OPTIMASI DAFTAR AKUN

Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.
BAB
1
MENYIAPKAN SISTEM KOMPUTER
(MYOB SETUP)
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi menyiapkan system komputerisasi akuntansi sesuai
dengan kebijakan prosedur operasional perusahaan (SOP Perusahan).
Tujuan Khusus :
Menguasai kompetensi :
Menyesuaikan tanggal dan mata uang
1
Indonesia
2 Membuat file data akuntansi
3 Membuat daftar akun
4 Men-setup hubungan antar akun
5 Men-setup Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
6 Membuat Kartu Customers
7 Membuat Kartu Suppliers
8 Membuat Kartu Persediaan
Politerknik LP3I Halaman 1

Bandung
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK
1
MENYESUAIKAN TANGGAL DAN MATA
UANG
Pre-set tanggal dan symbol mata uang MYOB (default) adalah system Amerika,
oleh karena itu sebelum mengaktifkan program MYOB,
komputer harus di-
setup/disesuaikan dengan tanggal dan symbol mata uang Indonesia.
Sistem Amerika Sistem Indonesia

Tanggal MM-DD-YY DD-MM-YY
Mata Uang $ Rp
Langkah-langkah:
1. Klik menu start, lalu klik Control Panel

Bandung
2. Klik Date, Time, Languange and Regional Options
3. Klik Regional and Languange Options

Bandung
4. Pilih dan klik Indonesia

5. Klik OK
6. Finish!!

Bandung
PRAKTEK
2
MEMBUAT FILE DATA
AKUNTANSI
File data akuntansi adalah file tunggal yang dibuat hanya sekali yaitu pada
saat perusahaan memulai system baru (komputerisasi), dan file tsb. akan
digunakan untuk menyimpan seluruh data akuntansi selama perusahaan
beroperasi. Oleh karena itu, nama file data akuntansi harus unik dan tidak boleh
sama dengan nama file lain.
File data akuntansi pada tahap awal akan diiisi dengan

:
Identitas perusahaan, informasi yang berhubungan dengan periode akuntansi,
cara penyusunan daftar akun dan pemilihan folder untuk menyimpan file
tersebut.
Latihan membuat file data akuntansi kali ini akan difokuskan pada
perusahaan Dagang “SELALU UNTUNG”, yaitu perusahaan yang dijadikan
sebagai studi kasus untuk modul ini.
Langkah-langkah pembuatan file data akuntansi

:
1. Siapkan data yang diperlukan untuk pembuatan file data bisnis (lihat Kasus
UD UNTUNG SELALU).
2. Buka Program
MYOB.
3. Klik Create pada tampilan Menu Awal.
4. Klik Next pada tampilan Welcome
Windows.
5. Ketik Identitas Perusahaan seperti gambar di bawah
ini :
Dikosongkan

Bandung
6. Klik Next, dan catat periode akuntansi seperti gambar di bawah ini :
7. Klik Next, dan periksa kembali data yang telah diketik.
8. Bila terdapat data yang salah, klik Back dan betulkan kembali. Setelah
data sudah benar klik Next kembali.
Note!!!!
Kesalahan input data pada periode akuntansi akan berakibat fatal pada tahap-
tahap selanjutnya. Kesalahan tersebut tidak dapat diperbaiki pada
pertengahan

Bandung
atau akhir proses. Maka dari itu, Anda harus mengulanginya lagi dari tahap awal.
Be carefull!!!
9. Pilih cara penyusunan daftar akun. Ada tiga pilihan yaitu cara 1,2, dan 3.
Untuk latihan pada kali ini, pilih cara yang kedua yaitu,” I would like to
import a list of accounts…” . klik Next untuk meneruskan ke langkah
selanjutnya.
10. Tentukan nama file dan pilih folder untuk menyimpan file tersebut. Klik
Change untuk melakukan proses tersebut. Setelah selesai, klik Next.
11. Klik Next untuk memproses penyimpanan file, tunggu beberapa saat,
kemudian klik Command Center untuk masuk ke menu utama dari program
MYOB.

Bandung
PRAKTEK
3
MEMBUAT DAFTAR
AKUN
Daftar Akun atau Account List adalah daftar yang berisi sederetan akun buku
besar yang dalam MYOB digunakan sebagai media pencatat dan penyimpan
berbagai data keuangan perusahaan selama tahun periode berjalan.
Setiap akun buku besar diberi kode angka 5 digit,
dimana : Digit ke-1 : Kategori Akun
Digit ke 2-5 : Nomor ID Akun
(Unik). Contoh : 1-1300 Inventory
2-1200 Accounts payable dst.
Tipe Akun :
1. Akun Header : Akun ini berfungsi sebagai judul (header), nilainya tidak
dapat diposting (Non Postable).
2. Akun Detail : Nilai akun ini dapat diposting (Postable), meliputi :
1. Assets :
Bank
Accounts Receivable
Other Current Asset
Fixed Asset
Other Asset
2. Liability : Credit
Card Accounts
Payable
Other Current
Liability Long Term
Liability Other
Liability
3. Equity
4. Income
5. Cost of Sales
6. Expense
7. ---(tidak digunakan)
8. Other Income
9. Other Expense

Bandung
A. MENGETIK DAFTAR AKUN DI

NOTEPAD
1. Siapkan daftar akun yang akan diketik (Daftar Akun UD UNTUNG SELALU).
2. Aktifkan program NotePad dengan cara klik Start, All Programs,
Accessories, Notepad.
3. Kemudian ketik daftar akun di Notepad.
Ketik Nomor <Tab>, ketik Nama <Tab>, ketik Header <Tab>, ketik Type
<Enter>. Ketik 10000 <Tab>, ketik Aktiva <Tab>, ketik H <Tab>, ketik
Asset <Enter>.
Ketik 11100 <Tab>, ketik Kas di Bank <Tab>, <Tab>, ketik Bank <Enter>.
…………………………………………
Dan seterusnya.

Bandung
B. MENGIMPORT DAFTAR AKUN
1. Aktifkan MYOB dan buka file

UD SELALU UNTUNG.Pada
tampilan menu utama, klik
File, klik Import Data, klik
Accounts.
2. Pada Tampilan window Import
File tentukan :
Tab – delimited
Header – Record
Update Existing
Record
3. Klik tanda . .. . , klik Update Existing

Record
4. Klik Continue
5. Tentukan text – file (berisi daftar akun) yang akan diimport, pilih folder
Documents .
.......
.
6. Pada tampilan Import Data : klik Nomor pada kotak sebelah kiri, temukan
pada baris Account Number di sebelah kanan lalu klik mouse. Klik Nama
(kiri) dan temukan pada Account Name (kanan). Klik Header (kiri), temukan
pada Header (kanan). Klik Type (kiri) dam temukan pada Account Type (kanan).
Politeknik LP3I Halaman 10

Bandung
7. Klik Import, proses import hanya beberapa

saat.
8. Muncul Tampilan yang melaporkan hasil proses import (untuk lebih jelas
bias dilihat di notepad “readme”), Klik OK.
9. Proses import selesai anda cek daftar akun hasil
import.
C. MENGEDIT DAFTAR
AKUN
Daftar akun hasil import kemungkinan belum sempurna, oleh sebab itu anda perlu
mengeditnya. Sebagai contoh pada daftar akun hasil import tipe Kas di Bank
adalah Other Current Asset (salah) seharusnya Bank. Kita akan menghapus akun
Kas di Bank ini dan Akun Cheque Account (1-0100) di atas akan kita ubah menjadi
Kas di Bank (1-
1100)
.
1. Pada tampilan menu utama, klik Command Center Accounts, lalu klik
Account
List.
2. Klik Akun 1-1100 Kas di Bank dan klik tombol Edit di
bawah.
3. Klik pull down menu Edit dan klik Delete Account. Akun Kas di Bank sudah tidak
tampak lagi. Proses berikutnya anda dapat mengedit Akun Cheque
Account menjadi Akun 1-1100 Kas di Bank.

