang
sudah disediakan.

 Kemudian klik OK
 Ulangi langkah tersebut untuk memasukkan bahan baku lainnya. Jika bahan baku
sudah di input semua, klik CLOSE.
L. PENCATATAN BAHAN BAKU PEMBANTU
Berikut adalah daftar Bahan Baku Pembantu PT.IYUP FASHION BAG
KOD NAMA KUAN SATUA HARGA JUMLAH TIPE
E ITEM TITA N PERSEDIAA
S N
P04 RESLETIN 30 METER Rp.150.00 Rp.4.500.000 BAHAN
G 0 PEMBANTU
P05 HIASAN 25 PACK Rp.275.00 Rp.6.875.000 BAHAN
TAS 0 PEMBANTU
P06 KANCING 15 DUS Rp.300.00 Rp.4.500.000 BAHAN
MAGNET 0 PEMBANTU
P07 KEPALA 35 PACK Rp.275.00 Rp.9.625.000 BAHAN
RESLITIN 0 PEMBANTU
G

Langkah-langkah untuk menginput bahan pembantu, pada dasarnya sama dengan

langkah-langkah untuk menginput bahan baku. Hanya saja, berbeda dalam pemilihan linked
account untuk item persediaan, pemakaian bahan pembantu, dan pengelompokan custom list.
Untuk lebih jelasnya, perhatikan gambar di bawah ini.
 Pada kotak I inventory this item, pilih Bahan Pembantu

 Pada Item Details, klik TYPE lalu pilih Bahan Pembantu

  Jika semua bahan pembantu sudah di input, klik Close

M. PENCATATAN BARANG JADI

Berikut adalah daftar Barang Jadi PT.IYUPI FASHION BAG
KOD NAMA KUA SATUA HARGA JUMLAH TIPE
E ITEM NTIT N PERSEDIAA
AS N
JP1 RANSEL 20 UNIT Rp.2.000.00 Rp.40.000.00 BARANG
0 0 JADI
JP2 TOTE BAG 35 UNIT Rp.750.000 Rp.26.250.00 BARANG
0 JADI
JP3 SLING 30 UNIT Rp.1.250.00 Rp.37.500.00 BARANG
BAG 0 0 JADI
 Langkah-langkah untuk menginput barang jadi masih sama seperti menginput bahan
baku dan pembantu. Perbedaannya sama terletak pada linked account dan custom list.
 Isikan item number, nama, dan centang ketiga kotak di samping kiri lalu pilih Harga
Pokok Penjualan pada I buy this item, Penjualan pada I sell this item, dan Persediaan
Barang Jadi pada I inventory this item.

 Pada Item Details, klik TYPE lalu pilih Barang Jadi.

 Pada bagian Selling Detail & Buying Detail caranya sama dengan input BB dan BP.
Jika semua sudah diinput, klik Close.
N. MENCATAT DAFTAR PESANAN (JOB ORDER)
Dikarenakan penulisan ini ditulis khusus untuk membahas kasus Perusahaan
Manufaktur yang menggunakan Metode Harga Pokok Pesanan, maka harus melakukan
pencatatan daftar pesanan pelanggan. Langkah-langkahnya adalah sebagai berikut.
 Klik menu LIST, kemudian klik JOBS

 Kemudian akan muncul tampilan jendela job list, lalu klik NEW
  Input kotak dialog yang muncul dengan daftar dibawah ini:
PESANA NAMA % TANGGA TANGGAL LINK
N PESANA KELENGKAPA L MULAI BERAKHI CUSTOME
N N R R
JP1 RANSEL 100 % 1-12-2019 15-12-2019 Toko Calista
JP2 TOTE 100 % 5-12-2019 19-12-2019 Vina
BAG Collection
JP3 SLING 100 % 15-12-2019 29-12-2019 Toko Aditia
BAG
JP4 RANSEL 75% 22-12-2019 12-02-2020 Toko Calista
N0.4
JP5 TOTEBA 75% 24-12-2019 12-01-2020 Toko Aditia
G NO.5
JP6 SLING 75% 26-12-2019 12-02-2020 Vina
BAG NO.6 Collection

 Isikan Job Number, Job Name, Start & Finish Date serta pilih Link Customer sesuai
data, lalu klik OK.
O. MEMASUKKAN SALDO AWAL NERACA
Pada kasus PT.IYUPI FASHION BAG mengambil periode yang dimulai pada bulan
Januari 2020. Neraca awal dimasukkan pada tanggal 1 Januari 2020. Karena periode awal
konservasi sama dengan awal pembukuan, maka saldo awal yang bisa dimasukkan hanya
akun Neraca (Harta,Utang, dan Modal).
Langkah untuk memasukkan saldo awal adalah sebagai berikut.
 Klik SETUP
 Kemudian klik Balance
 Klik Account Opening Balance
 Lalu input saldo masing-masing akun

 Karena terdapat akun kontra, maka dalam menginput saldonya harus diawali tanda
minus (-) terlebih dahulu, yang termasuk akun kontra adalah:
1. Cadangan Kerugian Piutang
2. Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap
3. Potongan dan Retur Pembelian
4. Potongan dan Retur Penjualan
5. PPN Masukan di posisi Utang
6. Prive Pemilik
 No. Account
Nama Akun Header Debit Kredit
Akun Type
1-0000 Asset H Asset
1-1100 Kas Ditangan Bank Rp15.000.000
1-1110 Kas Di Bank Bank Rp140.350.000
1-1120 Undeposited Funds Bank
1-1150 Kas Kecil Bank Rp4.000.000
Account
1-1200 Piutang Dagang Rp156.000.000
Receivable
Cadangan Kerugian Account
1-1210 Rp10.000.000
Piutang Receivable
Account
1-1220 Piutang Karyawan Rp1.860.000
Receivable
Other
1-1300 Persediaan Bahan Baku Current Rp105.400.000
Asset
Other
Persediaan Bahan
1-1310 Current Rp25.500.000
Pembantu
Asset
Other
Persediaan Barang Dalam
1-1401 Current Rp108.000.000
Droses
Asset
Other
1-1402 Persediaan Produk Jadi Current Rp103.750.000
Asset
Other
1-1403 Perlengkapan Kantor Current Rp9.000.000
Asset
Other
1-1500 Asuransi Dibayar Dimuka Current Rp7.600.000
Asset
Other
1-1600 PPN Masukan Current Rp3.000.000
Asset
1-2100 Tanah Fixed Asset Rp250.500.000
1-2110 Gedung Kantor Fixed Asset Rp135.000.000
Akumulasi Penyusutan
1-2120 Fixed Asset Rp18.000.000
Gedung Kantor
1-2210 Gedung Pabrik Fixed Asset Rp150.000.000
Akumulasi Penyusutan
1-2220 Fixed Asset Rp24.000.000
Gedung Pabrik
1-2300 Kendaraan Fixed Asset Rp72.000.000
Akumulasi Penyusutan
1-2310 Fixed Asset Rp12.000.000
Kendaraan
1-2400 Peralatan Kantor Fixed Asset Rp45.000.000
Akumulasi Penyusutan
1-2410 Fixed Asset Rp12.000.000
Peralatan Kantor
1-2420 Peralatan Pabrik Fixed Asset Rp180.000.000
 Akumulasi Penyusutan
1-2430 Rp28.800.000
Peralatan Pabrik
2-0000 Liability H Liability
Account
2-1100 Utang Usaha Rp230.000.000
Payable
Other
2-1200 Utang Gaji dan Upah Current Rp15.460.000
Liability
Other
2-1300 Utang Beban Current Rp5.500.000
Liability
Other
2-1310 PPN Keluaran Current Rp8.900.000
Liability
Other
2-1400 Utang Pajak Current Rp17.300.000
Liability
Other
2-1500 Utang PPH Karyawan Current
Liability
Long Term
2-2100 Bank BCA Loan Rp500.000.000
Liability
3-0000 Equity H Equity
3-1100 Saham Biasa Equity Rp370.000.000
3-1200 Laba ditahan Equity Rp260.000.000
3-1300 Selisih Saldo Awal Equity
4-0000 Pendapatan H Income
4-1000 Penjualan Income
4-1200 Retur Penjualan Income
4-1210 Diskon Penjualan Income
Cost of
5-0000 Cost of Sales H
Sales
Cost of
5-1000 Harga pokok Penjualan
Sales
Cost of
5-1100 Harga pokok Produksi
Sales
Cost of
5-1110 BDP-Bahan Baku
Sales
Cost of
5-1111 BDP-Biaya Tenaga Kerja
Sales
BDP-Biaya Overhead Cost of
5-1112
Pabrik Sales
Cost of
5-1113 BOP-Sesungguhnya
Sales
5-1114 BOP-Dibebankan Cost of
 Sales
Cost of
5-1115 Diskon Pembelian
Sales
6-0000 Expense H Expense
Administrative &
6-1000 Expense
General Expenses
Beban Penyusutan
6-1100 Expense
Peralatan Kantor
Beban Penyusutan Gedung
6-1200 Expense
Kantor
Beban Perlengkapan
6-1300 Expense
Kantor
Beban Listrik, Telp, dan
6-1400 Expense
Air
6-1500 Bbn Gaji Administrasi Expense
Beban Pemeliharaan
6-1600 Expense
Kendaraan
6-1700 Bbn Adm Lain Expense
6-2000 Sales Expense Expense
6-2100 Beban Iklan Expense
6-2200 Beban Gaji Penjualan Expense
6-2300 Beban Penjualan Lain Expense
6-2400 Beban Kerugian Piutang Expense
Other
8-0000 Other Income H
Income
Other
8-1100 Pendapatan Bunga
Income
Other
8-1200 Pendapatan lain-lain
Income
Other
9-0000 Other Expenses H
Expense
Other
9-1100 Beban Adm Bank
Expense
TOTAL Rp1.511.960.000 Rp1.511.960.000

