Komputer Akuntansi MYOB Ver-18

MYOB Accounting ver-18
BAB - I
MENYIAPKAN SISTEM KOMPUTER
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi menyiapkan system komputerisasi akuntansi sesuai dengan kebijakan
prosedur operasional perusahaan (SOP Perusahan).
Tujuan Khusus :
Menguasai kompetensi :
1. Menyesuaikan tanggal dan mata uang Indonesia
2. Membuat file data akuntansi
3. Membuat daftar akun
4. Mengatur hubungan antar akun (link accounts)
5. Mengatur Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
6. Membuat Kartu Customers
7. Membuat Kartu Suppliers
8. Membuat Kartu Persediaan
Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni 1

PRAKTIK - 1
MENGATUR TANGGAL DAN MATA UANG
Mengatur tanggal dan symbol mata uang MYOB (default) adalah system Amerika,
oleh karena itu sebelum mengaktifkan program MYOB, komputer harus di-setup/disesuaikan
dengan tanggal dan symbol mata uang Indonesia.
Sistem Amerika Sistem Indonesia

Tanggal MM-DD-YY DD-MM-YY
Mata Uang $ Rp
Langkah-langkah:
1. Klik menu Start, lalu klik Control Panel
2. Klik Clock, Languange and Regional options
3. Klik Regional and Languange Options
2 Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni

4. Lanjutkan dan pilih negara yang diinginkan, dalam hal ini Indonesia
5. Klik OK
6. Selesai

PRAKTIK - 2
MEMBUKA APLIKASI MYOB VER-18 DAN MEMBUAT FILE DATA AKUNTANSI
A. Membuat File Baru Perusahaan
File data akuntansi adalah file tunggal yang dibuat hanya sekali yaitu pada saat
perusahaan memulai system baru (komputerisasi), dan file tersebut akan digunakan untuk
menyimpan seluruh data akuntansi selama perusahaan beroperasi. Oleh karena itu, nama file
data akuntansi harus unik dan tidak boleh sama dengan nama file lain.
Apa saja data-data atau keterangan yang diperlukan terkait dengan komputerisasi
akuntansi yakni:
1. Identitas perusahaan (company information) meliputi nama perusahaan; nomor regestrasi
perusahaan; NPWP; alamat perusahaan; nomor telepon; nomor fax dan alamat email.
2. Inpormasi akuntansi (Accounting impormation) meliputi: Tahun pembukuan yang sedang
berjalan; bulan akhir pembukuan; bulan conversi dan banyak bulan dalam satu periode
akuntansi.
3. Pendekatan atau cara pembuatan akun
4. Penyimpanan file perusahaan
Latihan membuat file data akuntansi kali ini akan difokuskan pada perusahaan Dagang
“UD. KAPUAS JAYA”, yaitu perusahaan yang dijadikan sebagai studi kasus untuk buku ini.
Langkah-langkah pembuatan file data akuntansi :

1. Siapkan data yang diperlukan untuk pembuatan file data bisnis (lihat Kasus UD.
KAPUAS JAYA ).
2. Buka Program MYOB Ver-18 dengan double klik icon MYOB ( ) ver-18 di
desktop komputer

3. Klik Create pada tampilan Menu Awal, jika kita membuat file baru perusahaan.
Klik Open, jika ingin membuka file perusaahaan yang sudah tersimpan dalam komputer.
Klik Exit, jika akan keluar dari aplikasi MYOB ver-18
4. Dalam hal ini kita memilih Create.
5. Klik Next pada tampilan sub menu Introduction.

6. Ketik Identitas Perusahaan dan keterngan lainnya pada tampilan sub benu Company
Impormatian, seperti gambar di atas. Pada menu serial number dalam hal ini
dikosongkan, karena aplikasi MYOB ver-18 yang digunakan saat ini adalah Free.
7. Klik Next
8. Isikan beberapa pertanyaan pada menu New Company File Assistant seperti gambar
diatas
Current Financial Year : Tahun Pembukuan yang berjalan
Last Month Of Financial Year : Bulan akhir Pembukuan
Conversion Month : Bulan konversi artianya bulan dari manual ke
komputerisasi
Number Of Accounting Periods : Banyak bulan dalam satu periode akuntansi

9. Klik Next
10. Jika ingin memperbaiki data sebelumnya klik Back

11. Klik Next, untuk melanjutkan dan periksa kembali data yang telah diketik.
Note!!!!
Kesalahan input data pada periode akuntansi akan berakibat fatal pada tahap-tahap
selanjutnya. Kesalahan tersebut tidak dapat diperbaiki pada pertengahan atau akhir proses.
Maka dari itu, diperlukan ketelitian.
12. Tentukan pilihan seperti gambar di atas.

13. Tentukan cara membuat akun pada menu Accounts List, ada tiga pilihan yakni :

a. I would like to start with one the lists provided by MYOB accounting, jika kita
meminta MYOB ver-18 untuk membuatkan akun sesuai dengan bidang usaha yang
dijalankan.
b. I would like to import a list of accounts provided by my accountant after I’m done
creating my company file, ini dipilih jika membuat akun diaplikasi lain (excel)
kemudian di import ke sistem MYOB ver-18
c. I would like to build my own accounts list once i begin using MYOB accounting, jika
ini dipilih artinya kita ingin membuat akun sesuai kebutuhan perusahaan melalui
aplikasi MYOB ver-18
14. Pilih Next
15. Klik Change, untuk menentukan tempat penyimpanan file perusahaan. Kita dapat
menyimpan file perusahaan pada folder khusus yang sudah dibuat sebelumnya untuk
memudahkan pencarian file. Tetapi jika kita tidak melakukan perubahan maka file
perusahaan akan disimpan di : dirve C pada folder Accountin18
16. Klik Next

17. Pilih Command Centeres untuk menuju menu utama dan melanjutkan pekerjaan.
18. Berikut tampilan menu command centres
B. Keluar dari Aplikasi MYOB ver-18
1. Dari menu Command Centres

2. Klik File
3. Klik Exit
4. Klik No ( tidak memback up); Yes (memback up)
Dalam hal ini tidak mem back up klik No
5. Klik No
C. Membuka File / Dokumen Perusahaan
Sebagai contoh akan membuka file akuntansi perusahaan UD. KAPUAS JAYA yang
sudah tersimpan dikomputer.
Langkah-langkah :
1. Buka aplikasi MYOB ver-18 dengan double clik icon MYOB di desktop komputer.
2. Klik Open

3. Cari nama file yang akan dibuka dan klik Open

4. Pilih “ I want to activate my company file later
5. Klik Continue
6. Klik OK
7. Klik No
8. Selesai

PRAKTIK - 3
MEMBUAT DAFTAR AKUN ( ACCOUNTS LIST )
Daftar Akun atau Account List adalah daftar yang berisi sederetan akun buku besar
didalam MYOB digunakan sebagai media pencatat dan penyimpan berbagai data keuangan
perusahaan selama tahun periode berjalan. Setiap akun buku besar diberi kode angka 5 digit,
dimana :
Digit ke-1 : Kategori Akun
Digit ke 2-5 : Nomor ID Akun (Unik).
Contoh : 1-1300 Inventory
2-1200 Accounts payable dst.
Tipe Akun :
1. Akun Header : Akun ini berfungsi sebagai judul (header), nilainya tidak dapat
diposting (Non Postable).
2. Akun Detail : Nilai akun ini dapat diposting (Postable), meliputi :
1. Assets :
Bank
Accounts Receivable
Other Current Asset
Fixed Asset
Other Asset
2. Liability :
Credit Card
Accounts Payable
Other Current Liability
Long Term Liability
Other Liability
3. Equity
4. Income
5. Cost of Sales
6. Expense
7. ---(tidak digunakan)
8. Other Income
9. Other Expense

Dimuka sudah disampaikan bahwa membuat akun terkait dengan pilihan pada saat
menginput file data perusahaan, apakah meminta MYOB membuatkan daftar akun sesuai
bidang usaha, dan apakah ingin mengimport daftar akun yang dibuat dari aplikasi lain atau
membuat akun sesuai kebutuhan perusahaan melalui aplikasi MYOB ver-18.
Siapkan daftar akun yang akan diketik (Daftar Akun UD. KAPUAS JAYA) atau paket
soal berupa studi kasus yang akan dikerjakan.
A. Membuat Daftar Akun dengan Cara Mengimport dari aplikasi lain dalam hal ini
aplikasi Notepad.
1. Aktifkan program Notepad dengan cara klik Start, All Programs, Accessories,
Notepad.
2. Kemudian ketik daftar akun di Notepad.
Ketik Nomor <Tab>, ketik Nama <Tab>, ketik Header <Tab>, ketik Type <Enter>.
Ketik 10000 <Tab>, ketik Aktiva <Tab>, ketik H <Tab>, ketik Asset <Enter>.
Ketik 11100 <Tab>, ketik Kas di Bank <Tab>, <Tab>, ketik Bank <Enter>.
…………………………………………
Dan seterusnya.