Bandung
4. Klik akun 1-0100 Cheque Account dan klik

Edit.

Bandung
5. Klik di kotak account number, ganti angka 1-0100 menjadi 1-1100

6. Klik di kotak account name, ganti nama Cheque Account menjadi Kas di Bank.
7. Klik OK.
TUGAS :
Lakukan editing dengan cara yg telah dijelaskan untuk akun-akun yang ada
di dalam table di bawah ini!
Menghapus Mengubah
Akun yang tidak perlu Akun Lama Akun Baru
Asset :
1-0200 Trade Debtors 1-2100 Piutang Dagang
1-2100 Piutang Dagang
Liability :
2-1100 Hutang Dagang 2-0200 Trade Creditors 2-1100 Hutang Dagang
2-0399 Payroll Liabilities - -
Equity :
3-8000 Retained Earnings 3-0800 Retained Earnings 3-8000 Retained Earnings
3-9000 Current Year 3-0900 Current Year 3-9000 Current Year
Earning Earning Earning
3-9999 Historical 3-0999 Historical 3-9999 Historical
Balancing Balancing Balancing

Bandung
PRAKTEK
4
MEN-SETUP HUBUNGAN ANTAR
AKUN
MYOB menyediakan fasilitas untuk menghubungkan 3 kelompok akun

(Linked Account) yang berfungsi sebagai penghubung antar akun dan
membuat jurnal secara otomatis terhadap transaksi tertentu. Ke-3 linked
account tersebut dapat
dibuka dari menu Setup – Linked Accounts sperti

berikut :
A. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA

BANKING
1. Klik Setup, Linked Account, Accounts & Bank Accounts.
2. Sesuaikan hubungan antar akun-akun seperti gambar di bawah ini.

Bandung
B. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA SALES

1. Klik Setup, Linked Account, Sales.
C. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA PURCHASES

1. Klik Setup, Linked Account, Purchases.

Bandung
PRAKTEK
5
MEN-SETUP PAJAK PERTAMBAHAN
NILAI (PPN)
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) yang diset pada MYOB adalah yang berlaku
di Negara lain. PPN di Amerika umumnya dikenal dengan sebutan VAT (Value
Added Tax), Sedang di Australia dikenal dengan GST (Goods & Service Tax).
Presentase pajak tersebut berkisar antara 10%-15%. Di Indonesia dikenal
dengan PPN dengan besaran 10%, oleh sebab itu jenis pajak tersebut perlu kita
sesuaikan dengan yang berlaku di Indonesia.
Untuk kasus UD UNTUNG SELALU, anda hanya memerlukan dua jenis pajak, yaitu
: NT (Non Taxable) dan PPN 10%.
A. MENGHAPUS PAJAK-PAJAK SELAIN (NT DAN

VAT)
1. Klik Lists, klik Tax Codes.
2. Hapus Pajak Code : IMP – Import Duty, dengan klik IMP, dan klik Edit, lalu
klik
Delete Tax Code.
3. Hapuslah pajak-pajak yang lain (jika ada), sehingga hanya tertinggal NT dan
VAT.

Bandung
B. MENGEDIT VAT MENJADI PPN

1. Klik Lists, klik Tax Codes.
2. Klik VAT – Value Added Tax, klik Edit.
3. Ganti Tax Code VAT menjadi PPN, lalu tekan Tab.
4. Ganti Description menjadi Pajak Pertambahan Nilai, lalu tekan Tab.
5. Tax Type tidak berubah. Tetap Value Added Tax.
6. Rate sama 10%.
C. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA PPN

1. Tax Collected dihubungkan dengan PPN Keluaran
2. Tax Paid dihubungkan dengan PPN Masukan.
3. Kosongkan untuk Link Card for Inland Revenue.
4. Klik OK, Close untuk kembali ke menu awal.

Bandung
PRAKTEK
6
MEMBUAT KARTU
CUSTOMERS
Menu Card File (Card List) adalah fasilitas yang disediakan oleh MYOB
untuk membuat kartu Customers. Kartu Customers ini disamping berfungsi
sebagai tempat penyimpanan detail data customers juga berfungsi sebagai Buku
Pembantu Piutang Dagang. Langkah-langkah membuat Kartu Customers sebagai
berikut :
1. Klik Card File, klik Card
List.
2. Klik tab Customers dan klik New untuk mencatat data baru. Ketik data
Customer ke dalam format Profile seperti dalam tampilan berikut.

Bandung
3. Klik Tab Selling Detail dan isi data sebagai berikut :
4. Klik New untuk mencatat data Customer berikutnya, atau OK untuk keluar
dari card information
TUGAS :
Lakukan Entri data dengan cara yang telah dijelaskan untuk daftar costumers berikut
:
No NAMA ALAMAT TELEPON
CUS02 Toko Nico Jl. GajahMada No. 101, Pontianak 16100560256
CUS03 Toko Rosanty Jl. 28 Oktober No. 123, Pontianak 987654321

Bandung
PRAKTEK
7
MEMBUAT KARTU
SUPPLIERS
Menu Card File (Card List) adalah fasilitas yang disediakan oleh MYOB
untuk membuat kartu Suppliers. Kartu Suppliers ini disamping berfungsi
sebagai tempat penyimpanan detail data Suppliers juga berfungsi sebagai
Buku Pembantu Utang Dagang. Langkah-langkah membuat Kartu Suppliers
sebagai berikut :
1. Klik Card File, klik Card
List.
2. Klik tab Supplier dan klik New untuk mencatat data baru. Ketik data Supplier
ke dalam format Profile seperti dalam tampilan berikut.
3. Klik Tab Buying Detail dan isi data sebagai

berikut :
4. Klik New untuk mencatat data Supplier berikutnya, atau OK untuk keluar dari
card information.
TUGAS
:
Lakukan Entri data dengan cara yang telah dijelaskan untuk daftar suppliers
berikut :
No NAMA ALAMAT TELEPON
SUP02 UD HENDZ Jl. Panglima Aim no. 717, 46464556
Pontianak

Bandung
SUP03 UD SIANJU Jl. Tanjung Pura no. 55, 147852369
Pontianak

Bandung
MENGEDIT KARTU CUSTOMERS / SUPPLIERS

Hasil pencatatan ke dalam Card File baik untuk Customers dan Suppliers
akan
Nampak sebagai berikut:
1. Untuk mengedit klik nama customer/supplier

2. Klik Edit, anda bisa mengubah data tentang Customer/Supplier
3. Klik OK untuk kembali ke Card List.
4. Klik Close untuk keluar dari Card File.