 Selisih input saldo awal ini akan ditampilkan pada bagian awal form opening balance.
Jika belum seimbang (saldo dibawah belum 0) maka ada yang salah saat input saldo
dan jika terjadi diteliti kembali.
 Jika sudah benar (saldo dibawah sudah 0) klik OK
 P. MEMASUKKAN SALDO AWAL JOB
Berikut ini adalah langkah-langkah memasukkan saldo awal job :
 Setup – Balance
 Job Opening Balances

 Isikan Job Number Menurut Daftar Job ini :

 Job yang Sudah Selesai (Barang Jadi)

Pesanan Nama % Tanggal Tanggal Link

Pesanan kelengkapa Mulai Berakhir Customer
n
JP1 RANSEL 100% 1-12-2020 15-12-2020 Toko Calista

JP2 TOTE 100% 5-12-2020 19-12-2020 Vina

BAG Collection
JP3 SLING 100% 15-12-2020 29-12-2020 Toko Aditia
BAG

Job yang Masih dalam Proses (Barang dalam Proses)

Barang Yang Diserap

Job BDP- Biaya Tenaga BDP- Biaya
Numb Job Name BDP- Bahan Kerja Overhead
er Baku
Rp24.000.00 Rp6.000.000 Rp8.000.000
JP4 RANSEL NO.4
Rp22.000.000 Rp5.000.000 Rp7.000.000
JP5 TOTEBAG NO.5
Rp23.000.000 Rp7.000.000 Rp6.000.000
JS6 SLING BAG
NO.6
TOTAL Rp69.000.000 Rp18.000.000 Rp21.000.000

TOTAL PERSEDIAAN Rp108.000.000

BARANG DALAM
PROSES

 Isikan Opening Balances:

Untuk Job Barang Jadi pada akun Harga Pokok Penjualan
 Pilih Job Number
 Untuk Job barang yang masih dalam proses (Barang dalam Proses) yaitu pada
akun BDP – Biaya Bahan Baku, BDP- Biaya Tenaga Kerja dan BDP – Biaya
Overhead Pabrik

 Jika sudah selesai, klik Job List maka akan tampil seperti berikut ini :

Q. MEMASUKKAN SALDO AWAL PIUTANG

Daftar saldo awal piutang tiap customer pada PT
IYUPI FASHION BAG adalah :
KODE NAMA NO TANGA PP SALDO
PELANGGA PELANGGA FAKTUR L N
N N FAKTU
R
C001 TOKO ADITIA FP-11/10 27/11/2019 10% Rp 48.000.000
C002 TOKO CALISTA FP-11/08 24/11/2019 10% Rp 36.000.000
C003 TOKO DAVITA FP-11/29 30/12/2019 10% Rp 41.000.000
C004 VINA FP-11/14 23/12/2019 10% Rp 31.000.000
COLLECTION
TOTAL Rp156.000.000

Berikut ini adalah langkah-langkah memasukkan saldo awal piutang dagang.

 Buka Menu Setup – Balance
 Klik Customer Balance
 Klik Add Sale
 Isikan data saldo awal pada jendela historical sale :

 Klik Record
 Ulangi langkah tersebut untuk memasukkan saldo piutang customer kedua.
Jika semua sudah masuk, akan tampil dialog congratulations.
 Lalu klik OK
 R. MEMASUKKAN SALDO AWAL UTANG
Data saldo awal utang tiap supplier pada PT IYUPI FASHION BAG adalah :

KODE NAMA NO TANGGAL PPN SALDO

PELANGGAN PELANGGAN FAKTUR FAKTUR
S001 PT Kain Ratu KR-01 27/11/2019 10% Rp 100.000.000
S002 PT Sari Benang SB-02 24/11/2019 10% Rp 70.000.000
S003 PT Griya Tekstil GT-03 30/12/2019 10% Rp 60.000.000
TOTAL Rp230.000.000

Berikut ini adalah langkah-langkah memasukkan saldo:

 Buka Menu Setup
 Pilih Balance
 Klik Supplier Balance

 Klik Add Purchase

 Isikan data saldo awal pada jendela historical purchase
  Klik Record
 Klik OK

S. MEMASUKKAN SALDO AWAL PERSEDIAAN

Saldo awal persediaan bahan baku
KOD NAMA KUANTI SATU HARGA JUMLAH TIPE
E ITEM TAS AN PERSEDIAA
N
P01 KAIN 100 METE Rp750.00 Rp75.000.00 BAHAN
R 0 0 BAKU
P02 LEM 30 KG Rp430.00 Rp12.900.00 BAHAN
0 0 BAKU
P03 BENANG 70 PACK Rp250.00 Rp17.500.00 BAHAN
0 0 BAKU
TOTAL Rp105.400.000

Saldo awal persediaan bahan pembantu

KOD NAMA KUANTIT SATUAN HARGA JUMLAH TIPE

E ITEM AS PERSEDIAA
N
 P04 RESLETING 30 METER Rp150.000 Rp4.500.00 BAHAN
0 PEMBANTU
P05 HIASAN 25 PACK Rp275.000 Rp6.875.00 BAHAN
TAS 0 PEMBANTU
P06 KANCING 15 DUS Rp300.000 Rp4.500.00 BAHAN
MAGNET 0 PEMBANTU
P07 KEPALA 35 PACK Rp275.000 Rp9.625.00 BAHAN
RESLITING 0 PEMBANTU
TOTAL Rp25.500.000

Saldo awal persediaan barang jadi

KODE NAMA ITEM KUANTITAS SATUAN HARGA JUMLAH TIPE

PERSEDIAAN
JP1 RANSEL 20 UNIT Rp2.000.000 Rp40.000.000 BARANG JADI
JP2 TOTE BAG 35 UNIT Rp750.000 Rp.26.250.000 BARANG JADI
JP3 SLING BAG 30 UNIT Rp1.250.000 Rp37.500.000 BARANG JADI
TOTAL Rp103.750.000

Langkah-langkah yang dapat dilakukan untuk memasukkan saldo awal barang, baik kuantitas
maupun harga pokoknya bisa melalui cara berikut ini :
 Buka Modul Inventory
 Piih Adjust Inventory
 Isikan kotak dialog :
1) Date : isikan tanggal mulai tutup buku
2) Memo : isikan saldo awal persediaan
3) Isikan harga pokok barang per unit di kolom Unit Cost
 Isikan pilihan akun :
1-1300 : Persediaan Bahan Baku
1-1310 : Persediaan Bahan Pembantu
1-1402 : Persediaan Barang Jadi
 Klik Ctrl+R Lalu Record
 Jika Semua langkah sudah benar maka akan ada tampilan sebagai berikut:
 BAB 2
PEMBELIAN

Transaksi pembelian dan pembayaran utang dalam MYOB manufaktur dicatat dalam
Command Centre Purchase. Transaksi pembelian dalam siklus MYOB manufaktur diawali
dari permintaan pembelian dari bagian gudang, setelah disetujui akan dikirim surat order
pembelian kepada supplier kemudian gudang menerima barang yang telah dipesan.
Penerimaan barang yang telah dipesan diikuti bukti penerimaan tagihan atau faktur dari
supplier, pengembalian barang dagangan, dan pembayaran atas utang pembelian.
A. PERMINTAAN PEMBELIAN DARI BAGIAN GUDANG
Dengan data pesanan sebagai berikut:

PT IYUPI FASHION BAG

Tanggal Permintaan Pembelian dari Gudang No. YP. 01

Dari bagian gudang: harap segera dibeli bahan-bahan sbb:

Item
Qty Description Price/Unit Total Tax
No.