3. Mengimport daftar akun yang sudah dibuat di aplikasi notepad

a. Aktifkan MYOB dan buka file UD. KAPUAS JAYA pada tampilan utama menu
Command Centres
b. klik File, klik Import Data, klik Accounts, klik account information
c. Klik Continue
d. Pilih file yang akan diinport, Open

e. Klik Import
f. Selesai, cek daftar akun dan hasil inport dimenu Command Centres, (Acconunts,
Accounts list).
B. Membuat Akun Sesuai Kebutuhan Perusahaan Melalui Aplikasi MYOB ver-18

Siapkan daftar akun yang akan diketik (Daftar Akun UD. KAPUAS JAYA) atau
paket soal yang berupa studi kasus yang akan dikerjakan.
1. Mengedit akun yang sudah disiapkan MYOB ver-18
Sebelum melakukan edit pada akun yang sudah disiapka MYOB, sebaiknya harus
mengetahui kesamaan fungsi akun tersebut.
Beberapa akun yang sudah disipakan MYOB ver-18 mempunyai fungsi yang sama
dan dapat diedit, misalnya :
a. Kelompok Assets / Harta / Aktiva (header account)
General chaque account = Kas (detail account)
Trade debitors = Piutang dagang (detail account)
b. Kelompok liability / Kewajiban (header account)
Trade kreditors = Hutang dagang (detail account)
GST Collected = PPN Keluaran (detail account)
GST Paid = PPN Masukan (detail account)
c. Kelompok Equity / Modal (header account)
Retained earning = Laba ditahan / Modal pemilik (detail account)
Current earning = Ikhtisar laba rugi (detail account)
d. Income / Revenue / Pendapatan (header account)
e. Cost Of Sle / Harga (header account)
f. Expense / Beban Usaha (header account)
g. Other income / pendapatan diluar usaha (header account)
h. Other expense / beban diluar usaha (header account)

Sebagai Contoh mengedit akun Assets menjadi Aktiva ( ingat assets dan aktiva
mempunyai maksud dan fungsi yang sama)
a. Tampilkan menu Command Centres
b. Klik Account
c. Klik Accounts List
d. Pilih akun Kelompok Assets artinya akun-akun kelompok assets ditampilkan.
All Accounts = Semua akun ditampilkan
Assets = Semua akun kelompok assets ditampilkan
Liability = Semua akun kelompok kewajiban ditamilkan
Equity = Semua akun kelompok modal ditampilkan
Income = Semua akun kelompok pendapatan ditampilkan
Cost Of Sale = Semua akun kelompok Harga Pokok Penjualan ditampilkan
Expense = Semua akun kelompok beban operasi ditampilkan
Other Income = Semua akun kelompok pendapatan diluar usaha ditampilkan
Other Expense = Semua akun kelompok pendapatan diluar usaha ditampilkan
e. Perhatikan tampilan berikut
f. Klik Edit

g. Klik OK
h. Setelah di edit akan nampak seperti di bawah ini
2. Membuat Akun Baru

Yang dimaksud dengan akun baru disini adalah akun yang belum ada di MYOB,
sementara r akun yang secara otomatis disiapkan MYOB ver-18, mengingat akun yang
disiapkan secara otomatis tidak banyak dan belum mapu menampung semua
kebutuhan perusahaan maka perlu untuk membuat akun-akun baru agar kebutuhan
tersebut dapat terpenuhi.
Adapun langkah dan cara membuat akun baru, sebagai contoh akan membuat
akun Kas Kecil, maka langkahnya sebagai berikut :
a. Klik Accounts, Accounts List, klik New

a. Pilih Detail Account, Tentukan account type

b. Tekan TAB untuk pindah kebaris berikut, ketik nomor akun dan tekan TAB
c. Jika pesan seperti diatas muncul, mengandung makna nomor akun yang
dimasukan sudah digunakan pada akun yang lain, untuk itu nomor akun yang
sama diedit terlebih dahulu dengan mengganti nomor akunnya.
3. Menghapus akun yang sudah ada

Menghapus akun yang tidak digunakan sangatlah mudah, namun tidak semua akun
dapat dihapus karena akun tersebut masih terkait (link) dengan akun yang lain.
Langkah untuk menghapus akun yang tidak diperlukan :
a. Klik Accounts, Accounts List
b. Pilih akun yang akan dihapus
c. Klik Edit atau double klik

d. Dengan mengklik Delate Account, maka akun Payrol Chaque Account sudah terhapus.
TUGAS :
Buatlah akun pada UD. KAPUAS JAYA sampai selesai, disitu akan ditemukan cara mengedit
akun, membuat akun baru dan menghapus akun.
DAFTAR AKUN
NO
NAMA AKUN HEADER TIPE AKUN
AKUN
1-0000 Aktiva Header Asset
1-1000 Aktiva Lancar Header Asset
1-1100 Kas di Bank Detail Bank
1-1200 Kas Kecil Detail Bank

NO
AKUN
1-2100 Piutang Dagang Detail Accounts Receivable
1-2200 Asuransi Dibayar Dimuka Detail Other Current Asset
1-3000 Supplies Detail Other Current Asset
1-4000 Persediaan Detail Other Current Asset
1-5000 Aktiva Tetap Header Asset
1-5100 Nilai Buku Gedung Header Asset
1-5110 Nilai Perolehan Gedung Detail Fixed Asset
1-5120 Akum Depresiasi Gedung Detail Fixed Asset
1-5200 Nilai Buku Kendaraan Header Asset
1-5210 Nilai Perolehan Kendaraan Detail Fixed Asset
1-5220 Akum Depresiasi Kendaraan Detail Fixed Asset
1-5300 Nilai Buku Peralatan Header Asset
1-5310 Nilai Perolehan Peralatan Detail Fixed Asset
1-5320 Akum Depresiasi Peralatan Detail Fixed Asset
2-0000 Kewajiban Header Liability
2-1000 Hutang JK Pendek Header Liability
2-1100 Hutang Dagang Detail Accounts Payable
2-1200 Hutang Gaji Detail Other Current Liability
2-1310 PPN Masukan Detail Other Current Liability
2-1320 PPN Keluaran Detail Other Current Liability
2-1400 Hutang PPN Detail Other Current Liability
2-2000 Hutang JK Panjang Header Liability
2-2100 Pinjaman BCA Detail Long Term Liability
3-0000 Ekuitas Header Equity
3-1000 Ekuitas Widodo Detail Equity
3-2000 Prive Widodo Detail Equity
3-3000 Ikhtisar Laba Rugi Detail Equity
3-9999 Historical Balancing Detail Equity
4-0000 Pendapatan Header Income
4-1100 Penjualan Barang Detail Income
4-1200 Potongan Penjualan Detail Income
4-2100 Pungutan Transport Penjualan Detail Income
4-2200 Pungutan Denda Detail Income
5-0000 Harga Pokok Penjualan Header Cost of Sales
5-1100 HPP Barang Dagangan Detail Cost of Sales
5-1200 Biaya Angkut Pembelian Detail Cost of Sales
5-1300 Potongan Pembelian Detail Cost of Sales
6-0000 Beban-beban Header Expense
6-1100 Beban Iklan Detail Expense
6-1200 Beban Depresiasi Detail Expense
6-1300 Beban Denda Pembayaran Detail Expense
6-1400 Beban Asuransi Detail Expense
6-1500 Beban Pemeliharaan Detail Expense
6-1600 Beban Supplies Detail Expense
6-1700 Beban Gaji Detail Expense
6-1800 Beban Utility Detail Expense
NO
AKUN
6-1900 Beban Kerusakan Barang Detail Expense
8-0000 Pendapatan Diluar Usaha Header Other Income
8-1100 Pendapatan Bunga Detail Other Income
9-0000 Beban Diluar Usaha Header Other Expense
9-1100 Beban Bunga Detail Other Expense
9-1200 Beban Administrasi Detail Other Expense
Akun-akun diatas sudah dibuat diaplikasi MYOB ver-18 tampak sebagai berikut :
1. All Accounts (semua akun ditampilkan)
2. Asset (kelompok akun asset ditampilkan)

3. Liability (kelompok akun liability ditampilkan)
4. Equity (kelompok akun modal/ ekitas ditampilkan)
5. Income (kelompok akun income/ pendapatan ditampilkan)

6. Cos Of Sales (kelompok akun harga pokok penjualan ditampilkan)
7. Expense (kelompok akun beban operasi ditampilkan)
8. Other Income (kelompok akun pendapatan diluar usaha ditampilkan)

9. Other Expense (kelompok akun beban diluar usaha ditampilkan)

PRAKTIK - 4
MENGATUR HUBUNGAN ANTAR AKUN
MYOB menyediakan fasilitas untuk menghubungkan 3 kelompok akun (Linked

Account) yang berfungsi sebagai penghubung antar akun dan membuat jurnal secara otomatis
terhadap transaksi tertentu.
Ketiga jenis linked account tersebut adalah :
1. Accounts & Banking Accounts
2. Sales Accounts
3. Purchases Accounts
Ketiga jenis link tersebut dapat dibuka dari menu Setup seperti gambar berikut :
A. Mengatur Link Accounts & Banking Accounts
1. Klik Setup, Linked Accounts, Accounts & Banking Accounts
2 3
2. Selanjutnya tampil seperti gambar berikut :
3. Diakhiri dengan klik OK

B. Mengatur Link Sales Accounts
1. Klik Setup, Linked account, Sales Accounts
2. Selanjutnya seperti gambar berikut :
Catatan perlu untuk dipahami lebih jauh:

a. Mengapa track deposits collected tidak dicentang.
b. Link ke akun apa yang paling tepat untuk “ I assess charge for late payment.
c. Jika sudah selesai diakhiri dengan klik OK

3. Mengatur Link Purchases Accounts
1. Klik Setup, Linked account, Purchases Accounts
2. Selanjutnya seperti gambar berikut :
Catatan perlu untuk dipahami lebih jauh:

d. Mengapa track deposits paid to suppliers tidak dicentang.
e. Link ke akun apa yang paling tepat untuk “ I pay fright on purchases.
f. Jika sudah selesai diakhiri dengan klik OK

PRAKTIK - 5
MENGATUR PAJAK PERTAMBAHAN NILAI ( PPN )
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) yang diseting pada MYOB adalah yang berlaku di
Negara lain. PPN di Amerika umumnya dikenal dengan sebutan VAT (Value Added Tax),
Sedang di Australia dikenal dengan GST (Goods & Service Tax). Presentase pajak tersebut
berkisar antara 10%-15%. Di Indonesia dikenal dengan PPN dengan besaran 10%, oleh sebab
itu jenis pajak tersebut perlu kita sesuaikan dengan yang berlaku di Indonesia.
Untuk kasus UD. KAPUAS JAYA, anda hanya memerlukan dua jenis pajak, yaitu :
N.T ( No Tax ) dan PPN (Pajak Pertambahan Nilai) 10%.
A. Menambahkan PPN (Pajak Pertambahan Nilai) ke dalam sistem MYOB ver-18.