Bandung
PRAKTEK
8
MEMBUAT KARTU
PERSEDIAAN
Barang dagangan yang dijual oleh suatu perusahaan biasanya lebih dari satu
item, oleh sebab itu persediaan barang dagang pun akan terdiri dari
beberapa item. Detail setiap item sebaiknya dipersiapkan terlebih dahulu
sebelum saldo-saldonya dientry ke dalam computer. Langkah-langkah pencatatan
detail setiap item adalah sebagai berikut :
1. Siapkan data item (persediaan) per 30 November
2009.
No Nama Unit Harga/unit Jumlah
CS001 CostSafe 20 Rp 1.000.000 Rp 20.000.000
UT002 USATech 30 Rp 800.000 Rp 24.000.000
Jumlah Rp 44.000.000
2. Klik Command Center Inventory, klik Items list, klik New.

3. Ketik nomor barang dan nama barang.
4. Tekan <Tab>, dan lengkapi data sebagai berikut :

Bandung
5. Mengisi jenis pajak pada detail pembelian : PPN 10%
6. Mengisi jenis pajak pada detail penjualan : PPN 10%, seperti Nampak
pada tampilan berikut :
7. Klik New untuk mencatat item atau barang dagangan yang lain (ulangi langkah
2-5).

Bandung
BAB
2
MENGENTRY SALDO-SALDO
AWAL
Tujuan Umum
:
Menguasai kompetensi mengentri saldo-saldo akun buku besar dan akun-akun
buku pembantu (Piutang Dagang, Utang Dagang, dan Persediaan Barang Dagang)
sesuai dengan data Neraca Saldo (awal).
Tujuan Khusus :
Menguasai kompetensi
:
1 Mengentri saldo buku besar

2 Mengentri saldo awal Piutang Dagang
3 Mengentri saldo awal Utang Dagang
4 Mengentri saldo setiap item barang dagangan

Bandung
PRAKTEK
9
MENGENTRI SALDO BUKU
BESAR
Setelah daftar akun tersusun, proses berikutnya adalah mengentri saldo awal
untuk akun-akun tersebut. Dalam hal ini anda perlu mengidentifikasi kelompok
Akun Kontra atau akun pengurang / akun lawan seperti misalnya Akumulasi
Depresiasi Aktiva Tetap atau Cadangan Kerugian Piutang. Akun-akun
dikelompokkan sebagai kelompok Aktiva , tetapi posisinya sebagai pengurang.
Oleh sebab itu akun-akun tersebut akan dientri dengan tanda minus (-) di depan
nilai saldonya.
Yang termasuk Akun Kontra (harus diketik minus di depan nilai saldo) pada
kasus UD SELALU UNTUNG di antara lain :
Akum Depresiasi Gedung
Akum Depresiasi
Kendaraan Akum
Depresiasi Peralatan PPN
Masukan
Prive Suyoko dst.
A. MENGENTRY NERACA
AWAL
1. Menu utama akan ditampilkan seperti gambar dibawah. Klik Setup,
Balances, Opening Balance.

Bandung
2. Ketik saldo-saldo setiap akun seperti tampak dalam gambar berikut :
3. Akun Kontra yang diketik Minus (-) :

Akum Depresiasi Gedung minus (-) Rp 23.250.000
Akum Depresiasi Kendaraan minus (-) Rp 31.000.000
PPN Masukan minus (-) Rp 5.300.000
4. Cek keseimbangan neraca, jika nilai Amount left to be allocated

menunjukkan angka 0.00 (nol), neraca sudah seimbang seperti terlihat di
tampilan berikut:

Bandung

Bandung
PRAKTEK
10
MENGENTRI SALDO PIUTANG
DAGANG
Sudah dijelaskan di muka bahwa kartu Customers disamping digunakan

sebagai tempat mencatat detail customer juga sebagai buku pembantu Piutang
Dagang. Pencatatan saldo awal piutang dagang dalam kartu Customers dapat
dijelaskan seperti di bawah ini.
Lihat Kasus UD UNTUNG SELALU, anda perlu mencatat saldo-saldo awal untuk
Piutang
Dagang.
CUS02 – Toko Nico, Pontianak Rp 30.800.000
Copy faktur No.CF6 Tgl 25 Nov 2009 Termin 1/10, N/30
Penjualan Rp 28.000.000 + PPN Rp 2.800.000
A. MENCATAT SALDO PIUTANG (CUSTOMERS)

1. Klik Setup. Klik balances, klik Customer Balances.
2. Klik nama customer yang akan diisi dengan Saldo Awal, misalnya untuk
CUS02
– Toko Nico.
3. Klik Add Sale, lalu akan muncul tampilan Historical Sale.
4. Tekan <Tab> atau <Enter>, dan lengkapi data seperti berikut :

Bandung

Bandung
5. Klik Record untuk mencatat saldo awal piutang Toko Klinman. Gambar
berikut menunjukkan saldo piutang dagang yang sudah tercatat.
TUGAS :
Lakukan pencatatan saldo piutang dengan cara yang telah dijelaskan di atas
untuk customer berikutnya seperti table di lembar berikut ini :
DAFTAR SALDO PIUTANG, Per 30 Nopember 2009

No. Keterangan Jumlah
Toko Novita, Pontianak
Copy Faktur No. CF7 Tgl 30 Nop 2009
CUS01 Rp 22.000.000
Termin
1/10, N/30 Penjualan Rp 20.000.000 + PPN
Rp Rosanty, Pontianak
Toko
Copy Faktur No. CF8 Tgl 5 Nop 2009
CUS03 Rp 11.000.000
Termin
1/10, N/30 Penjualan Rp 10.000.000 + PPN
Rp
Jika telah selesai, maka saldo-saldo akan Nampak sebagai berikut
:
PRAKTEK
11
I
MENGENTR SALDO UTANG
DAGANG
Bandung
Kartu Suppliers disamping digunakan sebagai tempat mencatat detail setiap

supplier juga sebagai buku pembantu Utang Dagang. Pencatatan saldo awal utang
dagang dalam kartu Suppliers dapat dijelaskan seperti dibawah ini.
1. Klik Setup, Balances, Supplier Balances.
2. Klik nama Supplier yang akan diisi dengan Saldo Awal, Misalnya untuk
SUP01- UD MENTARI.
3. Klik Add Purchase, kemudian muncul pesan MYOB (Watch Out).

4. Klik OK untuk masuk ke tampilan Historical Purchase.
5. Tekan <Tab> atau <Enter>, dan lengkapi data seperti berikut ini ke
dalam tampilan Historical Purchases:

Bandung
SUP01 – UD MENTARI, Pontianak Rp 38.500.000

Faktur No.A30 Tgl 30 Nop 2009 Termin 2/10, N/30
Pembelian Rp 35.000.000 + PPN Rp 3.500.000
6. Klik Record untuk mencatat saldo awal Hutang UD HAVANA.
TUGAS:
Lakukan pencatatan saldo awal utang dengan cara yang telah dijelaskan di
atas untuk Supplier berikutnya (lihat table yang berikut ini) !
DAFTAR SALDO UTANG, Per 30 November 2006
SUP2 UD HENDZ, Pontianak Rp 19.800.000
Faktur No. G11 Tgl 26 Nop 2009 Termin
2/10, N/30
Pembelian Rp. 18.000.000 + PPN Rp.
SUP3 1.800.000
UD SIANJU, Pontianak Rp 8.800.000
FakturNo. S17 Tgl 9 Nop 2009 Termin 2/10,
N/30
Pembelian Rp. 8.000.000 + PPN Rp. 800.000
Jika telah selesai dicatat maka saldo-saldo akan nampak sebagai berikut:

Bandung

Bandung
Praktek
12
MENGENTRI SALDO ITEM
PERSEDIAAN
Kartu item persediaan disamping digunakansebagai tempat mencatat

detail setiap item juga sebagai buku pembantu Persediaan Barang.
Pencatatan saldo awal item persediaan dapat dijelaskan seperti di bawah ini.
1. Klik Command Centre Inventory, klik Adjust
Inventory.
2. Catat data persediaan barang dagangan meliputi : Item number, quality,
unit cost, Nama akun yang terkait seperti dalam tampilan berikut.
Klik Record untuk mencatat saldo persediaan barang dagangan. Anda

dapat mengecek jurnal dengan cara klik Journal, kemudian isi rentangan
tanggal dari 1/1/2009 s.d 31/12/2009 sebagai berikut:

Bandung
BAB
3
MENGENTRI TRANSAKSI
KEUANGAN
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi mengentri berbagai jenis transaksi keuangan
perusahaan ke dalam jurnal-jurnal khusus selama periode berjalan.
Tujuan Khusus :
Menguasai
Kompetensi
1 Mengentri transaksi pembelian
2 Mengentri transaksi penjualan
3 Mengentri transaksi penerimaan piutang
4 Mengentri transaksi pelunasan utang
5 Mengentri transaksi pengeluaran kas

Bandung
PRAKTEK
13
MENGENTRI TRANSAKSI
PEMBELIAN
Program MYOB menyediakan fasilitas jurnal khusus yang dikenal dengan

nama Command Centre Purchases untuk mancatat transaksi pembelian
barang dagangan secara tunai/kredit. Ada dua hal yang terkait dengan
pencatatan transaksi ini yaitu pertama pencatatan ke dalam buku besar
Persediaan dan Utang Dagang dan yang ke dua pencatatan ke dalam buku
pembantu Item Persediaan dan Suppliers (Kreditor).
Seperti diketahui bahwa dalam sistem pencatatan persediaan MYOB
menggunakan sistem perpetual dengan metode rata-rata bergerak
(moving average).
A. PENCATATAN PEMBELIAN
KREDIT
1. Siapkan transaksi pembelian kredit (lihat kasus UD Usaha Prima
Mandiri transaksi tanggal 1 Desember 2006).
2. Aktifkan program MYOB, tampilkan menu
utama.
3. Klik Command Centre Purchases, klik Enter
Purchases.
4. Klik
Layout,
Bandung
Oleh5.
: Lukman
Pilih Nulhakim,
Item, kli.S.E., M.M
OK.
6. Ketik data pembeliaan tanggal 1 Des 2006 sebagai
berikut.

Bandung
7. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar
klik
Record untuk pencatatan jurnal.
Jurnal yang diproses computer untuk transaksi pembelian kredit tanggal 1 Des
2009 sebagai berikut:
TUGAS:
Kerjakan transaksi pembelian kredit tanggal 2 Desember 2009 dari UD
HENDZ, Pontianak dengan tampilan sebagai berikut:

Bandung
Jurnal yang diproses computer untuk transaksi pembelian tgl. 2 Desember

2009 dari UD HENDZ, Pontianak adalah sebagai berikut:
B. PENCATATAN RETUR PEMBELIAN

Bandung
1. Siapkan transaksi RETUR pembelian kredit (lihat kasus UD Usaha Prima

Mandiri transaksi tanggal 3 Desember 2009).
2. Klik Command Centre Purchases, klik Enter Purchases.
3. Masukkan data retur pembelian dengan memberi tanda – (minus)
pada quantitas yang dikembalikan seperti tampilan berikut ini:
klik
5. Klik Cancel untuk kembali ke menu utama.
6. Retur pembelian harus diproses dua kali, yang pertama untuk
pencatatan pengurangan Hutang dagang dan pengurangan jumlah
persediaan; yang kedua pengurangan buku pembantu Hutang. Oleh
sebab itu klik Purchases, Klik Purchases Register. Maka akan
tampak tampilan Purchases Register
sebagai berikut:
7. Klik Returns & Debits, pada tampilan ini dapat diketahui data
transaksi retur pembelian.
8. Klik Apply to Purchase, maka akan muncul tampilan \settle Returns &
Debits
sebagai berikut:

Bandung
9. Ketik tanggal transaksi, dan ID#. Kemudian klik mouse pada baris yang
sejajar dengan jumlah yang terkait dalam hal transaksi tgl. 2 Desember
2009.
10. Klik Ctrl-R untuk mengecek Jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar
klik
Record untuk pencatatan Jurnal.
C. PENCATATAN PEMBELIAN TUNAI

1. Siapkan transaksi pembelian Tunai (Lihat Kasus UD UNTUNG SELALU
transaksi tanggal 3 Des 2009).
2. Klik Command Center Purchases, klik Enter Purchases.
3. Ketik data pembelian tunai seperti tampilan berikut, yang
membedakan dengan penjualan kredit adalah bahwa untuk pembelian
tunai Paid Today diisi nilai sebesar total Amount.

Bandung
klik
Record untuk pencatatan Jurnal
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi pembelian tunai tanggal 3
Des
2009 adalah sebagai berikut :

Bandung
PRAKTEK
14
MENGENTRI TRANSAKSI
PENJUALAN
MYOB menyediakan Command Centre Sales untuk mencatat transaksi

penjualan barang dagangan secara tunai atau kredit.Ada dua hal yang
terkait dengan pencatatan transaksi ini adalah pertama pencatatan ke
dalam buku besar Persediaan. Harga PokokPenjualan, Sales
dan Piutang Dagang (MYOB menggunakan sistem
pencatatan persediaan perpetual dengan metode rata-rata bergerak atau
moving average) dan kedua pencatatan ke dalam buku pembantu item
Persediaan dan Customers (Debitor).
A. PENCATATAN PENJUALAN
TUNAI
1. Siapkan transaksi Penjualan Tunai (lihat kasus UD UNTUNG SELALU
transaksi tanggal 3 Desember 2009).
2. Klik Command Centre Sales, klik Enter Sales.
3. Klik Layout
4. Klik Item Layout, klik OK
5. Ketik data Penjualan Tunai seperti tampilan berikut, yang
membedakan dengan Penjualan Kredit adalah bahwa untuk Penjualan Tunai
Paid Today diisi nilai sebesar Total Amount.

Bandung
klik
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi Penjualan Tunai tanggal
3
Desember 2009 adalah sebagai berikut:

Bandung
B. PENCATATAN PENJUALAN KREDIT
1. Siapkan transaksi Penjualan Kredit (lihat kasus UD UNTUNG SELALU

3. Ketik data Penjualan seperti tampilan berikut ini:
4. Klik Ctrl-R umtuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener
klik

Bandung
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi Penjualan Tunai tanggal
4
Desember 2006 adalah sebagai berikut:
TUGAS:
Kerjakan transaksi Penjualan Kredit tanggal 5 Desember 2009 ke Toko
Nico, Pontianak dengan tampilan sebagai berikut:

Bandung
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi Penjualan Kredit tanggal
5
Desember 2009 ke Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:
C. PENCATATAN RETUR PENJUALAN
1. Siapkan transaksi Retur Penjualan (lihat kasus UD UNTUNG SELALU

3. Ketik data Retur Penjualan seperti tampilan berikut ini:
Kuantitas barang yang diretur diketik dengan tanda – (minus).

klik
5. Klik Cancel untuk kembali ke menu utama.