1/1/202 10 P01 Kain Rp 750.000 Rp 7.500.000 PPN

0
2 P02 Lem Rp 430.000 Rp 860.000 PPN

7 P03 Benang Rp 250.000 Rp 1.750.000 PPN

1 P06 Kancing Magnet Rp. 300.000 Rp 300.000 PPN

SUPPLIER : PT. GRIYA TEKSTIL SubTotal Rp 10.410.000

Tax Rp 1.041.000

Total Amount Rp 11.451.000

Untuk mencatat permintaan pembelian berdasarkan transaksi diatas langkah-

langkahnya adalah:
 Buka Commond Center Purchase
 Klik Enter Purchase
 Ubah BILL menjadi QUOTE

 Non aktifkan Tax Inclusive

 Ubah bagian layout menjadi item

 Isikan Supplier tanpa barang yang akan dibeli

 Isikan nomor quote pada Purchase#
 Isikan tanggal Quote
 Isikan kuantitas, kode, dan nama barang yang diminta
  Isikan harga dan pajak yang sesuai
 Klik Save Quote

B. PERMINTAAN PEMBELIAN DISETUJUI

Setelah permintaan pembelian dengan harga yang sesuai di setujui maka langkah
selanjutnya adalah membuat pesanan pembelian.

Tanggal 1 Januari 2020

Permintaan pesanan tanggal 1 januari 2020 diproses menjadi pesanan pembelian dan
dikirimkan cetakan pesanan pembelian tersebut kepada supplier yang bersangkutan
dengan nomer pesanan J. 01

 Buka Command Center Purchase

 Kilik Purchase Register
 Klik bagian Quotes
 Sorot Qoute yang akan dijaikan pesanan, kemudian klik Change to Order

 Kemudian muncul tampilan jendela Purchase Order

 Isikan Purchase# dan tanggal pesanan sesuai ketentuan
 Klik Record
C. PENERIMAAN BARANG PESANAN SECARA KREDIT
Setelah perusahaan mengirim surat pesanan makan perusahaan akan mendapatkan
barang dari Supplier.

Pada tanggal 2 januari 2020 diterima barang dari Supplier PT Griya Tekstil dengan
dokumen pesanan barang J. 01 Perusahaan baru menerima barang sedangkan fakturnya
belum diterima atas transaksi ini perusahaan mengakui utang sementara permintaan
barang yang belum ada fakturnya.

 Buka Commod Center Purchase

 Klik Purchase Register
 Pilih Order
 Sorot bagian Order yang sudah diterima barangnya
 Klik Receive Item
PT IYUPI FASHION BAG

Tangga Penerimaan barang pesanan No. GT-01

l

Penerimaan barang pesanan, yaitu sbb :

Qty Item Description Price/Unit Total Tax

No.

2/1/202 10 P01 Kain Rp 750.000 Rp 7.500.000 PPN

0
2 P02 Lem Rp 430.000 Rp 860.000 PPN

7 P03 Benang Rp 250.000 Rp 1.750.000 PPN

1 P06 Kancing Magnet Rp. 300.000 Rp 300.000 PPN

Supplier : PT GRIYA TEKSTIL SubTotal Rp 10.410.000

Tax Rp 1.041.000

Total Rp 11.451.000
Amount
 Jika belum menemukan link Account untuk menampilkan barang sementara
barang yang diterima, maka MYOB akan menampilkan peringatan untuk
menyesuaikan link Account. Selanjunya klik OK

 Selanjutnya akan muncul jendela untuk menyesuaikan Link Account Purchase,

selanjutnya klik pada bagian “i can receive item without a supplier bill”
kemudian akan muncul select from list, lalu pilih new guna membuat akun baru.

 Isikan dengan akun Utang Terima Barang, setelahnya klik OK

 Selanjutnya masih di Purchase Register, klik Order kemudian klik Recive Item
 Isikan nomor dan tanggal pengiriman barang
 Klik Ctrl+R untuk melihat jurnal lalu klik OK jika jurnal sudah benar
 Klik Record untuk menyimpan tansaksi.
D. TRANSAKSI PENERIMAAN TAGIHAN/FAKTUR

04 Januari 2021
Diterima Faktur dari PT Griya Tekstil atas pengiriman barang tanggal 2 Januari
2020 dengan nomor faktur GT-01

Untuk mencatat transaksi tersebut diperlukan:

 Klik Commond Center Purchase
 Pilih Purchase Register pilih bagian Order
 Soroti pesanan yang barangnya telah dikirim kemudian klik Change to Bill

 Isikan nomer pembelian, tanggal, dan nomor faktur pembelian

 Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnal kemudian klik OK jika jurnal sudah benar
 Klik Record

JURNAL ATAS TRANSAKSI PEMBELIAN KREDIT

E. PEMBAYARAN UTANG KEPADA SUPPLIER
Pada tanggal 4 Januari 2020, PT IYUPI FASHION BAG melakukan pembayaran utang
kepada PT KAIN RATU atas utang tanggal 27 November 2019 dengan No. Bukti KR-
01. 4 Januari 2020
Dibayar utang kepada PT KAIN RATU berikut penyelesaiannya :
 Pilih menu purchase dan klik Pay Bills

 Isikan supplier, chaque No, Date, Amount dan isi jumlah utang pada baris yang
ingin dibayar
 Klik Record
 JURNAL TRANSAKSI PEMBAYARAN UTANG

F. PEMBELIAN BAHAN BAKU SECARA TUNAI

PT IYUPI FASHION BAG

Tanggal Dibeli bahan baku secara tunai No KN. 01

Qt Item No. Description Price/Unit Total Tax

y

5 P01 Kain Rp 750.000 Rp 3.750.000 PPN

9/1/202
0 3 P03 Benang Rp 250.000 Rp 750.000 PPN

6 P04 Resleting Rp 150.000 Rp 900.000 PPN

2 P05 Hiasan Tas Rp 275.000 Rp 550.000 PPN

1 P07 Kepala Resleting Rp 275.000 Rp 275.000 PPN

Supplier : pembelian tunai SubTotal Rp 6.225.000

Tax Rp 622.500

Total Rp 6.847.500
Amount
Untuk mencatat permintaan pembelian berdasarkan transaksi diatas langkah-
langkahnya adalah:
 Buka Command Center Purchase
 Klik Enter Purchase

 Non aktifkan Tax Inclusive

 Isikan Supplier dengan Pembelian Tunai, jika belum ada buat baru dengan klik
New

 Isikan profil dengan Pembelian Tunai

 Karena pembelian tunai pada Buying Detail ubah Payment is Due dengan COD
 Kemudian klik Ok

 Kemudian ulangi masukan suplier dengan pembelian tunai

 Isikan nomor Bill pada Purchase#
 Isikan tanggal Bill
 Isikan kuantitas, kode, dan nama barang yang diminta
 Isikan harga dan pajak yang sesuai
 Klik Record
 JURNAL ATAS TRANSAKSI PEMBELIAN TUNAI