Ada dua cara menambahkan PPN kedalam sistem MYOB, yakni membuat jenis pajak
baru yakni PPN atau mengedit jenis pajak GST menjadi PPN.
a. Menambah jenis pajak pajak baru yakni PPN dalam sistem MYOB
1. Dari menu Command Centre, klik List, GST Codes

2. Selanjutnya klik New
3. Isikan keterangan berikut dibawah serta link pada GST collected dan GST paid
pada akun yang tepat.
Pada Linked Card for GST Authonity dikosongkan
4. Klik OK

b. Mengedit jenis pajak S (standar) yang bertipe GST rate 12,5 % menjadi PPN 10%
2. Selanjutnya pilih jenis pajak S (Standard) yang bertype GST
3. Klik Edit, ganti semua keteraangan yang di perlukan

4. GST Code = S  PPN
5. Description = Standard  Pajak Pertambahan Nilai
6. GST Type = GST
7. Rate = 12,5%  10%

8. Klik OK
B. Menghapus Jenis Pajak Yang Tidak Diperlukan

2. Selanjutnya pilih jenis pajak yang mau dihapus misalnya pakan kode Z (Zero-rated)
type GST

3. Klik Edit, selanjutnya
4. Klik OK
Catatan :
Tidak semua jenis kode pajak dapat dihapus, yang tidak boleh dihapus adalah jenis pajak
PPN dan N.T ( sesuatu yang tidak kena pajak)

PRAKTIK - 6
MEMBUAT KARTU CUSTOMERS
Bagian dari Menu Command Centre adalah Card File adalah fasilitas yang disediakan
oleh MYOB untuk membuat kartu Customers atau Suppliers. Kartu Customers ini disamping
berfungsi sebagai tempat penyimpanan detail data customers juga berfungsi sebagai Buku
Pembantu Piutang Dagang.
Sebagai contoh untuk membuat kartu customers pada UD. KAPUAS JAYA yang
datanya sebagai berikut :
Daftar Customer
NO Nama Alamat Telepon
CUS1 Toko Novita Jeruju Gg Kayu Manis 2, Pontianak 05858529896
CUS2 Toko Nico Jl. Gajahmada No. 101, Pontianak 16100560256
CUS3 Toko Rosanty Jl. 28 Oktober No. 123, Pontianak 98765432122
Daftar Saldo Piutang Customers, Per 30 Nopember 2016

No. Keterangan Jumlah
CUS1 Toko Novita, Pontianak Rp 22.000.000,-
Copy Faktur No. CF7 Tgl 30 Nop 2016 Termin 1/10, N/30
Penjualan Rp. 20.000.000,- + Rp. 2.000.000,-
CUS2 Toko Nico, Pontianak Rp. 30.800.000,-
Penjualan Rp. 28.000.000,- + Rp. 2.800.000,-
CUS3 Toko Rosanty, Pontianak Rp. 11.000.000,-
Penjualan Rp. 10.000.000,- + Rp. 1.000.000,-
Jumlah Rp. 63.800.000,-
Langkah-langkah membuat Kartu Customers sebagai berikut :

1. Dari menu Command Centre, Klik Card File, klik Card List.

2. Klik tab Customers dan klik New untuk mencatat data baru. Ketik data Customer ke
dalam format Profile seperti dalam tampilan berikut.
3. Kemudian klik Selling Details, isikan keterangan yang diperlukan sesuai kasus.
4. Pilihan In a Given No of Days adalah untuk perusahan yang memberikan potongan, tetapi
kalau tidak memberikan potongan pilihannya COD.
5. Selesai klik OK
Catatan :
Cara yang sama untuk membuat kartu customer yang lainnya
TUGAS :
Lakukan Entri data dengan cara yang telah dijelaskan untuk daftar costumers berikut :
No NAMA ALAMAT TELEPON
CUS02 Toko Nico Jl. GajahMada No. 101, Pontianak 16100560256
PRAKTIK - 7
MEMBUAT KARTU SUPPLIERS
Bagian dari Menu Command Centre adalah Card File adalah fasilitas yang disediakan
oleh MYOB untuk membuat kartu Customers dan Suppliers. Kartu Suppliers ini disamping
berfungsi sebagai tempat penyimpanan detail data Suppliers juga berfungsi sebagai Buku
Pembantu Hutang Dagang.
Sebagai contoh untuk membuat kartu Suppliers pada UD. KAPUAS JAYA yang
datanya sebagai berikut :
Daftar Vendor
SUP1 UD MENTARI Jl. Parit Pekong, Pontianak 23154316012
SUP2 UD HENDZ Jl. Panglima Aim No. 717, Pontianak 46464556734
SUP3 UD SIANJU Jl. Tanjung Pura No. 55, Pontianak 14785236956
Daftar Saldo Hutang , Per 30 Nopember 2016

SUP1 UD MENTARI, Pontianak Rp. 38.500.000,-
Faktur No. A30 Tgl 30 Nop 2016 Termin 2/10, N/30
Pembelian Rp. 35.000.000,- + PPN Rp. 3.500.000,-
SUP2 UD HENDZ, Pontianak Rp. 19.800.000,-
Faktur No. G11 Tgl 26 Nop 2016 Termin 2/10, N/30
SUP3 UD SIANJU, Pontianak Rp. 8.800.000,-
Faktur No. S17 Tgl 9 Nop 2016 Termin 2/10, N/30
Pembelian Rp. 8.000.000,- + PPN Rp. 800.000,-
Jumlah Rp. 67.100.000,-
Langkah-langkah membuat Kartu Customers sebagai berikut :

1. Dari menu Command Centres, Klik Card File, klik Card List.

2. Klik tab Suppliers dan klik New untuk mencatat data baru. Ketik data Suppliers ke dalam
format Profile seperti dalam tampilan berikut.
3. Kemudian klis Buying Details, isikan keterangan yang diperlukan sesuai kasus.
4. Pilihan In a Given No of Days adalah untuk perusahan yang memberikan potongan, tetapi
kalau tidak memberikan potongan pilihannya COD.
5. Selesai klik OK
Catatan :
Cara yang sama untuk membuat kartu suppliers yang lainnya
TUGAS
Lakukan Entri data dengan cara yang telah dijelaskan untuk daftar suppliers berikut :
No NAMA ALAMAT TELEPON
SUP02 UD HENDZ Jl. Panglima Aim no. 717, Pontianak 46464556734
SUP03 UD SIANJU Jl. Tanjung Pura no. 55, Pontianak 14785236956

Kartu Customer dan Supplier yang sudah buat dapat diedit jika ada keterangan yang
alah atau mengalami perubahan atau penambahan. Hasil pencatatan ke dalam Card File baik
untuk Customers dan Suppliers akan Nampak sebagai berikut:
Langkah-langkahnya adalah :
1. Dari menu Command Centres, klik Card File, klik Card List
2. Pilih Custommers atau Supplier yang mau di edit
3. Selanjutnya klik Edit atau double klik anak panah sebelah kiri customers atau
suppliers
4. Perbaiki atau tambahkan semua keterangan yang diperlukan.

5. Selesai klik OK

PRAKTIK - 8
MEMBUAT KARTU PERSEDIAAN
Barang dagangan yang dijual oleh suatu perusahaan biasanya lebih dari satu item, oleh
sebab itu persediaan barang dagang pun akan terdiri dari beberapa item. Detail setiap item
sebaiknya dipersiapkan terlebih dahulu sebelum saldo-saldonya dientry ke dalam computer.
Sebagai contoh untuk membuat kartu Persediaan barang dagangan pada UD.
KAPUAS JAYA yang datanya sebagai berikut :
Daftra Saldo Persediaan Barang Dagangan Per 30 Nopember 2016.

No. Nama Unit Harga/Unit Jumlah
CANON-01 FIXMA-MP287 20 Rp. 1.000.000 Rp. 20.000.000
CANON-02 FIXMA-E410 30 Rp. 800.000 Rp. 24.000.000
Jumlah Rp. 44.000.000
Langkah-langkah :
1. Dari menu Command Centres, klik Inventory, klik Item List
2. Selanjutnya, klik New, isikan dan atur link ke akun-akun yang paling tepat seperti gambar
berikut ini

3. Selanjutnya klik Buying Details , dan Selling Details
4. Pada Pertanyaan GST Code When Bought isikan PPN
5. Selesai klik OK
TUGAS:
Selesaikanlah Kartu Persedian untuk jenis barang dagngan FIXMA-E410 pada UD. KAPUAS
JAYA

BAB - 2
MENGENTRY SALDO-SALDO AWAL
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi mengentri saldo-saldo akun buku besar dan akun-akun buku pembantu
(Piutang Dagang, Utang Dagang, dan Persediaan Barang Dagang) sesuai dengan data Neraca
Saldo awal.
Tujuan Khusus :
Menguasai kompetensi :
1. Mengentri saldo akun-aku pada buku besar
2. Mengentri saldo awal Piutang Dagang
3. Mengentri saldo awal Utang Dagang
4. Mengentri saldo awal Persediaan

PRAKTIK - 9
MENGENTRY SALDO BUKU BESAR
Setelah daftar akun tersusun, proses berikutnya adalah mengentri saldo awal untuk
akun-akun tersebut. Dalam hal ini anda perlu mempunyai kemampuan untuk mengidentifikasi
akun kontra (contra accounts) atau akun pengurang / akun lawan dalam suatu kasus. Dalam
menginput saldo awal yang akun yang dikategorikan akun kontra maka didahului dengan
tanda minus (-), misalnya “ – Rp 2.000.000.”
Dalam kasus UD. KAPUAS JAYA ada beberapa akun kontra, misalnya pada
kelompok aktiva akun Akummulasi Depresiasi Gedung. dll.
Untuk memahami identifikasi akun-akun kontra dalam sekelompok akun tidaklah
terlalu sulit, yang paling penting mengetahui saldo-saldo normal pada setiap kelompok akun.
1. Kelompok akun Aktiva saldo normalnya Debet, jika ada akun kelompok aktiva yang
saldonya Kredit maka akun tersebut adalah akun kontra. Misalnya akun cadangan kerugian
piutang, akun akumulasi penyusutan, dll.
2. Kelompok akun Leability/ ewajiban saldo normalnya Kredit, jika ada akun kelompok
kewajiban saldo Debet artinya akun tersebut akun kontra. Misalnya PPN Masukan, dll.
3. Kelompok akun Equity saldo normalnya Kredit, jika ada akun kelompok Equity saldo
Debet artinya akun tersebut akun kontra. Misalnya Prive, dll.
4. Kelompok akun Income/ Pendapatan saldo normalnya Kredit, jika ada akun kelompok
Income saldo Debet artinya akun tersebut akun kontra. Misalnya Potongan Penjualan, dll.
5. Kelompok akun Cost Of Sales saldo normalnya Debet, jika ada akun kelompok Cost Of
Sales saldo Kredit artinya akun tersebut akun kontra. Misalnya Potongan Pembelian, dll.
Untuk lebih jelasnya digunakan data saldo awal UD. KAPUAS JAYA untuk dientri
dalam sistem MYOB ver-18.
NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2016 :
No. Akun Nama Akun Debet Kredit
1-1100 Kas di Bank 41.400.000,- -
1-1300 Kas Kecil 1.000.000,- -
1-2100 Piutang Dagang 63.800.000,- -
1-2200 Asuransi Dibayar Dimuka 7.200.000,- -
1-3000 Supplies 17.400.000,- -
1-4000 Persediaan 44.000.000,- -
1-5110 Nilai Perolehan Gedung 285.000.000,- -
1-5120 Akum Depresiasi Gedung - 23.250.000,-
1-5210 Nilai Perolehan Kendaraan 64.000.000,- -
1-5220 Akum Depresiasi Kendaraan - 31.000.000,-
2-1100 Hutang Dagang - 67.100.000,-
2-1320 PPN Keluaran - 9.800.000,-
2-1310 PPN Masukan 5.300.000,- -
2-2000 Pinjaman BCA - 100.000.000,-
3-1000 Ekuitas Widodo - 297.950.000,-