Bandung
6. Retur Penjualan harus diproses dua kali, yang pertama untuk

pencatatan pengurangan Piutang Dagang dan penambahan jumlah
Persediaan; yang kedua pengurangan buku pembantu Piutang. Oleh
sebab itu klik Sales, klik Sales Register.
7. Klik Returns & Credits, terlihat data transaksi retur Penjualan.

8. Klik Apply to Sales
9. Ketik tanggal transaksi, dan klik mouse sejajar dengan jumlah penjualan
yang terkait.
10. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener
klik

Bandung
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi Retur Penjualan

Kredit tanggal 6 Desember 2009 dari Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:

Bandung
PRAKTEK
15
MENGENTRI TRANSAKSI PENERIMAAN
PIUTANG
MYOB menyediakan Command Centre Sales untuk mencatat transaksi

Penerimaan Pelunasan Piutang. Ada dua hal yang terkait
dengan pencatatan transaksi ini adalah pertama pencatatan ke dalam buku
besar Kas di Bank dan Piutang Dagang. Kedua pencatatan ke dalam buku
pembantu Costumers (Debitor). Selain kedua hal tersebut seringkali juga terkait
dengan potongan penjualan (Sales Discount) karena adanya pelunasan dalam
periode potongan. Langkah-langkah pencatatan penerimaan pelunasan
piutang sebagai berikut:
1. Siapkan transaksi Penerimaan Kas dari hasil penjualan (lihat kasus UD
UNTUNG SELALU transaksi tanggal 6 Desember 2009).
2. Klik Command Centre Sales, klik Receive
Payment.
3. Ketik data Penerimaan Kas seperti tampilan
berikut:
4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah
bener klik
5. Tampilan berikut ini muncul, klik Print
Later

Bandung
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi penerimaan kas tanggal
6
Desember 2009 dari Toko Novita, Pontianak sebagai berikut:

Bandung
TUGAS 1:
Kerjakan transaksi penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang Toko
Nico pada tanggal 7 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi 7 Desember 2009

menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:
TUGAS 2:
Rosanty pada tanggal 8 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:

Bandung
Jurnal yang diproses oluh komputer untuk transaksi 8 Desember 2009

menerima
pelunasan piUtang dari Toko Rosanty, Pontianak sebagai berikut:
TUGAS 3:
Nico pada tanggal 9 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:

Bandung
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi 9 Desember 2009

menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:

Bandung
PRAKTEK
16
MENGENTRI TRANSAKSI PELUNASAN
UTANG
MYOB menyediakan Command Centre Purchase untuk mencatat

transaksi Pelunasan Utang. Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan
transaksi ini adalah pertama pencatatan ke dalam buku besar Kas di Bank dan
Utang Dagang. Kedua pencatatan ke dalam buku pembantu Supplier (Kreditor).
Selain kedua hal tersebut seringkali juga terkait dengan potongan pembelian
(Purchase Discount) karena adanya pembayaran dalam periode potongan.
Langkah-langkah pencatatan penerimaan pelunasan Utang sebagai
berikut:
1. Siapkan transaksi Pengeluaran Kas (lihat kasus UD Usaha Prima Mandiri

2. Klik Command Centre Purchases, klik Pay Bill maka akan muncul tampilan
Pay Bills sebagai berikut:
3. Ketik data pelunasan utang seperti dalam tampilan di

atas.
4. Klik Ctrl-R umuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah
bener klik

Bandung
5. Klik Print
Later
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi pelunasan utang UD

HAVANA
tanggal 9 Desember 2006 sebagai berikut:
TUGAS 1:
Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD HENDZ tanggal
10
Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
Bandung
Jurnal yang diproses komputer untuk transaksi pelunasan utang UD

HENDZ, Pontianak tanggal 10 desember 2009 sebagai berikut:
TUGAS 2:
Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD SIANJU tanggal 11

Bandung

SIANJU, Pontianak tanggal 11 desember 2009 sebagai berikut:

Bandung
TUGAS 3:
Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD HENDZ tanggal
11

Bandung

HENDZ, Pontianak tanggal 11 desember 2009 sebagai berikut:

Bandung
PRAKTEK
17
MENGENTRI TRANSAKSI
PENGELUARAN KAS
MYOB menyediakan menu Command Centre Banking – Spend Money
untuk mencatat transaksi pengeluaran kas.Ada dua hal yang terkait
dengan pencatatan transaksi ini adalah pertama buku besar Kas di Bank
dan Beban Operasi. Langkah-langkah pencatatan pelunasan utang sebagai
berikut:
1. Siapkan transaksi Pengeluaran Kas (lihat Kasus UD UNTUNG SELALU transaksi
tanggal
12 Desember
2009)
2. Klik Comand Centre Banking, klik Spend Money.
3. Ketik data Pengeluaran kas seperti tampilan berikut:
4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik
Record
untuk pencatatan jurnal.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pengambilan pribadi
pemilik tanggal 12 Desember 2009 sebagai berikut:

Bandung

Bandung
Kerjakan transaksi pengeluaran kas untuk tanggal 13, 15, 20, 31a dan 31b dalam
Desember 2009 dengan tampilan yang sama dengan tanggal 12 di atas.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pengeluaran kas tanggal 13, 15,
20, 31a dan 31b dalam bulan Desember 2009 sebagai berikut:

Bandung
BAB
IV
MENYIAPKAN LAPORAN
KEUANGAN
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi menyiapkan laporan keuangan untuk
perusahaan dagang pada akhir periode
Tujuan khusus :
Menguasai kompetensi:
1 Membuat rekonsiliasi bank
2 Mencatat kerusakan barang dagang
3 Mengentri transaksi penyesuaian
4 Menampilkan laporan keuangan

Bandung
PRAKTEK
18
MEMBUAT REKONSILIASI
BANK
Program MYOB menyediakan Command Centre Banking – Reconcile

untuk memproses rekonsiliasi saldo akun-akun tertentu, seperti saldo akun
Kas di Bank. Perbedaan saldo menurut catatan Rekening Koran dan
catatan perusahaan harus diselesaikan dengan membuat rekonsiliasi sebagai
berikut:
1. Siapkan Rekening Koran dari Bank (Kasus UD UNTUNG SELALU, Rekening Koran
dari
BCA KCP Pamulang)
2. Klik Comand Centre Banking, klik Reconcile Accounts.
3. Pilih Account : Cash In Bank
4. Ketik Tanggal pembuatan Rekening Koran (31/12/2009)
5. Pada New Statement balance, ketik Saldo Cash In Bank menurut rekening Koran
(lihat saldo akhir pada Rekening
Koran).
6. Klik untuk memberikan tanda tik ( ) di kolom paling kiri untuk jumlah-jumlah
yang sudah tertera di catatan Rekening Koran, apabila ada catatan di
computer yang belum tertera di rekening koran maka biarkan kosong, tidak
dicontreng ( √ )
7. Tampilan format Rekonsiliasi akan tampak sebagai berikut:

Bandung

Bandung
8. Lakukan pencatatan penerimaan jasa giro (bunga bank) dan

pembayaran administrasi bank melalui tombol Bank Entry di bawah.
Klik Bank Entry
dan mencatat transaksi sebagai berikut:
Record
untuk pencatatan jurnal.
10. Saldo Out of Balance harus nol (0,00), bila tidak nol tentu ada
kesalahan pencatatan kas masuk dan kas keluar, klik Cancel.