G. PERMINTAAN KREDIT DARI GUDANG

Dengan data pesanan sebagai berikut:
PT IYUPI FASHION BAG
Tanggal Permintaan Pembelian dari Gudang No. YP-03
Dari bagian gudang: harap segera dibeli bahan-bahan sbb:
Qty Item Description Price/Unit Total Tax
No.
14/1/2020 5 P01 Kain Rp750.000 Rp3.750.000 PPN
3 P04 Resleting Rp150.000 Rp450.000 PPN
10 P07 Kepala Rp275.000 Rp2.750.000 PPN
Resleting
Supplier : PT KAIN RATU SubTotal Rp6.950.000
Tax Rp695.000
Total Rp7.645.000
Amount
Untuk mencatat permintaan pembelian berdasarkan transaksi diatas langkah -
langkahnya adalah:
 Buka Commond Center Purchase
 Klik Enter Purchase

 Ubah BILL menjadi QUOTE

 Non aktifkan Tax Inclusive

 Isikan Supplier tanpa barang yang akan dibeli
 Isikan nomor quote pada Purchase#
 Isikan tanggal Quote
 Isikan kuantitas, kode, dan nama barang yang diminta
 Isikan harga dan pajak yang sesuai
 Klik Save Quote
H. PERMINTAAN PEMBELIAN DISETUJUI

Tanggal 14 Januari 2020

Permintaan pesanan tanggal 14 Januari 2020 diproses menjadi pesanan pembelian

dan dikirimkan cetakan pesanan pembelian tersebut kepada supplier yang bersangkutan
dengan nomor pesanan J. 03

 Buka Commod Center Purchase

 Klik Purchase Register
 Klik bagian Quotes
 Sorot Qoute yang akan dijadikan pesanan, kemudian klik Change to Order

 Kemudian muncul tampilan jendela Purchase Order

 Isikan Purchase# dan tanggal pesanan sesuai ketentuan
 Klik Record
I. PENERIMAAN BARANG PESANAN
Setelah perusahaan mengirim surat pesanan makan perusahaan akan mendapatkan
barang dari Supplier.

Pada tanggal 16 Januari 2020 diterima barang dari Supplier PT KAIN RATU dengan
dokumen pesanan barang J-03. Perusahaan baru menerima barang sedangkan
fakturnya belum diterima atas transaksi ini perusahaan mengakui utang sementara
permintaan barang yang belum ada fakturnya

 Buka Commod Center Purchase

 Klik Purchase Register
 Pilih Order
 Sorot bagian Order yang sudah diterima barangnya
 Klik Receive Item

PT IYUPI FASHION BAG

Tanggal Penerimaan barang pesanan No. KR. 04

Penerimaan barang pesanan sbb:
16/1/2020 Qty Item Description Price/Unit Total Tax
No.
 5 P01 Kain Rp 750.000 Rp 3.750.000 PPN
3 P04 Resleting Rp 150.000 Rp 450.000 PPN
10 P07 Kepala Resleting Rp 275.000 Rp 2.750.000 PPN

Supplier: PT KAIN RATU SubTotal Rp 6.950.000

Tax Rp 695.000
Total Rp 7.645.000
Amount

 Isikan nomor dan tanggal pengiriman barang

 Klik Ctrl+R untuk melihat jurnal lalu klik OK jika jurnal sudah benar
 Klik Record untuk menyimpan tansaksi.

J. PENERIMAAN TAGIHAN/FAKTUR

17 Januari 2020
Diterima Faktur dari PT KAIN RATU atas pengiriman barang tanggal 16 Januari
2020 dengan nomor faktur KR.04

Untuk mencatat transaksi tersebut diperlukan:

 Klik Commond Center Purchase
 Pilih Purchase Register pilih bagian Order
 Soroti pesanan yang barangnya telah dikirim kemudian klik Change to Bill
 Isikan nomor pembelian, tanggal, dan nomer faktur pembelian
 Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnal kemudian klik OK jika jurnal sudah benar
 Klik Record
 JURNAL ATAS TRANSAKSI PEMBELIAN KREDIT

K. RETUR PEMBELIAN KREDIT

Dikarenakan ada beberapa jenis barang yang tidak sesuai pesanan bahkan ada yang
rusak, perusahaan melakukan retur pembelian atas beberapa jenis barang yang dibeli
dari PT KAIN RATU dengan nomor retur RT-01. Atas retur tersebut dialokasikan
dengan tagihan pembelian.

PT IYUPI FASHION BAG

Tanggal Pengembalian barang rusak No. RT-01

19/1/2020 Qty Item Description Price/Unit Total Tax
No.
2 P07 Kepala Resleting Rp 275.000 Rp 550.000 PPN
Supplier: PT KAIN RATU Sub Total Rp 550.000
Tax Rp 55.000
Total Amount Rp 605.000

Langkah-langkah untuk mencatat transaksi retur pembelian tersebut adalah:

 Pilih menu Commond Center Purchase
 Klik Enter Purchase
 Pilih BILL kemudian pilih Supplier
 Isikan Purchase# dan tanggal pesanan sesuai ketentuan
 Isikan nilai dengan memberi tanda –(minus) pada kolom Bill yang akan diretur
 Pilih barang yang akan diretur
 Klik Record
 JURNAL ATAS TRANSAKSI RETUR PEMBELIAN KREDIT

L. MENGALOKASIKAN RETUR PEMBELIAN KE UTANG DAGANG

Buka menu Purchase➔Purchase Register

 Klik bagian Return&Debits

 Sorot transaksi retur yang akan di alokasikan ke tagihan
 Klik Apply to Purchase
 Isikan tanggal alokasi retur
 Pilih baris transaksi yang akan di retur, klik pada Amount Applied
 Klik Record

JURNAL ATAS ALOKASI RETUR PEMBELIAN KE UTANG DAGANG

 M. PERMINTAAN PEMBELIAN DARI GUDANG (TRANSAKSI TUNAI)

PT IYUPI FASHION BAG

Tanggal Permintaan Pembelian dari Gudang No. YP-04

25/1/2020 Dari bagian gudang: harap segera dibeli bahan-bahan sbb:

Qty Item No. Description Price/Unit Total Tax

4 P01 Kain Rp 750.000 Rp 3.000.000 PPN

5 P03 Benang Rp 250.000 Rp 1.250.000 PPN

3 P04 Resleting Rp 150.000 Rp 450.000 PPN

1 P05 Hiasan Tas Rp 275.000 Rp 275.000 PPN

1 P07 Kepala Resleting Rp 275.000 Rp 275.000 PPN

Supplier : pembelian tunai SubTotal Rp 5.250.000

Tax Rp 525.000

Total Amount Rp
5.775.000

Untuk mencatat permintaan pembelian berdasarkan transaksi diatas langkah-

langkahnya adalah:
 Buka Commond Center Purchase
 Klik Enter Purchase
 Ubah tampilan menjadi BILL
 Non aktifkan Tax Inclusive
 Klik Record

 Isikan Supplier dengan Pembelian Tunai, jika belum ada buat barru dengan klik
New
 Isikan profil dengan pembelian tunai
 Karena pembelian tunai pada Buying Detail ubah Payment is Due dengan COD
 Kemudian klik Ok

 Kemudian ulangi masukan suplier dengan pembelian tunai

 Isikan nomor BILL pada Purchase#
 Isikan tanggal BILL
 Isikan kuantitas, kode, dan nama barang yang diminta
 Isikan harga dan pajak yang sesuai
 Klik Record
 JURNAL ATAS TRANSAKSI PEMBELIAN TUNAI

N. RETURN PEMBELIAN TUNAI

Dikarenakan ada beberapa jenis barang yang tidak sesuai pesanan bahkan ada yang
rusak, perusahaan melakukan retur pembelian atas beberapa jenis barang yang dibeli
dari TOKO CALISTA dengan nomor retur RT-02. Atas retur tersebut dialokasikan
dengan tagihan pembelian.