Total ………………………………… 529.100.000,- 529.100.000,-

Langkah-langkah :
1. Dari menu Command Centres, klik Setup, klik Balances, klik Account Opening
Balances.
2. Selanjutnya diisikan saldo-saldo akun dari data UD. KAPUAS JAYA
3. Lanjutkanlan entri saldo awal akun sampai selesai, jika entrinya benar maka pada

Amount left to be allocated : menunjukan angka Rp 0,00 tetapi jika tdak artinya masih keliru
dan coba ulangi kembali.
PRAKTIK - 10
MENGENTRY SALDO AWAL PIUTANG DAGANG
Sudah dijelaskan dimuka bahwa kartu Customers disamping digunakan sebagai

tempat mencatat detail customer juga sebagai buku pembantu Piutang Dagang. Pencatatan
saldo awal piutang dagang dalam kartu Customers dapat dijelaskan seperti di bawah ini. Data
saldo Piutang Dagang UD. KAPUAS JAYA, adalah sebagai berikut :
DAFTAR SALDO PIUTANG, Per 30 Nopember 2016

Penjualan Rp. 20.000.000,- + Rp. 2.000.000,-
Penjualan Rp. 28.000.000,- + Rp. 2.800.000,-
Penjualan Rp. 10.000.000,- + Rp. 1.000.000,-
Jumlah Rp. 63.800.000,-
Langkah-langkah :
1. Dari menu command centres, klik Setup, klik Customer Balances

2. Selanjutnya, pilih Customers, dan klik Use Customers, klik Add Sale
3. Tekan TAB untuk pindah baris berikutnya.

4. Isikan Invoice Number (Nomor Faktur)
5. Tanggal Faktur
6. Memo diisikan denga “Saldo awal piutang Toko Nico”
7. Isikan saldo awal piutang

TUGAS :
Lakukan pencatatan saldo piutang dengan cara yang telah dijelaskan di atas untuk customer
berikutnya seperti table di lembar berikut ini :

Toko Novita, Pontianak
CUS01 Copy Faktur No. CF7 Tgl 30 Nop 2009 Termin 1/10, N/30 Rp 22.000.000
Penjualan Rp 20.000.000 + PPN Rp 2.000.000
Toko Rosanty, Pontianak
CUS03 Copy Faktur No. CF8 Tgl 5 Nop 2009 Termin 1/10, N/30 Rp 11.000.000
Penjualan Rp 10.000.000 + PPN Rp 1.000.000
Jika semua saldo awal sudah diinput terlihat seperti gambar dibawah ini. Semua pada
kolom Amount Due, sudah menunjukkan data saldo awal setiap customers. Jika kekeliruan
masih dapat dilakukan perbaikan dengan cara double klik anak panah ( disebelah kiri nama
customers) kemudian perbaiki data yang salah.

PRAKTIK - 11
MENGENTRY SALDO AWAL UTANG DAGANG
Kartu Suppliers disamping digunakan sebagai tempat mencatat detail setiap supplier
juga sebagai buku pembantu Utang Dagang. Pencatatan saldo awal utang dagang dalam kartu
Suppliers dapat dijelaskan seperti dibawah ini.
Untuk memudahkan data yang dipakai adalah data saldo wal Hutang dagang UD.
KAPUAS JAYA seperti berikut ini.

Jumlah Rp. 67.100.000,-
1. Klik Setup, Balances, Supplier Balances.
2. Selanjutnya, pilih Suppliers dan klik Use Suppliers , klik Add Purchases

3. Selanjutnya, isikan data atau keterangan yang terkatit UD. HENDZ
4. Tekan TAB untuk berpindah baris
5. Klik Record

TUGAS:
Lakukan pencatatan saldo awal utang dengan cara yang telah dijelaskan di atas untuk Supplier
berikutnya (lihat table yang berikut ini) !
Jumlah Rp. 67.100.000,-
Jika telah selesai dicatat maka saldo-saldo akan nampak sebagai berikut:

PRAKTIK - 12
MENGENTRY SALDO AWAL ITEM PERSEDIAAN
Kartu item persediaan disamping digunakansebagai tempat mencatat detail setiap item
juga sebagai buku pembantu Persediaan Barang. Untuk lebih jelasnya cara menginput saldo
awal persediaan barang dagangan dari data persediaan UD. KAPUAS JAYA
DAFTAR SALDO PERSEDIAAN PER 30 NOPEMBER 2016

Jumlah Rp. 44.000.000
Langkah-langkah pencatatan saldo awal berdasarkan data diatas adalah :

1. Dari menu Command Centre, klik Inventory, klik Adjust Inventory.

2. Isikan keterangan atau data persediaan barang dagangan meliputi : Item number,
quality, unit cost, Nama akun yang terkait seperti dalam tampilan berikut.
3. Klik Record untuk mencatat saldo persediaan barang dagangan. Namun sebelum
Record untuk melihat jurnal dengaan menekan CTRL-R
4. Klik OK

BAB - 3
MENGENTRY TRANSAKSI KEUANGAN
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi mengentry berbagai jenis transaksi keuangan perusahaan ke
dalam jurnal-jurnal khusus selama periode berjalan.
Tujuan Khusus :
Menguasai Kompetensi
1. Mengentry transaksi pembelian
2. Mengentry transaksi penjualan
3. Mengentry transaksi penerimaan piutang
4. Mengentry transaksi pelunasan utang
5. Mengentry transaksi pengeluaran kas

PRAKTIK - 13
MENGENTRY TRANSAKSI PEMBELIAN
Program MYOB ver-18 menyediakan fasilitas jurnal khusus yang dikenal dengan
nama Command Centre Purchases untuk mancatat transaksi pembelian barang dagangan
secara tunai/kredit. Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan transaksi ini yaitu pertama
pencatatan ke dalam buku besar Persediaan dan Utang Dagang dan yang ke dua pencatatan ke
dalam buku pembantu Item Persediaan dan Suppliers (Kreditor).
Seperti diketahui bahwa dalam sistem pencatatan persediaan MYOB menggunakan sistem
perpetual dengan metode rata-rata bergerak (moving average).
A. Pencatatan Pembelian Barang Dagangan Kredit

Pertatikan dikumen transaksi pembelian barang dagangan secara kredit.
Tanggal Transaksi Keuangan
Membeli barang dagangan secara kredit dari UD MENTARI, Pontianak dengan Faktur
Des 1
No. FH123, termin 2/10, N/30, PPN 10%, denda keterlambatan 1% :
Qty Item No. Descripton Price Jumlah Tax

20 Canon-01 Pixma-MP287 1.100.000 22.000.000,- PPN
10 Canon-02 Pixma-E410 820.000 8.200.000,- PPN
Sub Total 30.200.000,-

PPN 10% 3.020.000,-
33.220.000,-
Beban angkut 50.000,- NT
Total 33.270.000,-
Adapun langkah-langkah untuk menginput transaksi tersebut adalah :

1. Dari menu Command Cenre, klik menu Purhases, klik Enter Purchases
2. Kemudian klik Layout, klik Item, klik OK seperti gambar berikut ini
3. Tampilan Form faktur akan berubah sesuai untuk perususahaan dagang, isikan
semua keterangan atau data seperti gambar berikut ini

4. Untuk melihat jurnal sebelum Record klik Ctrl-R dan klik OK
TUGAS:
Kerjakan transaksi pembelian kredit tanggal 2 Desember 2016 dari UD HENDZ, Pontianak
Membeli barang dagangan secara kredit dari UD HENDZ, Pontianak dengan Faktur no.
Des 2
FM341, termin 2/10, N/30, PPN 10%, denda keterlambatan 1% :
Qt
y Item No. Description Price Jumlah Tax
10 Canon-02 Pixma-E410 820.000 8.200.000,- PPN
Sub Total 19.300.000,-
PPN 10% 1.930.000,-
21.230.000,-
Total 21.280.000,-
B. Pencatatan Retur Pembelian

Dari kasus UD. KAPUAS JAYA, bagaimana cara menginput transaksi retur pembelian.
Perhatikan dokumen transai berikut :
Retur barang dagangan yang dibeli secara kredit per 2 Des dari UD HENDZ, Pontianak -
Des 3
bukti Nota Kredit no. NKM21 :
Qty Item No. Description Price Jumlah Tax

2 Canon-02 Pixma-E410 820.000 1.640.000,- PPN

Sub Total 3.860.000,-
PPN 10% 386.000,-
Total 4.246.000,-
Adapun langkah-langkah :
1. Dari menu Command centre, klik Purchases, klik Enter Purchases

2. Selanjutnya isikan semua data atau keterangan yang diperlukan, klik Record
3. Selanjutnya kembali ke menu Command Centre, klik Purcahses,
4. Selanjutnya klik Returns & Debits, klik Apply to Purchase

5. Selanjutnya, ketik tanggal transaksi, geser mose kekolam Amount Applied baris transaksi
tanggal 2/12/2016, tekan TAB, klik Record.
6. Selesai
C. Pencatatan Pembelian Tunai

Dari kasus UD. KAPUAS JAYA, bagaimana cara menginput transaksi pembelian tunai.
Perhatikan dokumen transai berikut :
Des 3 Bukti no. KK01 - Membeli barang dagangan secara tunai dengan harga khusus, PPN 10% :

2 Canon-02 Pixma-E410 780.000 1.560.000,- PPN

Sub Total 3.660.000,-
PPN 10% 366.000,-
Total 4.026.000,-
Adapun langkah-langkah :
1. Dari menu Command centre, klik Purchases, klik Enter Purchases

2. Selanjutnya buat kartu untuk Pembelian Tunai dengan cara klik serch pada supplier, klik
New, ketik Pembelian Tunai, klik OK
3. Isikan semua keterangan seperti gambar berikut ini.