Bandung
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pendapatan jasa giro
dan pembayaran biaya administrasi bank 31 Des. 2006 sebagai berikut:

Bandung
PRAKTEK
19
MENCATAT KERUSAKAN BARANG
DAGANG
MYOB menyediakan Command Centre Inventory >> Adjusment Inventory
untuk mencatat transaksi-transaksi penyesuaian yang terkait dengan persediaan
barang dagangan, seperi misalnya penghapusan barang yang rusak,
adanya barang yang hilang dan lain sebagainya. Langkah-langkah
penyesuaian nilai barang dagangan adalah sebagai berikut:
1. Siapkan pos penyesuaian kerusakan barang dagang (Kasus UD UNTUNG
SELALU, transaksi 31/12/2009 penghapusan barang dagangan karena rusak)
2. Klik Command Centre Inventory, Adjust Inventory.
3. Ketik data penyesuaian, untuk Quantity diisi dengan tanda minus (-) dan
kolom account diisi dengan Akun -1900 Beban Kerusakan Barang.
Record
untuk pencatatan
jurnal.
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi penghapusan barang
dagangan 31 Desember 2006 sebagai berikut:

Bandung

Bandung
PRAKTEK
20
MENGENTRI TRANSAKSI
PENYESUAIAN
MYOB menyediakan Command Centre Accounts untuk mencatat adjustment
entry yakni penyesuaian terhadap perlakuan beban dan pendapatan. Fasilitas
Accounts ini layaknya seperti Jurnal Umum yang digunakan untuk mencatata
transaksi lain yang tidak dapat dicatat ke Banking, Sales, atau Purchase.
Langkah-langkah pencatatan ke dalam Jurnal Umum
:
1. Siapkan pos-pos penyesuaian (Kasus UD UNTUNG SELALU, transaksi 31/12/2009
bukti
M03 penyesuaian beban
supplies)
2. Klik Command Center Account, Klik Record Jurnal Entry
3. Ketik nama Akun dan jumlah yang di debet dan nama akun dan Jumlah yang
di kredit.
Klik Ctrl-R untuk mengecek Jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar,
Klik
Record untuk pencatatan Jurnal.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi penyesuaian Bukti M03
tanggal
31 Desember 2009 sebagai
Bandung
Oleh : Lukman
berikut : Nulhakim, S.E., M.M

Bandung
Kerjakan transaksi-transaksi penyesuaian tanggal 31 Desember 2009 untuk No.

Bukti
M04, M05, M06 Kasus UD UNTUNG SELALU.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi penyesuaian tanggal

31
Desember 2009 untuk No bukti M04, M05, M06 sebagai berikut :

Bandung
PRAKTEK
21
MENAMPILKAN LAPORAN
KEUANGAN
MYOB menyediakan menu Reports untuk menampilkan berbagai macam

laporan keuangan. Berikut ini adalah daftar beberapa menu yang disediakan
oleh MYOB, dapat dipilih untuk menghasillkan beberapa laporan keuangan
secara umum.
Jenis-Jenis Laporan Keuangan
No Menu Reports Jenis Laporan Keuangan
1 Accounts a. Neraca Saldo
b. Neraca
c. Laporan Laba-Rugi
2 Banking a. Laporan Rekonsiliasi
Bank
b. Statement of Cash Flow
3 Sales a. Laporan Penjualan
b. Lapran Piutang
4 a. Laporan Pembelian
b. Laporan Utang
Dalam bahan ajar ini lebih difokuskan pada langkah-langkah untuk

menampilkan laporan keuangan pokok yaitu laporan Laa dan Rugi dan
Neraca perusahaan sebagai berikut :
A. MENAMPILKAN LAPORAN LABA-

RUGI
1. Klik Reports, kemudian Klik
Accounts

Bandung
Oleh
2. : Lukman
MYOB Nulhakim, S.E., M.M
menampilkan sederetan daftar laporan sebagai berikut
:

Bandung
3. Klik Profit and Loss [Accrual]

4. Klik Customize, sesuaikan periodenya 1/1/2009 s.d 31/12/2009
5. Klik Display untuk menampilkan Laporan Laba-Rugi.

Bandung

Bandung
B. MENAMPILKAN LAPORAN NERACA

1. Klik Reports, kemudian klik Accounts.
2. MYOB menampilkan daftar laporan sebagai berikut :
3. Klik Standard Balance Sheet
4. Klik Customize, sesuaikan tanggalnya

31/12/2009
5. Klik Display untuk menampilkan Laporan
Neraca.

Bandung

Bandung
KASUS-
KASUS
PERUSAHAAN
DAGANG
Tujuan Umum
:
Dapat menguasai seluruh kompetensi yang dituntut untuk menyelesaikan

pekerjaan/tugas akuntansi pada perusahaan dagang sampai dengan
akhir periode.
Tujuan
Khusus :
Menguasai kompetensi
:
1 Menyesuaikan tanggal dan mata uang Indonesia
7 Membuat Kartu Supplies
8 Membuat Item Persediaan
12 Mengentri saldo setiap barang dagangan
16 Mengentri transaksi perlunasan utang
19 Mencatat kerusakan barang dagangan

Bandung

Bandung
KASUS
1
UD USAHA PRIMA
MANDIRI
A. IDENTITAS PERUSAHAAN
Nama Perusahaan : UD UNTUNG
SELALU Nama Pemilik : Suyoko
Alamat Perusahaan : Jl. Gajah Mada No.110
Nomor Telp. : 0857 500 89569
Nomor Fax. : 021 5586 0598
E-mail address : cool_people@yahoo.com.
B. PERIODE AKUNTANSI
Tahun berjalan : 2009
Bulan konversi : November
Bulan akhir periode : Desember
Jumlah period : 12 periode
Periode akuntansi : (1 Januari s.d. 31 Desember 2009)
C. USAHA POKOK PERUSAHAAN

Usaha pokok UD Usaha Prima Mandiri adalah distribusi mesin pemotong
rumput. Produk yang dijual meliputi :
No. Kode Nama Keterangan
1 CS001 CostSafe Bahan bakar bensin.
2 UT002 USATech Bahan bakar diesel.

Bandung
D. KEBIJAKAN AKUNTANSI
Pemilik Perusahaan mengambil kebijakan akuntansi sebagai berikut :
1. Umum
Menggunakan Sistem Akuntansi Berpasangan, dengan dasar akrual basis.
Menggunakan Jurnal Khusus untuk mencatat pembelian, penjualan,
penerimaan dan pengeluaran kas.
Jurnal umum untuk mencatat transaksi lainnya atau transaksi penyesuaian.
2. Pembelian & Penjualan Barang Dagangan

Setiap pembelian dan penjualan diperhitungkan PPN 10 %.
Beban transport pembelian dibayar oleh perusahaan, sedang beban
transport penjualan dibebankan kepada konsumen.
Keterlambatan pelunasan hutang/piutang didenda 1 %.
3. Penerimaan & Pengeluaran Kas

Setiap penerimaan segala disetor ke Bank dan setiap pengeluaran melalui
Bank BCA KCP Pamulang.
Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dengan
kas kecil.
Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (Imprest System).
4. Penilaian Persediaan Barang

Sistem perpectual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak.
5. Penyusutan Aktiva Tetap

Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis
lurus. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada
setiap akhir
bulan.
E. TUGAS ANDA :
Sebagai Teknisi Akuntansi pada UD UNTUNG SELALU anda
bertanggungjawab untuk menyelesaikan tugas-tugas antara lain :
N0. Tugas-tugas
1 Menyesuaikan tanggal dan mata uang Indonesia
7 Membuat Kartu Supplies
8 Membuat Item Persediaan