PT IYUPI FASHION BAG

Tanggal Retur Pembelian Tunai No. RT-02

28/1/2020
 Qty Item No. Description Price/Unit Total Tax

2 P01 Kain Rp. 750.000 Rp. 1.500.000 PPN

3 P03 Benang Rp. 250.000 Rp 750.000 PPN

1 P07 Kepala Resleting Rp. 275.000 Rp. 275.000 PPN

Supplier: TOKO CALISTA SubTotal Rp. 2.525.000

Tax Rp. 252.500

Total Amount Rp. 2.777.500

Langkah-langkah untuk mencatat transaksi retur pembelian tersebut adalah:

 Pilih menu Commond Center Purchase

 Klik Enter Purchase

 Pilih BILL kemudian pilih Supplier

 Isikan Purchase# dan tanggal pesanan sesuai ketentuan
  Isikan nilai dengan memberi tanda –(minus) pada kolom Bill yang akan diretur
 Pilih barang yang akan diretur
 Klik Record

O. RETUR PEMBELIAN TUNAI

Buka menu Purchase➔Purchase Register

 Klik bagian Return&Debits

 Sorot transaksi retur yang akan di alokasikan ke tagihan
 Klik Apply to Purchase
 Isikan tanggal alokasi retur
 Pilih baris transaksi yang akan di retur, klik pada Amount Applied
 Klik Record

JURNAL ATAS ALOKASI RETUR PEMBELIAN TUNAI

 BAB 3
PRODUKSI
A. Pesanan Toko Calista – 2 Unit Ransel No.1 (No.102)

Item Biaya yang diserap barang jadi Jumlah

Tanggal Description Qty
Number BB BTK BOP biaya
Ransel no. Rp Rp Rp Rp
JP1
02/01/2020 1 2 1.600.000,00 1.400.000,00 1.000.000,00 4.000.000,00
Rp Rp Rp Rp
TOTAL 1.600.000,00 1.400.000,00 1.000.000,00 4.000.000,00

Langkah-langkah :
 Buka modul inventory-adjustment inventory

 Isikan pada kotak dialog sesuai dengan keterangan soal.

 Inventory Journal Number : isi sesuai nomer transaksi.
 Date : tanggal transaksi.
 Memo : pemakaian bahan baku untuk produksi.
 Item number : pilih kode bahan yang akan dipakai
 Qty : isikan kuantitas barang yang dipakai dengan tanda minus (-)
 Account : pilih akun untuk menampung proses produksi, yaitu “BDP–
Bahan Baku”
  Job : pilih job dimana bahan baku itu dimasukkan
Jika sudah terisi semua, maka tampilan akan seperti dibawah ini:

 Kemudian tekan CTRL+R untuk melihat jurnal, lalu klik OK. Dan tampilan
akan seperti berikut:
  Kemudian, klik record.
B. Pesanan Vina Collection – 2 Unit Tote Bag No.2 (No.102)

Item Biaya yang diserap barang jadi

Tanggal Description Qty Jumlah biaya
Number BB BTK BOP
Rp Rp Rp Rp
JP2
03/01/2020 Totebag 2 600.000,00 500.000,00 400.000,00 1.500.000,00
Rp Rp Rp Rp
TOTAL 600.000,00 500.000,00 400.000,00 1.500.000,00

Langkah-langkah :
 Buka modul inventory-adjustment inventory

 Isikan pada kotak dialog sesuai dengan keterangan soal.

 Inventory Journal Number : isi sesuai nomer transaksi.
 Date : tanggal transaksi.
 Memo : pemakaian bahan baku untuk produksi.
 Item number : pilih kode bahan yang akan dipakai
 Qty : isikan kuantitas barang yang dipakai dengan tanda minus (-)
 Account : pilih akun untuk menampung proses produksi, yaitu “BDP–
Bahan Baku”.
 Job : pilih job dimana bahan baku itu dimasukkan.
 Jika sudah terisi semua, maka tampilan akan seperti dibawah ini:

 Kemudian tekan CTRL+R untuk melihat jurnal, lalu klik OK. Dan tampilan
akan seperti berikut:

 Kemudian, klik record.

C. Pesanan Toko Aditia – 2 Unit Sling Bag No.3 (No.103)
 Item Biaya yang diserap barang jadi
Tanggal Description Qty Jumlah biaya
Number BB BTK BOP
Rp Rp Rp Rp
JP3
05/01/2020 Sling bag 2 1.000.000,00 850.000,00 650.000,00 2.500.000,00
Rp Rp Rp Rp
TOTAL 1.000.000,00 850.000,00 650.000,00 2.500.000,00

Langkah-langkah :
 Buka modul inventory-adjustment inventory

 Isikan pada kotak dialog sesuai dengan keterangan soal.

 Inventory Journal Number : isi sesuai nomer transaksi.
 Date : tanggal transaksi.
 Memo : pemakaian bahan baku untuk produksi.
 Item number : pilih kode bahan yang akan dipakai
 Qty : isikan kuantitas barang yang dipakai dengan tanda minus (-)
 Account : pilih akun untuk menampung proses produksi, yaitu “BDP–
Bahan Baku”.
 Job : pilih job dimana bahan baku itu dimasukkan.
Jika sudah terisi semua, maka tampilan akan seperti dibawah ini:
 Kemudian tekan CTRL+R untuk melihat jurnal, lalu klik OK. Dan tampilan
akan seperti berikut:

 Kemudian, klik record.

D. Memproses pesanan Toko Calista berupa 2 unit tas ransel no. 4

PT IYUPI FASHION BAG - SEMARANG JAWA TENGAH

No.
Tanggal Bukti Permintaan Bahan 204
Permintaan bahan penolong dari bagian produksi dan bagian akuntansi atas
surat perintah produksi no. 4 untuk produksi JP4
Item
QTY Number Description Price/unit (Rp) Total (Rp) Tax
Rp Rp
P04 RESLETING
1 150.000,00 150.000,00
20/1/2020 HIASAN Rp Rp
P05
1 TAS 275.000,00 275.000,00
KANCING Rp Rp
P06
1 MAGNET 3.000.000,00 3.000.000,00
KEPALA Rp Rp
P07
1 RESLETING 275.000,00 275.000,00
Rp Rp
TOTAL 3.700.000,00 3.700.000,00

Langkah-langkah :
 Buka modul inventory-adjustment inventory

 Isikan pada kotak dialog sesuai keterangan soal

− Date : tanggal transaksi
− Memo : pemakaian bahan baku untuk produksi
− Item number : pilih kode bahan yang akan dipakai
− Qty : isikan kuantitas barang yang dipakai dengan tanda minus (-)
− Account : pilih akun untuk menampung proses produksi, yaitu “BOP
Sesungguhnya”
− Job : pilih job dimana bahan baku itu dimasukkan
 Jika sudah semua tampilan seperti dibawah ini

 Tekan CTRL+R untuk melihat jurnal, klik ok

 Klik record

PT IYUPI FASHION BAG - SEMARANG JAWA TENGAH

Tanggal Bukti Kas Keluar BKK-04

Uraian Jumlah (Rp) Keterangan

Rp
Biaya tenaga kerja langsung
600.000,00
20/1/2020
Biaya tenaga kerja tidak Rp
langsung 400.000,00
Rp
Beban gaji administrasi
250.000,00
Rp
Total 1.250.000,00
Langkah-langkah :
 Buka modul account – record journal entry

 Isikan pada kotak dialog sesuai keterangan soal

− Date : tanggal transaksi

− Memo : isikan “pencatatan gaji dan upah”

− ACC# : isikan nomer akun

− Debit : isikan nominal akun debit

− Credit : isikan nominal akun kredit

− Job : isikan job untuk alokasi pesanan

Nb: karena belum terdapat akun beban gaji & upah

a. Saat memilih akun yang akan dipakai pilih new

b. Lalu isikan type akun expens : 6-2220 dan nama akun beban
gaji dan upah

c. Lalu klik ok
  Tekan CTRL+R untuk melihat jurnal, klik ok

 Klik record
E. Memproses pesanan Toko Aditia berupa 2 unit Totebag no. 5
PT IYUPI FASHION BAG - SEMARANG JAWA TENGAH
No.
Tanggal Bukti Permintaan Bahan 205
Permintaan bahan penolong dari bagian produksi dan bagian akuntansi atas
surat perintah produksi no. 5 untuk produksi JP5
Item
QTY Number Description Price/unit (Rp) Total (Rp) Tax
21/1/2020
Rp Rp
P04 RESLETING
1 150.000,00 150.000,00
KEPALA Rp Rp
P07
1 RESLETING 275.000,00 275.000,00
Rp Rp
TOTAL 425.000,00 425.000,00

 Buka modul inventory-adjusment inventory

  Isikan pada kotak dialog sesuai keterangan soal
− Date : tanggal transaksi
− Memo : pemakaian bahan baku untuk produksi
− Item number : pilih kode bahan yang akan dipakai
− Qty : isikan kuantitas barang yang dipakai dengan tanda minus (-)
− Account : pilih akun untuk menampung proses produksi, yaitu “BOP
Sesungguhnya”
− Job : pilih job dimana bahan baku itu dimasukkan
Jika sudah semua tampilan seperti dibawah ini