4. Untuk melihat jurnal yang dibuat MYOB sebelum merecord tekan tombol Ctrl+R
Kembali klik OK
5. Klik Record
6. Selesai
PRAKTIK - 14
MENGENTRY TRANSAKSI PENJUALAN
MYOB menyediakan Command Centre Sales untuk mencatat transaksi penjualan
barang dagangan secara tunai atau kredit. Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan
transaksi ini adalah pertama pencatatan ke dalam buku besar Persediaan. Harga Pokok
Penjualan, Sales dan Piutang Dagang (MYOB menggunakan sistem pencatatan persediaan
perpetual dengan metode rata-rata bergerak atau moving average) dan kedua pencatatan ke
dalam buku pembantu item Persediaan dan Customers (Debitor).
A. Pencatatan Penjualan Tunai.

Siapkan transaksi Penjualan Tunai (lihat kasus UD. KAPUAS JAYA) transaksi tanggal 3
Desember 2016).
Bukti no. KM01 CT12 - Penjualan barang dagangan secara tunai dengan harga khusus dan
Des 3
PPN 10% :

5 Canon-02 Pixma-E410 1.000.000 5.000.000,- PPN

Sub Totaal 19.000.000,-
PPN 10% 1.900.000,-
Total 20.900.000,-
Langkah-langkah :
1. Klik Command Centre Sales, klik Enter Sales.
3. Klik Layout, Klik Item , klik OK

4. Buat kartu untuk Penjualan tunai dengan cara klik Customer serch ( , klik
New, Ketik Penjualan Tunai, klik OK

5. Selanjutnya Ketik data Penjualan Tunai seperti tampilan berikut, yang
membedakan dengan Penjualan Kredit adalah bahwa untuk Penjualan Tunai Paid
Today diisi nilai sebesar Total Amount.
6. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan,

7. Amati jurnal yang ditampilkan, jika sudah benar klik OK, tetapi jika masih ada
yang salah teliti kembali input data tsb.
8. Jika sudah benar klik Record untuk pencatatan jurnal.
B. Pencatatan Penjualan Barang Dagangan Secara Kredit

Siapkan transaksi Penjualan Kredit (lihat kasus UD. KAPUAS JAYA) transaksi tanggal 4
Desember 2016).
Copy Faktur no. CF09 Menjual barang dagangan secara kredit kepada Toko Novita,
Des 4
Pontianak dengan termin 1/10, N/30, PPN 10%, denda keterlambatan 1% :

15 Canon-02 Pixma-E410 1.100.000 16.500.000,- PPN
Sub Total 46.500.000,-

PPN 10% 4.650.000,-
51.150.000,-
Beba Angkut 70.000,- NT
Total 51.220.000-

Langkah-langkah :
1. Dari menu Command Centre, klik Sales,, klik Enter Sales.
2. Selanjutnya isikan data atau keterangan yang terkait dengan penjualan kredit tersebut

3. Tekan tombol Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, amati dengan seksama apakah sudah
benar atau belum, kik OK
4. Jika sudah benar klik Record, jika salah perbaiki input transaksi tersebut.
TUGAS:
Kerjakan transaksi Penjualan Kredit UD. KAPUAS JAYA tanggal 5 Desember 2016 ke Toko
Nico.
C. Pencatatan Transaksi Retur Penjualan

Siapkan transaksi Retur Penjualan (lihat kasus UD. KAPUAS JAYA) transaksi tanggal 6
Desember 2016).
Copy Nota Kredit no. CN02 - Retur barang dagangan yang dijual secara kredit kepada
Des 6
Toko Nico, Pontianak, Copy Faktur CF10 per 5 Des :

2 Canon-02 Pixma-E410 1.100.000 2.200.000,- PPN

Sub Total 5.200.000,-
PPN 10% 520.000,-
Total 5.720.000,-
Langkah-langkah :

1. Dari menu Command Centre, klik Sales, klik Enter Sale
2. Kemudian, isi data atau keterangan seperti gambar berikut, klik Record
3. Kembali ke menu Command Centre, klik Sales, klik Sales Register

4. Klik Returns & Credits, klik Apply to Sale
5. Isikan tanggal transaksi, bawa mouse kekolom Amount Aplied sejajar dengan
penjulan tanggal 5 Desember 2016

6. Klik Record
7. Selesai

PRAKTIK - 15
MENGENTRY TRANSAKSI PENERIMAAN PIUTANG
MYOB menyediakan Command Centre Sales untuk mencatat transaksi Penerimaan

Pelunasan Piutang. Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan transaksi ini adalah pertama
pencatatan ke dalam buku besar Kas di Bank dan Piutang Dagang. Kedua pencatatan ke
dalam buku pembantu Costumers (Debitor). Selain kedua hal tersebut seringkali juga terkait
dengan potongan penjualan (Sales Discount) karena adanya pelunasan dalam periode
potongan.
Sebagai ilustrasi mengacu pada transaksi penerimaan piutang UD. KAPUAS JAYA
pada tanggal 6 Desember 2016 dari Toko Novita.
Des 6 Bukti KM05 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Novita, Pontianak,
Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket
Fak.CF7 30 Nop Piutang Dagang plus PPN 22.000.000,-
Potongan 1% 220.000,-
Jumlah diterima 21.780.000,-
Langkah-langkah :
1. Dari menu Command Centre, klik Sales, klik Receive Payments

2. Kemudian pilih Deposit to Account link ke akun Kas di Bank, isikan semua data dan
keterangan.
3. Untuk melihat jurnal tekan tombol Ctrl + R

Amati jurnal tersebut jika benar klik OK dan Record, jika salah perbaiki input
transaksi tersebut baru di record.

4. Klik Print Leter

5. Selesai
TUGAS :
Kerjakan transaksi penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang dengan cara seperti diatas.
a. Toko Nico pada tanggal 7 Desember 2016
b. Toko Rosanty pada tanggal 8 Desember 2016
c. Toko Nico pada tanggal 9 Desember 2016

PRAKTIK - 16
MENGENTRY TRANSAKSI PELUNASAN UTANG
MYOB menyediakan Command Centre Purchase untuk mencatat transaksi Pelunasan

Utang. Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan transaksi ini adalah pertama pencatatan
ke dalam buku besar Kas di Bank dan Utang Dagang. Kedua pencatatan ke dalam buku
pembantu Supplier (Kreditor). Selain kedua hal tersebut seringkali juga terkait dengan
potongan pembelian (Purchase Discount) karena adanya pembayaran dalam periode
potongan. Langkah-langkah pencatatan penerimaan pelunasan Utang sebagai berikut:
Sebagai ilustrasi mengacu pada transaksi Pelunasan Hutang UD. KAPUAS JAYA
pada tanggal 9 Desember 2016 dengan UD. MENTARI
Des 9 Bukti KK04 Melunasi utang kepada UD MENTARI, Pontianak, :

A30 30 Nop Utang Dagang plus PPN 38.500.000,-
Potongan 2% 770.000,-
Jumlah dibayar 37.730.000,-
Langkah-langkah :
1. Dari menu Command Centre, klik Purchases, klik Pay Bills

2. Isikan semua data atau keterangan terkait dengan transaksi tersebut seperti
gambar berikut ini
3. Lihat jurnal dengan menekan tombol Ctrl+R, klik OK

4. Klik Print Lter
5. Selesai
TUGAS :
Kerjakan transaksi pengeluaran kas untuk pembayaran hutang dengan cara seperti diatas.
a. UD. HENDZ pada tanggal 10 Desember 2016
b. UD. SIANJU pada tanggal 11 Desember 2016
c. UD. HENDZ pada tanggal 11 Desember 2016

PRAKTIK - 17
MENGENTRY TRANSAKSI PENGELUARAN KAS
MYOB menyediakan menu Command Centre Banking – Spend Money untuk

mencatat transaksi pengeluaran kas. Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan transaksi ini
adalah pertama buku besar Kas di Bank dan Beban Operasional.
Sebagai ilustrasi mengacu pada transaksi pengeluaran kas selain dari pembayaran
hutang UD. KAPUAS JAYA
A. Pengambilan uang perusahaan untuk keperluan pribadi (prive)
Des 12 Bukti KK08 Pengambilan uang Kas untuk keperluan pribadi Pemilik :
Uraian Jumlah Ket
Prive Tn. Frank 3.000.000,-
-
Langkah-lankah :
1. Dari menu Command Centre, klik Banking, kik Spend Money

2. Kemudian isikan semua data atau keterangan yang terkait dengan transaksi tersebut
seperti gambar berikut ini
3. Tekan tombol Ctrl+R untuk melihat jurnal, amati dengan seksama jurnal tersebut
jika sudah benar klik OK jika salah ulangi input transaksi tersebut.
4. Klik Record
5. Selesai

B. Pembelian Secara Tunai Peralatan Komputer
Des 13 Bukti KK09 – Pembelian secara tunai Peralatan Komputer untuk perusahaan.
Uraian Jumlah Ket
Nilai Perolehan Peralatan 6.000.000,-
Langkah-langkah :
1. Dari menu Command Centre, klik Banking, klik Spend Money
2. Kemudian isikan semua data atau keterangan yang terkait dengan transaksi tersebut
seperti gambar berikut ini

3. Tekan tombol Ctrl+R untuk melihat jurnal, amati dengan seksama jurnal tersebut
jika sudah benar klik OK dan Record, jika salah ulangi input transaksi tersebut.
4. Selesai
C. Pembayaran beban listrik dan air (dicatat akun beban utility)
Des 15 Bukti KK10 Pembayaran beban Listrik dan Air (Beban Utility) bulan Desember 2016 :
Uraian Jumlah Ket
Beban Utility 800.000,-
Langkah-langkah :

2. Selanjutnya isi data atau keterangan yang terkait transaksi tersebut seperti gambar
berikut ini
3. Ctrl-R untuk melihat jurnal, amati dengan seksama apakah sudah benar atau masih
keliru. Jika sudah benar klik OK dan Record, namun salah, lakukan input ulang
transaksi tersebut dengan teliti.