Bandung
12 Mengentri saldo setiap barang dagangan
16 Mengentri transaksi perlunasan utang
19 Mencatat kerusakan barang dagangan
F. DAFTAR AKUN
NO
AKU NAMA AKUN HEADER TIPE AKUN
N
1-0000 Aktiva Header Asset
1-1000 Aktiva Lancar Header Asset
1-1100 Kas di Bank Detail Bank
1-1200 Kas Kecil Detail Bank
Account
1-2100 Piutang Dagang Detail Receivable
1-2200 Asuransi Dibayar Dimuka Detail Other Current Asset
1-3000 Supplies Detail Other Current Asset
1-4000 Persediaan Detail Other Current Asset
1-5000 Aktiva Tetap Header Asset
1-5100 Nilai Buku Gedung Header Asset
1-5110 Nilai Perolehan Gedung Detail Fixed Asset

Bandung
1-5120 Akum Depresiasi Gedung Detail Fixed Asset
1-5200 Nilai Buku Kendaraan Header Asset
1-5210 Nilai Perolehan Kendaraan Detail Fixed Asset
1-5220 Akum Depresiasi Kendaraan Detail Fixed Asset
1-5300 Nilai Buku Peralatan Header Asset
1-5310 Nilai Perolehan Peralatan Detail Fixed Asset
1-5320 Akum Depresiasi Peralatan Detail Fixed Asset
2-0000 Kewajiban Header Liability
2-1000 Hutang JK Pendek Header Liability
2-1100 Hutang Dagang Detail Account Payable
Other Current
2-1200 Hutang Gaji Detail Liability
Other Current
2-1310 PPN Masukan Detail Liability
Other Current
2-1320 PPN Keluaran Detail Liability
2-2000 Hutang JK Panjang Header Liability
2-2100 Pinjaman BCA Detail Long Term Liability
3-0000 Ekuitas Header Equity
3-1000 Ekuitas Suyoko Detail Equity
3-2000 Prive Suyoko Detail Equity
3-8000 Retained Earning Detail Equity
3-9000 Current Year Earnings Detail Equity
3-9999 Historical Balancing Detail Equity
4-0000 Pendapatan Header Income
4-1100 Penjualan Barang Detail Income
4-1200 Potongan Penjualan Detail Income
4-2100 Pungutan Transport Penjualan Detail Income
4-2200 Pungutan Denda Detail Income

Bandung
5-0000 Harga Pokok Penjualan Header Cost of Sales
5-1100 HPP Barang Dagangan Detail Cost of Sales
5-1200 Biaya Angkut Pembelian Detail Cost of Sales
5-1300 Potongan Pembelian Detail Cost of Sales
6-0000 Beban-beban Header Expense
6-1100 Beban Iklan Detail Expense
6-1200 Beban Depresiasi Detail Expense
6-1300 Beban Denda Pembayaran Detail Expense
6-1400 Beban Asuransi Detail Expense
6-1500 Beban Pemeliharaan Detail Expense
6-1600 Beban Supplies Detail Expense
6-1700 Beban Gaji Detail Expense
6-1800 Beban Utility Detail Expense
6-1900 Beban Kerusakan Barang Detail Expense
8-0000 Pendapatan Diluar Usaha Header Other Income
8-1100 Pendapatan Bunga Detail Other Income
9-0000 Beban Diluar Usaha Header Other Expense
9-1100 Beban Bunga Detail Other Expense
9-1200 Beban Administrasi Detail Other Expense

Bandung
G. NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2009 :
Debet Kredit
No Nama Akun
(Rp) (Rp)
1-1100 Kas di Bank 41.400.000,- -
1-1300 Kas Kecil 1.000.000,- -
1-2100 Piutang Dagang 63.800.000,- -
1-2200 Asuransi Dibayar Dimuka 7.200.000,- -
1-3000 Supplies 17.400.000,- -
1-4000 Persediaan 44.000.000,- -
1-5110 Nilai Perolehan Gedung 285.000.000, -

-
1-5120 Akum Depresiasi Gedung - 23.250.000,-
1-5210 Nilai Perolehan Kendaraan 64.000.000,- -
1-5220 Akum Depresiasi Kendaraan - 31.000.000,-
2-1100 Hutang Dagang - 67.100.000,-
2-1210 PPN Keluaran - 4.800.000,-
2-1220 PPN Masukan 5.300.000,- -
2-2000 Pinjaman BCA - 100.000.000,

-
3-1000 Ekuitas Suyoko - 302.950.000,
-
- -
Total …………………………………. 530.100.000, 530.100.000,

- -

Bandung
H. DAFTAR CUSTOMERS DAN SUPPLIES
Daftar Customer
NO Nama Alamat Telepon
Jeruju Gg Kayu Manis

CUS1 Toko Novita 05858529896
2, Pontianak
Jl. Gajahmada No. 101,

CUS2 Toko Nico Pontianak 16100560256
Jl. 28 Oktober No. 123,

CUS3 Toko Rosanty Pontianak 987654321
Daftar Vendor
NO Nama Alamat Telepon
SUP1 UD MENTARI Jl. Parit Pekong, Pontianak 231543160
Jl. Panglima Aim No.

SUP2 UD HENDZ 717, Pontianak 46464556
Jl. Tanjung Pura No. 55,

SUP3 UD SIANJU Pontianak 147852369
I. DAFTAR SALDO PIUTANG DAN HUTANG
DAFTAR SALDO PIUTANG, Per 30 Nopember 2006
CUS1 Toko Novita, Pontianak Rp

22.000.000,-
Copy Faktur No. CF7 Tgl 30 Nop 2006 Termin 1/10,
N/30
Penjualan Rp. 20.000.000,- + Rp. 2.000.000,-
CUS2 Toko Nico, Pontianak Rp.

30.800.000,-
Copy Faktur No. CF6 Tgl 25 Nop 2006 Termin 1/10,
N/30
Penjualan Rp. 28.000.000,- + Rp. 2.800.000,-
CUS3 Toko Rosanty, Pontianak Rp.

11.000.000,-
Copy Faktur No. CF8 Tgl 5 Nop 2006 Termin 1/10, N/30
Penjualan Rp. 10.000.000,- + Rp. 1.000.000,-
Jumlah Rp.
63.800.000,-

Bandung
DAFTAR SALDO UTANG, Per 30 Nopember 2009
Rp.
SUP1 UD MENTARI, Pontianak 38.500.000,-
Faktur No. A30 Tgl 30 Nop 2009 Termin 2/10, N/30
Pembelian Rp. 35.000.000,- + PPN Rp. 3.500.000,-
Rp.
SUP2 UD HENDZ, Pontianak 19.800.000,-
Faktur No. G11 Tgl 26 Nop 2009 Termin 2/10, N/30
Pembelian Rp. 18.000.000,- + PPN Rp. 1.800.000,-
Rp.
SUP3 UD SIANJU, Pontianak 8.800.000,-
Faktur No. S17 Tgl 9 Nop 2009 Termin 2/10, N/30
Pembelian Rp. 8.000.000,- + PPN Rp. 800.000,-
Rp.
Jumlah 67.100.000,-
J. DAFTAR SALDO PERSEDIAAN PER 30 NOPEMBER 2006
No. Nama Unit Harga/Unit Jumlah
CS001 CostSave 20 Rp. 1.000.000 Rp. 20.000.000
UT002 USATec 30 Rp. 800.000 Rp. 24.000.000
Jumlah Rp. 44.000.000