 Tekan CTRL+R untuk melihat jurnal, klik ok

 Klik record

 PT IYUPI FASHION BAG - SEMARANG JAWA TENGAH
Tanggal Bukti Kas Keluar BKK-05

Uraian Jumlah (Rp) Keterangan

Rp
Biaya tenaga kerja langsung
600.000,00
21/1/2020
Biaya tenaga kerja tidak Rp
langsung 400.000,00
Rp
Beban gaji administrasi
250.000,00
Rp
Total 1.250.000,00

 Buka modul account-record journal entry

 Isikan pada kotak dialog sesuai keterangan soal

− Date : tanggal transaksi

− Memo : isikan “pencatatan gaji dan upah”

− ACC# : isikan nomer akun

− Debit : isikan nominal akun debit

− Credit : isikan nominal akun kredit

− Job : isikan job untuk alokasi pesanan

 Tekan CTRL+R untuk melihat jurnal, klik ok

 Tekan record
F. Memproses pesanan Vina Collection berupa 2 unit sling bag no.6

PT IYUPI FASHION BAG - SEMARANG JAWA TENGAH

No.
Tanggal Bukti Permintaan Bahan 206
Permintaan bahan penolong dari bagian produksi dan bagian akuntansi atas
surat perintah produksi no. 5 untuk produksi JP5
Item
QTY Number Description Price/unit (Rp) Total (Rp) Tax
Rp Rp
P04 RESLETING
1 150.000,00 150.000,00
22/1/2020 HIASAN Rp Rp
P05
1 TAS 275.000,00 275.000,00
KANCING Rp Rp
P06
1 MAGNET 3.000.000,00 3.000.000,00
KEPALA Rp Rp
P07
1 RESLETING 275.000,00 275.000,00
Rp Rp
TOTAL 3.700.000,00 3.700.000,00

Langkah-langkah :

 Buka modul inventory-adjustment inventory

 Isikan pada kotak dialog sesuai keterangan soal

− Date : tanggal transaksi

− Memo : pemakaian bahan baku untuk produksi

 − Item number : pilih kode bahan yang akan dipakai

− Qty : isikan kuantitas barang yang dipakai dengan tanda minus (-)

− Account : pilih akun untuk menampung proses produksi, yaitu “BOP

Sesungguhnya”

− Job : pilih job dimana bahan baku itu dimasukkan

Jika sudah semua tampilan seperti dibawah ini :

 Tekan CTRL+R untuk melihat jurnal, klik ok

 Tekan record
 PT IYUPI FASHION BAG - SEMARANG JAWA TENGAH
Tanggal Bukti Kas Keluar BKK-06

Uraian Jumlah (Rp) Keterangan

Rp
Biaya tenaga kerja langsung
600.000,00
05/12/2020
Biaya tenaga kerja tidak Rp
langsung 400.000,00
Rp
Beban gaji administrasi
250.000,00
Rp
Total 1.250.000,00

 Buka modul account-record journal entry

 Isikan pada kotak dialog sesuai keterangan soal

− Date : tanggal transaksi

− Memo : isikan “pencatatan gaji dan upah”

− ACC# : isikan nomer akun

− Debit : isikan nominal akun debit

− Credit : isikan nominal akun kredit

− Job : isikan job untuk alokasi pesanan

 Tekan CTRL+R untuk melihat jurnal, klik ok

 Tekan record
 BAB 4
PENJUALAN

A. Dijual kepada TOKO CALISTA dengan syarat pembayaran 2/10, n/30

PT IYUPI FASHION BAG

Tanggal Penjualan No. PJ. 01

28/1/2020

Qty Item Description Price/Unit Total Tax

No.

9 JP1 Ransel No. 1 Rp 2.000.000 Rp 18.000.000 PPN

5 JP2 Tote Bag No. Rp 750.000 Rp 3.750.000 PPN

2

8 JP3 Sling Bag No. Rp 1.250.000 Rp 10.000.000 PPN

3

CUSTOMER: TOKO CALISTA SubTotal Rp 31.750.000

Tax Rp 3.175.000

Total Rp 34.925.000
Amount

Langkah-langkah

 Buka command centre – sales – enter sales

Jika tampilan pada layar MYOB seperti gambar di bawah ini, maka kita ubah dahulu layout
menjadi item

 Klik layout – pilih “item” - OK

Maka tampilannya akan menjadi seperti di bawah ini

 Hilangkan tanda (√) pada tax inclusive

 Isikan kotak dialog sesuai keterangan pada soal
- Pilih customer “Toko Calista”
- Date : tanggal transaksi
- Invoice : kode transaksi
- Ship : kuantitas barang yang dijual
- Item number : kode barang
- Description : nama barang
- Price : Harga barang
 - Job : kode barang
- Tax : PPN
 Pastikan total amount sudah sesuai dengan total yang ada di soal.
 Kemudian klik “Record”

 Tekan CTRL+R untuk melihat jurnal, klik ok

 B. Dijual barang dagangan kepada Vina Collection dengan syarat pembayaran
2/10, n/30

PT IYUPI FASHION BAG

Tanggal Penjualan No. PJ. 02

28/1/2020

Qty Item No. Description Price/Unit Total Tax

6 JP1 Ransel No. 1 Rp 2.000.000 Rp 12.000.000 PPN

9 JP2 Tote Bag No. 2 Rp 750.000 Rp 6.750.000 PPN

8 JP3 Sling Bag No. 3 Rp 1.250.000 Rp 10.000.000 PPN

CUSTOMER: TOKO VINA COLLECTION SubTotal Rp 28.750.000

Tax Rp 2.875.000

Total Amount Rp 31.625.000

Langkah-langkah

 Buka command centre – sales – enter sales

 Hilangkan tanda (√) pada tax inclusive
 Isikan kotak dialog sesuai keterangan pada soal
- Pilih customer “Toko Vina Collection”
- Date : tanggal transaksi
- Invoice : kode transaksi
- Ship : kuantitas barang yang dijual
- Item number : kode barang
- Description : nama barang
- Price : Harga barang
- Job : kode barang
- Tax : PPN
 Pastikan total amount sudah sesuai dengan total yang ada di soal.
 Kemudian klik “Record”
C. Dijual tunai barang dagang kepada Toko Davita, berupa :

PT IYUPI FASHION BAG

Tanggal Penjualan No. PJ. 03

29/1/2020

Qty Item No. Description Price/Unit Total Tax

2 JP1 Ransel No. 1 Rp 2.000.000 Rp 4.000.000 PPN

10 JP2 Tote Bag No. 2 Rp 750.000 Rp 7.500.000 PPN

12 JP3 Sling Bag No. 3 Rp 1.250.000 Rp 15.000.000 PPN

 CUSTOMER: TOKO DAVITA SubTotal Rp 26.500.000

Tax Rp 2.650.000

Total Amount Rp 29.150.000

Langkah-langkah

 Buka command centre – sales – enter sales

 Hilangkan tanda (√) pada tax inclusive
 Isikan kotak dialog sesuai keterangan pada soal
- Pilih customer “Toko Davita”
- Date : tanggal transaksi
- Invoice : kode transaksi
- Ship : kuantitas barang yang dijual
- Item number : kode barang
- Description : nama barang
- Price : Harga barang
- Job : kode barang
- Tax : PPN
 Pastikan total amount sudah sesuai dengan total yang ada di soal.
 Isi paid today sesuai dengan total amount
 Kemudian klik “Record”
 Tekan CTRL+R untuk melihat jurnal, klik ok
 D. Diterima kembali barang dagang yang telah dijual kepada Toko Calista
transaksi tanggal 28 Januari 2020 dengan rincian:

PT IYUPI FASHION BAG

Tanggal Nota kredit No. NK. 01

30/1/2020

Qty Item No. Description Price/Unit Total Tax

2 JP2 Tote Bag No. 2 Rp 750.000 Rp 1.500.000 PPN

1 JP3 Sling Bag No. 3 Rp 1.250.000 Rp 1.250.000 PPN

CUSTOMER: TOKO CALISTA SubTotal Rp 2.750.000

Tax Rp 275.000

Total Amount Rp 3.025.000

Langkah-langkah

 Buka command centre – sales – enter sales

 Hilangkan tanda (√) pada tax inclusive
 Isikan kotak dialog sesuai keterangan pada soal
- Pilih customer “Toko Calista”
- Date : tanggal transaksi
- Invoice : kode transaksi
- Ship : kuantitas barang yang dijual diberi tanda (-)
- Item number : kode barang
- Description : nama barang
- Price : Harga barang
- Job : kode barang
- Tax : PPN
 Pastikan total amount sudah sesuai dengan total yang ada di soal.
 Kemudian klik “Record”

 Setelah record jurnal, kita pilih “register” untuk meretur barang

 Pilih “return & credits”
 Klik transaksi sesuai tanggal penjualan yang diretur
 Klik “apply to sale”
 Isikan kotak dialog
- ID : Sesuai nomor
- Date : sesuai tanggal
 Klik kolom amount applied. Kemudian muncul jumlah yang sesuai dengan
credit amount.
 Apabila kolom discount masih terisi, maka bisa dihapus.
 Klik “Record”
 Tekan CTRL+R untuk melihat jurnal, klik ok
E. Diterima pelunasan piutang atas transaksi bulan November dari TOKO
CALISTA sebesar Rp 36.000.000

Langkah-langkah
 Buka command centre – sales – receive payments
 Ubah deposit to account ke akun Kas di Bank
 Pilih customer “Toko Calista”
 Isi tanggal sesuai soal
 Isi amount received sesuai total piutang
 Klik kolom amount applied pada tanggal dilakukan transaksi 24/11/2019
 Klik “Record”
 Tekan CTRL+R untuk melihat jurnal, klik ok
F. Diterima kembali barang dagang yang telah dijual kepada Vina Collection
transaksi tanggal 28 Januari 2020 dengan rincian:

PT IYUPI FASHION BAG

Tanggal Nota kredit No. NK. 02

30/1/2020

Qty Item No. Description Price/Unit Total Tax

1 JP1 Ransel Rp 2.000.000 Rp 2.000.000 PPN

1 JP2 Tote Bag Rp 750.000 Rp 750.000 PPN

 CUSTOMER: TOKO VINA COLLECTION SubTotal Rp 2.750.000

Tax Rp 275.000

Total Amount Rp 3.025.000

Langkah-langkah

 Buka command centre – sales – enter sales

 Hilangkan tanda (√) pada tax inclusive
 Isikan kotak dialog sesuai keterangan pada soal
- Pilih customer “Toko Vina Collection”
- Date : tanggal transaksi
- Invoice : kode transaksi
- Ship : kuantitas barang yang dijual diberi tanda (-)
- Item number : kode barang
- Description : nama barang
- Price : Harga barang
- Job : kode barang
- Tax : PPN
 Pastikan total amount sudah sesuai dengan total yang ada di soal.
 Kemudian klik “Record”
 Setelah record jurnal, kita pilih “register” untuk meretur barang
 Pilih “return & credits”
 Klik transaksi sesuai tanggal penjualan yang diretur
 Klik “apply to sale”

 Isikan kotak dialog

- ID : Sesuai nomor
- Date : sesuai tanggal
 Klik kolom amount applied. Kemudian muncul jumlah yang sesuai dengan
credit amount.
 Apabila kolom discount masih terisi, maka bisa dihapus.
 Klik “Record”
 Tekan CTRL+R untuk melihat jurnal, klik ok
 BAB 5
TRANSAKSI UMUM DAN PENYESUAIAN
A. PEMBAYARAN GAJI

PT IYUPI FASHION
Jl. Semarang Raya, No.066, Jawa Tengah
BUKTI PENGELUARAN KAS
Tanggal : 30 Januari 2020
Uang tunai : V Cek : - No. Cek : - Tanggal Cek : -

Dibayarkan kepada Karyawan

Jumlah Rp 2.500.00,00
Terbilang Dua Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Membayar beban gaji bulan Desember 2019

Disetujui oleh Dibayar

oleh

Raka Melina

Langkah pengerjaan untuk bukti transaksi tersebut dicatat dengan cara :

 Dari command centre pilih modul Banking – Spend Money

 Pastikan deposit to account menggunakan akun kas di tangan
 Buat kartu baru untuk pembayaran gaji
 Klik tanda panah pada bagian Card – New

 Card type : Suplier

 Card name : Pembayaran gaji
 Masukkan inforrmasi kartu – Oke

 Pilih kartu yang baru saja dibuat sebagai kartu untuk penerimaan pendapatan pada transaksi
ini
 Klik tanda panah pada bagian Card – Pilih Pembayaran Gaji – Use Card
 Masukkan tanggal sesuai dengan yang ada pada bukti transaksi, yaitu 30/01/2020
 Masukkan jumlah pembayaran utang gaji pada kolom Amount, yaitu sebesar Rp
2.500.000,00
 Pilih akun Utang Gaji dan Upah (2-), kemudia Tab hingga pada bagian Amount
 Masukkan jumlah yang sesuai dengan transaksi pada kolom Amount, yaitu sebesar Rp
2.500.000,00
 Kemudian Tab dan Record

Untuk melihat jurnal dari transaksi yang sudah direcord :

 Klik Journal
 Pilih All
 Scroll hingga paling bawah
 B. PELUNASAN PIUTANG DIHAPUSKAN

PT IYUPI FASHION
Jl. Semarang Raya, No.066, Jawa Tengah
BUKTI PENERIMAAN KAS
Tanggal : 30 Januari 2020
Uang tunai : V Cek : - No. Cek : - Tanggal Cek : -

Diterima dari Vina Collection

Jumlah Rp 4.500.000,00
Terbilang Empat Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Penerimaan piutang yang telah dihapuskan dari Vina Collection

Diperiksa oleh Diterima

oleh

Raka Melina

Langkah pengerjaan untuk bukti transaksi tersebut dicatat dengan cara :

 Transaksi penerimaan piutang dihapuskan masuk ke Banking – Receive Money

 Klik tanda panah pada bagian Card – Vina Collection – Use Card

 Masukkan tanggal sesuai dengan yang ada pada bukti transaksi, yaitu 30/01/2020
 Masukkan jumlah pelunasan piutang pada kolom Amount, yaitu sebesar Rp 4.500.000,00
 Pilih akun Cadangan kerugian piutang (1-1210), kemudian Tab hingga pada bagian Amount
 Masukkan jumlah yang sesuai dengan transaksi pada kolom Amount, yaitu sebesar Rp
4.500.000,00
 Kemudian Tab dan Record
 Untuk melihat jurnal dari transaksi yang sudah direcord :
 Klik Journal
 Pilih All
 Scroll hingga paling bawah

C. PEMBAYARAN ANGSURAN BANK BCA

PT IYUPI FASHION
Jl. Semarang Raya, No.066, Jawa Tengah
BUKTI PENGELUARAN KAS
Tanggal : 31 Januari 2020
Uang tunai : Cek : V No. Cek : CP06 Tanggal Cek : 31 Januari
2020

Dibayarkan kepada Bank BCA

Jumlah Rp 28.000.000,00
 Terrbilang Dua Puluh Delapan Juta Ribu Rupiah
Keterangan Pembayar angsuran pinjaman beserta bunganya 12%

Disetujui oleh Dibayar

oleh

Raka Melina

Langkah pengerjaan untuk bukti transaksi tersebut dicatat dengan cara:

 Buka menu Banking – Spend Money

Isilah kotak seperti pada gambar berikut

Pastikan:

 Pay from Account = KAS DI BANK

 Tax inclusive di unactive
 Kemudian Tab dan Record
 Untuk melihat jurnal dari transaksi yang sudah direcord :
 Klik Journal
 Pilih All
 Scroll hingga paling bawah

D. Membayar beban telepon air dan listrik sebesar Rp 600.000 menggunakan kas
kecil
PT IYUPI FASHION
Jl. Semarang Raya, No.066, Jawa Tengah
BUKTI PENGELUARAN KAS
Tanggal : 31 Januari 2020
Uang tunai : V Cek : No. Cek : Tanggal Cek :

Dibayarkan kepada PT Telkom

Jumlah Rp 600.000,00
Terrbilang Enam Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan air, listrik, dan telepon bulan Januari 2020