4. Selesai
D. Pembayaran Angsurn Pinjaman Plus Bunga
Des 15 Bukti KK11 – Pembayaran Angsuran Pinjaman plus Bunga untuk bulan Desember 2009 ke Bank
BCA KCP Pamulang :
Uraian Jumlah Ket
Angsuran Pinjaman 5.000.000,-
Bunga Pinjaman 750.000,-
Langkah-langkah :

berikut ini
4. Selesai

E. Pengeluaran Kas Kecil
Des 25 Pengeluaran Kas Kecil untuk :
Bukti Uraian Total
VKK7 Iklan 250.000,-
VKK8 Pemeliharaan Bangunan 450.000,-
VKK9 Pemeliharaan Kendaraan 200.000,-
Total 900.000,-
Langkah-langkah :
1. Dari menu Command Centre, klik Banking, klik Spend Money
berikut ini

4. Selesai
F. Pembayaran Gaji Kryawan

Des 31 Bukti KK13 – Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember :
Uraian Jumlah Ket.
Beban Gaji 3.200.000,-
PPh -
Langkah-langkah :

berikut ini
4. Selesai

BAB- IV
MENYIAPKAN LAPORAN KEUANGAN
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi menyiapkan laporan keuangan untuk perusahaan

dagang pada akhir periode
Tujuan khusus :
Menguasai kompetensi:
1. Mencatat kerusakan barang dagangan
2. Membuat rekonsiliasi bank
3. Mengentri transaksi penyesuaian
4. Menampilkan laporan keuangan
5. Mencetak laporan Keuangan
6. Prosedur memasuki Tahun Pembukuan Berikutnya

PRAKTIK - 18
MENCATAT KERUSAKAN BARANG DAGANGAN
MYOB menyediakan Command Centre Inventory > Adjusment Inventory untuk

mencatat transaksi-transaksi penyesuaian yang terkait dengan persediaan barang dagangan,
seperi misalnya penghapusan barang yang rusak, adanya barang yang hilang dan lain
sebagainya.
Sebagai ilustrasi mengacu pada transaksi Pengeluaran Kas selain dari pembayaran
Des 31 Bukti Memo MO1 – Penghapusan persediaan barang dagangan karena rusak dengan
1 Canon-01 Pixma-MP287 1.059.600 1.059.600,-
1 Canon-02 Pixma-E410 806.400 806.400,-
Total kerugian 1.866.000,-
Langkah-langkah penyesuaian nilai barang dagangan adalah sebagai berikut:

1. Dari menu Command Centre, klik Inventory, klik Adjust Inventory
2. Selanjutnya isi data atau keterangan yang terkait transaksi tersebut seperti gambar berikut
ini

keliru. Jika sudah benar klik OK dan Record, namun salah, lakukan input ulang transaksi
tersebut dengan teliti.
4. Selesai

PRAKTIK – 19
MEMBUAT REKONSILIASI BANK
Program MYOB menyediakan Command Centre Banking – Reconcile untuk

memproses rekonsiliasi saldo akun-akun tertentu, seperti saldo akun Kas di Bank.
Perbedaan saldo menurut catatan Rekening Koran dan catatan perusahaan harus diselesaikan
dengan membuat rekonsiliasi.
Sebagai ilustrasi mengacu pada transaksi Pengeluaran Kas selain dari pembayaran
Des 31 Memo no. MO2

Diterima Rekening Koran dari Bank BCA KCP Pamulang per 31 Desember 2016
terlampir. Petugas Akuntansi segera menyusun Laporan Rekonsiliasi Bank per 31
Des 2016.

BANK BCA – KCP PAMULANG
Jl. Pamulang Raya 29 PAMULANG
Kepada : UD UNTUNG SELALU REKENING KORAN
Jl. Gajah Mada No. 110
2016 Des Kode Trans Cek No. Deposits Rp Withdrawals Rp Saldo Rp
1 10 - - 40.400.000,-
3 11 Cek 02 4.026.000,- 37.374.000,-
3 12 CR01 20.900.000,- 58.274.000,-
6 12 KM05 21.780.000,- 80.054.000,-
7 12 KM06 30.800.000,- 110.854.000,-
8 12 KM07 11.110.000,- 121.964.000,-
9 12 KK04 37.730.000,- 84.234.000,-
10 11 KK05 19.800.000,- 64.434.000,-
11 11 KK06 8.888.000,- 55.546.000,-
11 11 KK07 16.608.400,- 38.937.600,-
12 11 KK08 3.000.000,- 35.937.600,-
15 11 KK10 800.000,- 35.137.600,-
20 11 KK11 5.750.000,- 29.387.600,-
31 12 KK13 3.200.000,- 26.187.600,-
31 13 RK 350.000,- 26.537.600,-
31 14 RK 76.400,- 26.461.200,-
Keterangan : Jakarta, Tgl 31 Desember 2016
Kode 10 : Saldo Direktur
11 : Withdrawals
12 : Deposits YASINTA ANA
13 : Jasa Giro 14 : Biaya Adm

Langkah-langkah :
1. Siapkan Rekening Koran dari Bank (Kasus UD. KAPUAS JAYA, Rekening Koran dari
BCA KCP Pamulang sebagaimana terlampir di atas)
2. Dari Comand Centre, klik Banking, klik Reconcile Accounts.
3. Pilih Account : Kas di Bank

4. Ketik Tanggal pembuatan Rekening Koran (31/12/2016)
5. Pada New Statement balance, ketik Saldo Kas di Bank menurut rekening Koran (lihat
saldo akhir pada Rekening Koran).
6. Klik untuk memberikan tanda tik ( ) di kolom paling kiri untuk jumlah-jumlah yang
sudah tertera di catatan Rekening Koran, apabila ada catatan di computer yang belum
tertera di rekening koran maka biarkan kosong, tidak dicontreng ( √ )
7. Tampilan format Rekonsiliasi akan tampak sebagai berikut:

8. Klik Bank Entry, kemudian lakukan pencatatan penerimaan jasa giro dan pembayaran
biaya administrasi bank sebagaimana gambar dibawah ini.
9. Jika rekonsiliasi yang dibuat benar maka Out of Bakance menunjukan angka Rp0,00
Kemudian klik Reconcile
10. Klik Reconcile, klik Close untuk kemenu Command Centre

PRAKTIK - 20
MENGENTRY TRANSAKSI PENYESUAIAN (ADJUSTMENT)
MYOB menyediakan Command Centre Accounts untuk mencatat adjustment entry

yakni penyesuaian terhadap perlakuan beban dan pendapatan. Fasilitas Accounts ini
layaknya seperti Jurnal Umum yang digunakan untuk mencatata transaksi lain yang tidak
dapat dicatat ke Banking, Sales, atau Purchase.
Des 31 Memo no. MO3

Dari perhitungan fisik diketahui sisa Supplies sebesar Rp. 12.400.000,-
Des 31 Memo no. MO4
Beban Asuransi yang sudah jatuh tempo bulan Desember 2016 sebesar Rp.
750.000,-
Des 31 Memo no. MO5
Gaji bulan Desember 2016 yang belum dibayar Rp. 600.000,-
Des 31 Memo no. MO6
Penyusunan Aktiva Tetap untuk bulan Desember 2016 sebesar
Rp 1.350.000,- dengan perincian :
1. Penyusutan Bangunan Toko Rp. 750.000,-
2. Penyusutan Kendaraan Rp. 500.000,-
3. Penyusutan Peralatan Rp. 100.000,-
Des 31 Memo np. M07
Tutup Akun PPN Masukan dan akun PPN Keluaran dan Pindahkan Keakun Utang
PPN
Langkah-langkah pencatatan ke dalam Jurnal Umum :

1. Dari menu Command Center, klik Account, klik Record Jurnal Entry

2. Selanjutnya isikan semua data atau keterangangan serta akun yang didebet dan akun
yang dikredit.
3. Klik Ctrl-R untuk mengecek Jurnal yang akan dihasilkan, teliti dengan seksama jika
benar klik Record, tapi jika salah perbaiki input ke dalam jurnal umum.
Catatan : untuk itu pemahaman terhadap jurnal harus baik.

4. Selesai

PRAKTIK - 21
MENAMPILKAN LAPORAN KEUANGAN
MYOB menyediakan menu Reports untuk menampilkan berbagai macam laporan

keuangan. Berikut ini adalah daftar beberapa menu yang disediakan oleh MYOB, dapat
dipilih untuk menghasillkan beberapa laporan keuangan secara umum.
Untuk menampilakn jenis-jenis laporan dapat diakases melalui menu Report, untuk
lebih jelasnya perhatikan langkah-langkahnya :
1. Klik menu Report, klik Index Reports
2. Perhatikan dengan seksama tampilan berikut, jenis-jenis laporan dapam menu Accounts,
Banking, GST, Sales, Purchases, Inventory, Card File dan Custom.
Contoh Pada Menu Account ( Trial balance = Nera saldo; Standar Balance sheet =
Neraca; Profit & Loss [Accrual] = Laporan Laba Rugi )

Laporan Laba Rugi UD. KAPUAS JAYA

Laporan Neraca UD. KAPUAS JAYA

PRAKTIK - 22
MENCETAK LAPORAN KEUANGAN
Laporan keuangan yang sudah ditampilkan di layar komputer dapat langsung dicetak
kekertas, ini dilakukan dengan sangat mudah. Adapun langkah-langkah mencetak adalah :
1. Tampilkan laporan keuangan yang akan dicetak melalui menu Reports, Index to
report.
2. Pilih laporan yang diinginkan, misal laporan laba rugi
3. Klik Display
4. Laporan Profit & Loss [Accrual] ditampilkan, seperti gambar berikut

5. Klik Print
6. Selesai

PRAKTIK - 23
PENUTUPAN BUKU (CLOSING ENTRY)
STUDI KASUS
Proses akuntansi terakhir dalam suatu periode akuntansi adalam melakukan

penutupan buku. Kalau dalam proses akuntansi manual dikenal dengan istilah closing entry
atau membuat jurnal penutup pada akhir periode akuntansi dengan tujuan saldo akun-akun
nominal dijadikan nol, sehingga periode akuntansi yang baru akun-akun tersebut tidak
mempunyai saldo sehingga dapat melakukan proses akuntansi lazimnya.
Adapun langkah-langkah penutupan buku dengan sistem MYOB adalah :
1. Pastikan semua proses akuntansi sudah final dan tidak terjadi kesalahan
2. Klik menu File, klik Start a New Year
3. Klik Continue untuk melanjutkan ketahap berikutnya, namun jika ingin membackup data
terlebih dahulu klik Back Up. Namun dalam penjelasan ini tidak mem backup data.

4. Klik Continue
5. Klik Kontinue

6. Selesai

STUDY KASUS
UD. KAPUAS JAYA
A. IDENTITAS PERUSAHAAN
Nama Perusahaan : UD. KAPUAS JAYA
Nomor Regestrasi Perusahaan : D-00001717-A
NPWP : 0001.87.7-0001
Nama Pemilik : Muhammad Widodo
Alamat Perusahaan : Jl. Gajah Mada No.110, Pontianak, Kalimantan Barat
Nomor Telepon : 0857 500 89569
Nomor Fax. : 021 5586 05989
E-mail address : widodo@yahoo.com.
B. PERIODE AKUNTANSI
Tahun berjalan : 2016
Bulan konversi : November
Bulan akhir periode : Desember
Jumlah periode : 12 periode
Periode akuntansi : (1 Januari s.d. 31 Desember 2016)
C. USAHA POKOK PERUSAHAAN

Usaha pokok UD. KAPUAS JAYA adalah distributor Printer CANON. Produk yang dijual meliputi :
No. Kode Nama Keterangan
1 CANON-01 FIXMA-MP287 Tinta Khusus Canon
2 CANON-02 FIXMA-E410 Tinta Khusus Canon
D. KEBIJAKAN AKUNTANSI
Pemilik Perusahaan mengambil kebijakan akuntansi sebagai berikut :

1. Umum
 Menggunakan Sistem Akuntansi Berpasangan, dengan dasar akrual basis.
 Menggunakan Jurnal Khusus untuk mencatat pembelian, penjualan, penerimaan dan
pengeluaran kas.
 Jurnal umum untuk mencatat transaksi lainnya atau transaksi penyesuaian.
2. Pembelian & Penjualan Barang Dagangan

 Setiap pembelian dan penjualan diperhitungkan PPN 10 %.
 Beban transport pembelian dibayar oleh perusahaan, sedang beban
transport penjualan dibebankan kepada konsumen.

 Keterlambatan pelunasan hutang/piutang didenda 1 %.
3. Penerimaan & Pengeluaran Kas

 Setiap penerimaan segala disetor ke Bank dan setiap pengeluaran melalui Bank
BCA KCP Pamulang.
 Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dengan kas kecil.
 Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana Tidak tetap (Fluctuation Fund
System).
4. Penilaian Persediaan Barang

 Sistem perpectual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak.
5. Penyusutan Aktiva Tetap

 Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
 Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.
E. TUGAS ANDA :
Sebagai Teknisi Akuntansi pada UD. KAPUAS JAYA anda bertanggungjawab untuk
menyelesaikan tugas-tugas antara lain :
N0. Tugas-tugas
1 Menyesuaikan tanggal dan mata uang Indonesia
2 Membuat file data akuntansi
3 Membuat daftar akun
4 Men-setup hubungan antar akun
5 Men-setup Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
6 Membuat Kartu Customers
7 Membuat Kartu Supplies
8 Membuat Item Persediaan
9 Mengentri saldo buku besar
10 Mengentri saldo awal Piutang Dagang
11 Mengentri saldo awal Utang Dagang
12 Mengentri saldo setiap barang dagangan
13 Mengentri transaksi pembelian
14 Mengentri transaksi penjualan
15 Mengentri transaksi penerimaan piutang
16 Mengentri transaksi perlunasan utang
17 Mengentri transaksi pengeluaran kas
18 Membuat rekonsiliasi bank
19 Mencatat kerusakan barang dagangan
20 Mengentri transaksi penyesuaian
21 Menampilkan laporan keuangan
F. DAFTAR AKUN

NO
AKUN NAMA AKUN HEADER TIPE AKUN
1-0000 Aktiva Header Asset
1-1000 Aktiva Lancar Header Asset
1-1100 Kas di Bank Detail Bank
1-1200 Kas Kecil Detail Bank
1-2100 Piutang Dagang Detail Accounts Receivable
1-2200 Asuransi Dibayar Dimuka Detail Other Current Asset
1-3000 Supplies Detail Other Current Asset
1-4000 Persediaan Detail Other Current Asset
1-5000 Aktiva Tetap Header Asset
1-5100 Nilai Buku Gedung Header Asset
1-5110 Nilai Perolehan Gedung Detail Fixed Asset
1-5120 Akum Depresiasi Gedung Detail Fixed Asset
1-5200 Nilai Buku Kendaraan Header Asset
1-5210 Nilai Perolehan Kendaraan Detail Fixed Asset
1-5220 Akum Depresiasi Kendaraan Detail Fixed Asset
1-5300 Nilai Buku Peralatan Header Asset
1-5310 Nilai Perolehan Peralatan Detail Fixed Asset
1-5320 Akum Depresiasi Peralatan Detail Fixed Asset
2-0000 Kewajiban Header Liability
2-1000 Hutang JK Pendek Header Liability
2-1100 Hutang Dagang Detail Accounts Payable
2-1200 Hutang Gaji Detail Other Current Liability
2-1310 PPN Masukan Detail Other Current Liability

2-1320 PPN Keluaran Detail Other Current Liability
2-1400 Hutang PPN Detail Other Current Liability

2-2000 Hutang JK Panjang Header Liability
2-2100 Pinjaman BCA Detail Long Term Liability

3-0000 Ekuitas Header Equity
3-1000 Ekuitas Widodo Detail Equity

3-2000 Prive Widodo Detail Equity
3-3000 Ikhtisar Laba Rugi Detail Equity
3-9999 Historical Balancing Detail Equity
4-0000 Pendapatan Header Income

NO
AKUN NAMA AKUN HEADER TIPE AKUN
4-1100 Penjualan Barang Detail Income
4-1200 Potongan Penjualan Detail Income
4-2100 Pungutan Transport Penjualan Detail Income
4-2200 Pungutan Denda Detail Income
5-0000 Harga Pokok Penjualan Header Cost of Sales
5-1100 HPP Barang Dagangan Detail Cost of Sales
5-1200 Biaya Angkut Pembelian Detail Cost of Sales
5-1300 Potongan Pembelian Detail Cost of Sales
6-0000 Beban-beban Header Expense
6-1100 Beban Iklan Detail Expense
6-1200 Beban Depresiasi Detail Expense
6-1300 Beban Denda Pembayaran Detail Expense
6-1400 Beban Asuransi Detail Expense
6-1500 Beban Pemeliharaan Detail Expense
6-1600 Beban Supplies Detail Expense
6-1700 Beban Gaji Detail Expense
6-1800 Beban Utility Detail Expense
6-1900 Beban Kerusakan Barang Detail Expense
8-0000 Pendapatan Diluar Usaha Header Other Income

8-1100 Pendapatan Bunga Detail Other Income
9-0000 Beban Diluar Usaha Header Other Expense

9-1100 Beban Bunga Detail Other Expense
9-1200 Beban Administrasi Detail Other Expense

G. NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2016 :
Debet Kredit
No Nama Akun
(Rp) (Rp)
1-1100 Kas di Bank 41.400.000,- -

1-1300 Kas Kecil 1.000.000,- -
1-2100 Piutang Dagang 63.800.000,- -
1-2200 Asuransi Dibayar Dimuka 7.200.000,- -
1-3000 Supplies 17.400.000,- -
1-4000 Persediaan 44.000.000,- -
1-5110 Nilai Perolehan Gedung 285.000.000,- -
1-5120 Akum Depresiasi Gedung - 23.250.000,-
1-5210 Nilai Perolehan Kendaraan 64.000.000,- -
1-5220 Akum Depresiasi Kendaraan - 31.000.000,-
2-1100 Hutang Dagang - 67.100.000,-
2-1320 PPN Keluaran - 9.800.000,-
2-1310 PPN Masukan 5.300.000,- -
2-2000 Pinjaman BCA - 100.000.000,-
3-1000 Ekuitas Widodo - 297.950.000,-
Total …………………………………. 529.100.000,- 529.100.000,-
H. DAFTAR CUSTOMERS DAN SUPPLIES
Daftar Customer
CUS1 Toko Novita Jeruju Gg Kayu Manis 2, Pontianak 05858529896
CUS2 Toko Nico Jl. Gajahmada No. 101, Pontianak 16100560256
Daftar Vendor
SUP1 UD MENTARI Jl. Parit Pekong, Pontianak 23154316012
SUP2 UD HENDZ Jl. Panglima Aim No. 717, Pontianak 46464556734
SUP3 UD SIANJU Jl. Tanjung Pura No. 55, Pontianak 14785236956

I. DAFTAR SALDO PIUTANG DAN HUTANG

Penjualan Rp. 20.000.000,- + Rp. 2.000.000,-
Penjualan Rp. 28.000.000,- + Rp. 2.800.000,-
Penjualan Rp. 10.000.000,- + Rp. 1.000.000,-
Jumlah Rp. 63.800.000,-
DAFTAR SALDO UTANG, Per 30 Nopember 2016

Jumlah Rp. 67.100.000,-
J. DAFTAR SALDO PERSEDIAAN PER 30 NOPEMBER 2016

Jumlah Rp. 44.000.000

K. TRANSAKSI KEUANGAN BULAN DESEMBER 2016
Tanggal Transaksi Keuangan
Membeli barang dagangan secara kredit dari UD MENTARI, Pontianak dengan Faktur
Des 1
No. FH123, termin 2/10, N/30, PPN 10%, denda keterlambatan 1% :
Qty Item No. Descripton Price Jumlah Tax

10 Canon-02 Pixma-E410 820.000 8.200.000,- PPN
Sub Total 30.200.000,-
PPN 10% 3.020.000,-
33.220.000,-
Total 33.270.000,-
Membeli barang dagangan secara kredit dari UD HENDZ, Pontianak dengan Faktur no.
Des 2
FM341, termin 2/10, N/30, PPN 10%, denda keterlambatan 1% :

10 Canon-02 Pixma-E410 820.000 8.200.000,- PPN
Sub Total 19.300.000,-

PPN 10% 1.930.000,-
21.230.000,-
Total 21.280.000,-
Retur barang dagangan yang dibeli secara kredit per 2 Des dari UD HENDZ, Pontianak -
Des 3
bukti Nota Kredit no. NKM21 :

2 Canon-02 Pixma-E410 820.000 1.640.000,- PPN

Sub Total 3.860.000,-
PPN 10% 386.000,-
Total 4.246.000,-

Des 3 Bukti no. KK01 - Membeli barang dagangan secara tunai dengan harga khusus, PPN 10% :

2 Canon-02 Pixma-E410 780.000 1.560.000,- PPN

Sub Total 3.660.000,-
PPN 10% 366.000,-
Total 4.026.000,-
Bukti no. KM01 CT12 - Penjualan barang dagangan secara tunai dengan harga khusus dan
Des 3
PPN 10% :

5 Canon-02 Pixma-E410 1.000.000 5.000.000,- PPN

Sub Totaal 19.000.000,-
PPN 10% 1.900.000,-
Total 20.900.000,-
Copy Faktur no. CF09 Menjual barang dagangan secara kredit kepada Toko Novita,
Des 4