Disetujui oleh Dibayar

oleh

Raka Melina

Berikut langkah-langkah untuk mencatat transaksi pembayaran beban telepon air dan listrik
sebesar Rp 600.000 menggunakan kas kecil :

 Pilih menu Banking – Spend money

 Pada bagian pay from account ubah menjadi akun kas kecil
 Klik tanda panah ke bawah pada bagian pay from account – pilih kas kecil – use
account
  Buat kartu baru untuk pembayaran beban telepon air dan listrik
 Klik tanda panah pada bagian Card – New

 Masukan informasi kartu - Oke

 Card type : Supplier
 Card name : Beban telepon air dan listrik

\
  Pilih kartu yang baru saja dibuat sebagai kartu untuk pembayaran pada transaksi ini
 Klik tanda panah pada bagian Card – Pilih beban telepon air dan listrik – Use card

 Masukan tanggal sesuai dengan yang ada pada bukti transaksi, yaitu 31/01/2020
 Masukan jumlah yang harus dibayarkan pada kolom Amount, yaitu sebesar Rp
600.000
 Pilih akun Beban telepon air dan listrik (6-1400), kemudian Tab hingga pada bagian
Amount
 Masukan jumlah yang sesuai dengan transaksi pada kolom Amount, yaitu sebesar Rp
600.000
 Kemudian Tab dan Record

Untuk melihat jurnal dari trasaksu yang sudah di record :

 Klik Journal
 Pilih all
 Scroll hingga paling bawah
 E. Mencatat transaksi penerimaan pendapatan atas perbaikan tas (pendapatan
lain-lain) sebesar Rp 150.000
PT IYUPI FASHION
Jl. Semarang Raya, No.066, Jawa Tengah
BUKTI PENERIMAAN KAS
Tanggal : 31 Januari 2020
Uang tunai : V Cek : - No. Cek : - Tanggal Cek : -

Diterima dari Pelanggan

Jumlah Rp 150.000,00
Terbilang Seratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Penerimaan pendapatan atas perbaikan tas (pendapatan lain-
lain)

Diperiksa oleh Diterima

oleh

Raka Melina
Berikut langkah-langkah untuk mencatat penerimaan pendapatan atas perbaikan tas
(pendapatan lain-lain) sebesar Rp 150.000 :

 Pilih menu Banking – Receive money

 Pastikan deposit to account menggunakan akun kas di tangan
 Buat kartu baru untuk penerimaan pendapatan
 Klik tanda panah pada bagian Card – New

 Masukan informasi kartu - Oke

 Card type : Customer
 Card name : Pendapatan lain lain
  Pilih kartu yang baru saja dibuat sebagai kartu untuk penerimaan pendapatan pada
transaksi ini
 Klik tanda panah pada bagian Card – Pilih Pendapatan lain lain – Use card

 Masukan tanggal sesuai dengan yang ada pada bukti transaksi, yaitu 31/01/2020
 Masukan jumlah pendapatan yang harus diterima pada kolom Amount, yaitu sebesar
Rp 150.000
 Pilih akun Pendapatan lain-lain (8-1200), kemudian Tab hingga pada bagian Amount
 Masukan jumlah yang sesuai dengan transaksi pada kolom Amount, yaitu sebesar Rp
150.000
 Kemudian Tab dan Record

Untuk melihat jurnal dari trasaksi yang sudah di record :

 Klik Journal
 Pilih all
 Scroll hingga paling bawah
 MEMORIAL

A. JURNAL PENYESUAIAN
Penyesuiaan harus dilakukan perusahaan untuk menyesuaikan akun-akun agar
menunjukkan keadaan yang sebenarnya. Dibawah ini adalah data penyesuaian pada
tanggal 31 Januarri 2020 yang terjadi di PT IYUPI Fashion disajikan bersama langkah
sebagai berikut
1. Berdasarkan stock opname perlengkapan kantor yang masih ada Rp 4.600.000,00
Langkah penyesuaian untuk data penyesuaian tersebut dilakukan dengan cara:

 Pilih menu Accounts – Record Journal Entry

 Masukan tanggal 31/01/2020 untuk penyesuaian

 Memo : Penyesuaian perlengkapan kantor

Membuat Jurnal penyesuaian perlengkapan pabrik

 Klik tanda panah ke bawah pada kolom ACC

 Pilih akun beban perlengkapan kantor (6-1300)
 Klik use account
 Tab hingga kolom Debit dan isi sejumlah Rp. 4.400.000
 Klik tanda panah ke bawah pada kolom ACC
  Pilih akun perlengkapan kantor (1-1403)
 Klik use account
 Tab hingga kolom Kredit dan isi sejumlah Rp. 4.400.000

Untuk melihat jurnal dari trasaksu yang sudah di record :

 Klik Journal
 Pilih all
 Scroll hingga paling bawah

2. Telah diterima Rekening Koran dari Bank BCA per tanggal 31 Januari 2020
menunjukkan informasi sebagai berikut:
Pendapatan Bunga Rp 3.500.000
Beban Administrasi Bank Rp 500.000

Langkah penyesuaian untuk data penyesuaian tersebut dilakukan dengan cara:

 Buka menu Banking – Reconcile Accounts

 Pastikan pada kolom Account terisi dengan akun KAS DI BANK serta isikan tanggal
penyesuaian yaitu 31/01/2020 pada kolom Bank Statement Date. Secara otomatis
akan muncul transaksi-transaksi seperti pada gambar.

 Klik kotak kecil di pojok atas sehingga muncul tanda centang pada semua transaksi.
Setelah itu klik menu Bank Entry. Isikan kolom yang ada sesuai dengan data yang ada
di soal setelah sudah terisi semua klik Record.
 Maka pada jendela Reconcile Accounts harus sudah ada beban administrasi bank dan
pendapatan bunga. Agar Out of Balance nya bersaldo nol (0), pada kolom New
Statement Balance ubah angkanya sama dengan Calculated Statement Balance.
  Klik Reconcile untuk melakukan proses rekonsiliasi.

 Setelah itu muncul kotak dialog. Pilih Reconcile lagi.

3. Diterima Bukti Memorial penyusutan aset tetap bulan Januari 2020, dengan umur ekonomis
peralatan 15 tahun dan gedung 25 tahun. Penyusutan menggunakan metode garis lurus.

Langkah penyesuaian untuk data penyesuaian tersebut dilakukan dengan cara:

 Pilih menu Accounts – Record Jurnal Entry

 Pada kolom Date isikan tanggal penyesuaian (31/01/2020) dan Memo isikan
Penyusutan Aset Tetap. Isikan jurnal penyesuaian seperti pada gambar

 Klik Record jika jurnal sudah terisi semua dan pastikan out of balance nya nol (0).
Berikut tampilan jurnal untuk transaksi penyesuaian aset tetap.
4. Cadangan kerugian piutang ditetapkan 5% dari saldo piutang per 31 Januari 2020
Langkah penyesuaian untuk data penyesuaian tersebut dilakukan dengan cara:

 Buka menu Accounts – Record Journal Entry

 Pada kolom Date isikan tanggal penyesuaian (31/01/2020) dan Memo isikan
Penyesuaian Cadangan Piutang. Isikan jurnal penyesuaian seperti pada gambar
 Klik Record jika jurnal sudah terisi semua dan pastikan out of balance nya nol (0)
Untuk melihat jurnal dari trasaksu yang sudah di record :

 Klik Journal
 Pilih all
 Scroll hingga paling bawah

5. Menutupperkiraan BDP-Biaya Bahan Baku, BDP-Biaya Tenaga Kerja, BDP- Biaya

Overhead Pabrik ke Persediaan BDP
Langkah penyesuaian untuk data penyesuaian tersebut dilakukan dengan
 Buka menu Accounts – Record Journal Entry

 Pada kolom Date isikan tanggal penyesuaian (31/01/2020) dan Memo isikan
Penutupan Prerrkiraan BDP. Isikan jurnal penyesuaian seperti pada gambar
  Klik Record jika jurnal sudah terisi semua dan pastikan out of balance nya nol (0)

Untuk melihat jurnal dari trasaksi yang sudah di record :

 Klik Journal
 Pilih all
 Scroll hingga paling bawah