15 Canon-02 Pixma-E410 1.100.000 16.500.000,- PPN
Sub Total 46.500.000,-

PPN 10% 4.650.000,-
51.150.000,-
Total 51.220.000-

Copy Faktur no. CF10 Menjual barang dagangan secara kredit kepada Toko Nico,
Des 5

10 Canon-02 Pixma-E410 1.100.000 11.000.000,- PPN
Sub Total 26.000.000,-

PPN 10% 2.600.000,-
28.600.000,-
Total 28.670.000,-
Copy Nota Kredit no. CN02 - Retur barang dagangan yang dijual secara kredit kepada
Des 6
Toko Nico, Pontianak, Copy Faktur CF10 per 5 Des :

2 Canon-02 Pixma-E410 1.100.000 2.200.000,- PPN

Sub Total 5.200.000,-
PPN 10% 520.000,-
Total 5.720.000,-
Des 6 Bukti KM05 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Novita, Pontianak,

Potongan 1% 220.000,-
Des 7 Bukti KM06 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak,

Potongan 1% -
Des 8 Bukti KM07 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Rosanty, Pontianak,
Piutang Dagang plus

Fak.CF8 5 Nop PPN 11.000.000,-
Denda 1% 110.000,-
Des 9 Bukti KM08 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak,
CF10 5 Des Piutang Dagang 28.670.000,-
CN02 6 Des Retur Penjualan 5.720.000,-
Sisa Piutang Dagang 22.950.000,-
Potongan 1% 286.700,-
Des 9 Bukti KK04 Melunasi utang kepada UD MENTARI, Pontianak, :

A30 30 Nop Utang Dagang plus PPN 38.500.000,-
Potongan 2% 770.000,-
Des Bukti KK05 Melunasi utang kepada UD HENDZ, Pontianak, :

10
G11 26 Nop Utang Dagang plus PPN 19.800.000,-
Potongan 2%
Des
11 Bukti KK06 Melunasi utang kepada UD SIANJU Pontianak, :
S17 9 Nop Utang Dagang plus PPN 8.800.000,-
Denda 1% 88.000,-
Des
11 Bukti KK07 – Pelunasan utang kepada UD. HENZ, Pontianak,
FM341 2 Des Utang Dagang 21.280.000,-
NKM21 3 Des Retur Pembelian 4.246.000,-
Sisa Utang Dagang 17.034.000,-
Potongan 2% 425.600,-
Des 12 Bukti KK08 Pengambilan uang Kas untuk keperluan pribadi Pemilik :
Uraian Jumlah Ket
Prive Tn. Frank 3.000.000,-
-

Des 13 Bukti KK09 – Pembelian secara tunai Peralatan Komputer untuk perusahaan.
Uraian Jumlah Ket
Nilai Perolehan Peralatan 6.000.000,-
Des
15 Bukti KK10 Pembayaran beban Listrik dan Air (Beban Utility) bulan Desember 2016 :
Uraian Jumlah Ket
Beban Utility 800.000,-
Des Bukti KK11 – Pembayaran Angsuran Pinjaman plus Bunga untuk bulan Desember 2016 ke Bank
15 BCA KCP Pamulang :
Uraian Jumlah Ket
Angsuran Pinjaman 5.000.000,-
Bunga Pinjaman 750.000,-
Des
25 Pengeluaran Kas Kecil untuk :
Bukti Uraian Total
VKK7 Iklan 250.000,-
VKK8 Pemeliharaan Bangunan 450.000,-
VKK9 Pemeliharaan Kendaraan 200.000,-
Total 900.000,-

Des
31 Bukti KK13 – Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember :
Uraian Jumlah Ket.
Beban Gaji 3.200.000,-
PPh -

Bukti Memo MO1 – Penghapusan persediaan barang dagangan karena rusak

Des 31
dengan
1 Canon-01 Pixma-MP287 1.059.600 1.059.600,-
1 Canon-02 Pixma-E410 806.400 806.400,-
Total kerugian 1.866.000,-
Des 31 Memo no. MO2

Diterima Rekening Koran dari Bank BCA KCP Pamulang per 31 Desember 2009
terlampir. Petugas Akuntansi segera menyusun Laporan Rekonsiliasi Bank per 31
Des 2016.
Des 31 Memo no. MO3
Dari perhitungan fisik diketahui sisa Supplies sebesar Rp. 12.400.000,-
Des 31 Memo no. MO4
Beban Asuransi yang sudah jatuh tempo bulan Desember 2016 sebesar Rp.
750.000,-
Des 31 Memo no. MO5
Gaji bulan Desember 2009 yang belum dibayar Rp. 600.000,-
Des 31 Memo no. MO6
Penyusunan Aktiva Tetap untuk bulan Desember 2016 sebesar
Rp 1.350.000,- dengan perincian :
2. Penyusutan Bangunan Toko Rp. 750.000,-
2. Penyusutan Kendaraan Rp. 500.000,-
4. Penyusutan Peralatan Rp. 100.000,-
Des 31 Memo np. M07
Tutup Akun PPN Masukan dan akun PPN Keluaran dan Pindahkan Keakun Utang
PPN

BANK BCA – KCP PAMULANG
Jl. Pamulang Raya 29 PAMULANG
Kepada : UD UNTUNG SELALU REKENING KORAN
Jl. Gajah Mada No. 110
2016 Des Kode Trans Cek No. Deposits Rp Withdrawals Rp Saldo Rp
1 10 - - 40.400.000,-
3 11 Cek 02 4.026.000,- 37.374.000,-
3 12 CR01 20.900.000,- 58.274.000,-
6 12 KM05 21.780.000,- 80.054.000,-
7 12 KM06 30.800.000,- 110.854.000,-
8 12 KM07 11.110.000,- 121.964.000,-
9 12 KK04 37.730.000,- 84.234.000,-
10 11 KK05 19.800.000,- 64.434.000,-
11 11 KK06 8.888.000,- 55.546.000,-
11 11 KK07 16.608.400,- 38.937.600,-
12 11 KK08 3.000.000,- 35.937.600,-
15 11 KK10 800.000,- 35.137.600,-
20 11 KK11 5.750.000,- 29.387.600,-
31 12 KK13 3.200.000,- 26.187.600,-
31 13 RK 350.000,- 26.537.600,-
31 14 RK 76.400,- 26.461.200,-
Keterangan : Jakarta, Tgl 31 Desember 2016
Kode 10 : Saldo Direktur
11 : Withdrawals
12 : Deposits YASINTA ANA
13 : Jasa Giro 14 : Biaya Adm

DAFTAR PUSTAKA
Ong, Albertus. 2000. Aplikasi MYOB Accounting, Sukses Berbisnis Retil. Jakarta: PT.
Gramedia.
Prajitno, Sugiarto. 2009. Komputer Akuntansi Dengan MYOB Accounting. Jakarta: Ghalia
Indonesia.
Sucianto, Bimo. 2012. Mengoperasikan Aplikasi Komputer Akuntansi. Jakarta: Erlangga.
Suharli, Michell. 2006. Akuntansi Untuk Bisnis Jasa dan Dagang. Yogyakarta: Graha Ilmu.
Sumarsan, Thomas. 2011. Akuntansi Dasar dan Aplikasi dalam Bisnis. Jaakarta: PT. Indeks
Supriyatna. 2014. Aplikasi Akuntansi Yang Paling Dibutuhkan. Yogyakarta: Media Kom.
Suryana, Ruchyat. Komputer Akuntansi Dengan MYOB. Bandung: Impurmatika.
Suwardjono. 2003. Pengantar Akuntansi. Yogyakarta: BPFE.
Suyono. 2003. Komputer Akuntansi XI Jilid 1. Jakarta: Direktorat Pembinaan Sekolah
Mengengah Kejuruan.

Komputer Akuntansi MYOB Ver-18

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Komputer Akuntansi MYOB Ver-18

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

MYOB Accounting ver-18

Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni 1

Sistem Amerika Sistem Indonesia

2. Klik Clock, Languange and Regional options

3. Klik Regional and Languange Options

2 Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni

Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni 3

A. Membuat File Baru Perusahaan

Langkah-langkah pembuatan file data akuntansi :

4 Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni

5. Klik Next pada tampilan sub menu Introduction.

Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni 5

6 Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni

10. Jika ingin memperbaiki data sebelumnya klik Back

12. Tentukan pilihan seperti gambar di atas.

Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni 7

8 Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni

B. Keluar dari Aplikasi MYOB ver-18

1. Dari menu Command Centres

C. Membuka File / Dokumen Perusahaan

10 Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni

3. Cari nama file yang akan dibuka dan klik Open

Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni 11

12 Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni

Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni 13

14 Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni

3. Mengimport daftar akun yang sudah dibuat di aplikasi notepad

Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni 15

B. Membuat Akun Sesuai Kebutuhan Perusahaan Melalui Aplikasi MYOB ver-18

16 Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni

Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni 17

2. Membuat Akun Baru

18 Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni

a. Pilih Detail Account, Tentukan account type

3. Menghapus akun yang sudah ada

Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni 19

20 Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni

2. Asset (kelompok akun asset ditampilkan)

22 Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni

3. Liability (kelompok akun liability ditampilkan)

4. Equity (kelompok akun modal/ ekitas ditampilkan)

5. Income (kelompok akun income/ pendapatan ditampilkan)

Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni 23

7. Expense (kelompok akun beban operasi ditampilkan)

8. Other Income (kelompok akun pendapatan diluar usaha ditampilkan)

24 Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni

9. Other Expense (kelompok akun beban diluar usaha ditampilkan)

Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni 25

MYOB menyediakan fasilitas untuk menghubungkan 3 kelompok akun (Linked

2. Selanjutnya tampil seperti gambar berikut :

3. Diakhiri dengan klik OK

26 Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni

B. Mengatur Link Sales Accounts

1. Klik Setup, Linked account, Sales Accounts

2. Selanjutnya seperti gambar berikut :

Catatan perlu untuk dipahami lebih jauh:

Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni 27

1. Klik Setup, Linked account, Purchases Accounts

2. Selanjutnya seperti gambar berikut :

Catatan perlu untuk dipahami lebih jauh:

28 Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni

A. Menambahkan PPN (Pajak Pertambahan Nilai) ke dalam sistem MYOB ver-18.

Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni 29

30 Komputer Akuntansi – Oleh Drs. Samsuni