Bandung
K. TRANSAKSI KEUANGAN BULAN DESEMBER 2009
Tang
Transaksi Keuangan
g al
Membeli barang dagangan secara kredit dari UD MENTARI, Pontianak

Des 1 dengan Faktur No. FH123, termin 2/10, N/30, PPN 10%, denda
keterlambatan 1% :
Item
Qty No. Descripton Price Jumlah Tax
20 CS001 Costsafe 1.100.00 22.000.000, PPN

0 -
10 UT002 USATec 820.000 8.200.000, PPN
-
30.200.000,
-
PPN 10% 3.020.000,
-
33.220.000,
-
Beban Angkut 50.000,- NT
Total 33.270.000,
-
Des Membeli barang dagangan secara kredit dari UD HENDZ, Pontianak

2 dengan
Faktur no. FM341, termin 2/10, N/30, PPN 10%, denda keterlambatan 1% :
Item
Qty No. Description Price Jumlah Tax
10 CS001 Costsafe 1.110.00 11.100.000, PPN

0 -
10 UT002 USATec 820.000 8.200.000, PPN
-
19.300.000,
-
PPN 10% 1.930.000,
-
21.230.000,
-
Beban Angkut 50.000,- NT
Total 21.280.000,
-

Bandung
Des Retur barang dagangan yang dibeli secara kredit per 2 Des dari UD
3 HENDZ, Pontianak - bukti Nota Kredit no. NKM21 :
Qty Item No. Description Price Jumlah Tax
2 CS001 Costsafe 1.110.00 2.220.000, PPN

0 -
2 UT002 USATec 820.000 1.640.000, PPN
-
3.860.000,
-
PPN 10% 886.000,
-
Total 4.246.000,
-
Des Bukti no. KK01 - Membeli barang dagangan secara tunai dengan
3 harga khusus, PPN 10% :
Item
2 CS001 Costsafe 1.050.000 2.100.000,- PPN
2 UT002 USATec 780.000 1.560.000,- PPN
3.660.000,-
PPN 10% 366.000,-
4.026.000,-
Des Bukti no. KM01 CT12 - Penjualan barang dagangan secara tunai
3 dengan harga khusus dan PPN 10% :
Item
10 CS001 Costsafe 1.400.000 14.000.000,- PPN
5 UT002 USATec 1.000.000 5.000.000,- PPN
19.000.000,-
PPN 10% 1.900.000,-
Total 20.900.000,-

Bandung
Copy Faktur no. CF09 Menjual barang dagangan secara kredit kepada
Des 4 Toko Novita, Pontianak dengan termin 1/10, N/30, PPN 10%, denda
keterlambatan 1% :
Item Descript
Qty No. i on Price Jumlah Tax
CS00
20 1 Costsafe 1.500.00 30.000.000, PPN
0 -
UT00
15 2 USATec 1.100.00 16.500.000, PPN
0 -
46.500.000,
-
PPN 10% 4.650.000,
-
51.150.000,
-
Beba Angkut 70.000,- NT
Total 51.220.000,
-
Copy Faktur no. CF10 Menjual barang dagangan secara kredit kepada
es 5 Toko Nico, Pontianak dengan termin 1/10, N/30, PPN 10%, denda
keterlambatan 1% :
Item Descript
Qty No. i on Price Jumlah Tax
CS00
10 1 Costsafe 1.500.00 15.000.000, PPN
0 -
UT00
10 2 USATec 1.100.00 11.000.000, PPN
0 -
26.000.000,
-
PPN 10% 2.600.000,
-
28.600.000,
-
Beba
Angkut 70.000,- NT
Total 28.670.000,
-

Bandung
Copy Nota Kredit no. CN02 - Retur barang dagangan yang dijual
Des 6
secara kredit kepada Toko Nico, Pontianak, Copy Faktur CF10 per 5 Des :
2 CS001 Costsafe 1.500.00 3.000.000, PPN

0 -
2 UT002 USATec 1.100.00 2.200.000, PPN
0 -
5.200.000,
-
PPN 10% 520.000,
-
Total 5.720.000,
-
Des
6 Bukti KM05 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Novita, Pontianak,
Bukti Tgl. Uraian Jumlah Ket
Piutang Dagang plus

Fak.CF7 30 Nop PPN 22.000.000,
-
Potongan 1% 220.000,
-
Jumlah diterima 21.780.000,
-
Des
7 Bukti KM06 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak,
Piutang Dagang plus

Fak.CF6 25 Nop PPN 30.800.000,
-
Potongan 1% -

-

Bandung
Des
8 Bukti KM07 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Rosanty, Pontianak,
Piutang Dagang plus

Fak.CF8 5 Nop PPN 11.000.000,
-
Denda 1% 110.000,
-
-
Des
CF10 5 Des Piutang Dagang 28.670.000,

-
CN02 6 Des Retur Penjualan 5.720.000,
-
Sisa Piutang Dagang 22.950.000,
-
-
-
Des
9 Bukti KK04 Melunasi utang kepada UD MENTARI, Pontianak, :
Utang Dagang plus

A30 30 Nop PPN 38.500.000,
-
-
Jumlah dibayar 37.730.000,
-

Bandung
Des
10 Bukti KK05 Melunasi utang kepada UD HENDZ, Pontianak, :
Utang Dagang plus

G11 26 Nop PPN 19.800.000,
-
Potongan 2%

-
Des
11 Bukti KK06 Melunasi utang kepada UD SIANJU Pontianak, :
Utang Dagang plus

S17 9 Nop PPN 8.800.000,
-
Denda 1% 88.000,-

-
Des
FM341 2 Des Utang Dagang 21.280.000,

-
NKM21 3 Des Retur Pembelian 4.246.000,
-
Sisa Utang Dagang 17.034.000,
-
-
-

Bandung
Des
12 Bukti KK08 Pengambilan uang Kas untuk keperluan pribadi Pemilik :
Uraian Jumlah Ket
Prive Tn. Frank 3.000.000,

-
-

-
Des Bukti KK09 – Pembelian secara tunai Peralatan Komputer untuk perusahaan
13 (PPN
dicatat ke dalam PPN Income)
Uraian Jumlah Ket
Nilai Perolehan Peralatan 6.000.000,

-
PPN 10% 600.000,
-
-
Des
15 Bukti KK10 Pembayaran beban Listrik dan Air (Beban Utility) bulan Desember 2009
:
Uraian Jumlah Ket
Beban Utility 800.000,

-
PPN 10% 80.000,-
Jumlah dibayar 880.000,

-
Des Bukti KK11 – Pembayaran Angsuran Pinjaman plus Bunga untuk bulan Desember
15 2009 ke Bank BCA KCP Pamulang :
Uraian Jumlah Ket
Angsuran Pinjaman 5.000.000,

-
Bunga Pinjaman 750.000,
-
-

Bandung
Des
25 Pengeluaran Kas Kecil untuk :
Bukti Uraian Jumlah PPN 10% Total
VKK7 Iklan 250.000, 25.000,- 275.000,-

-
Pemeliharaan
VKK8 Bangunan 450.000, 45.000,- 495.000,-
-
Pemeliharaan
VKK9 Kendaraan 200.000, 20.000,- 220.000,-
-
Des 31 Bukti KK12 - Pengisian kembali dana Kas Kecil bulan Desember :
Uraian Jumlah Ket.
Kas Kecil 990.000,

-
Des
31 Bukti KK13 – Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember :
Uraian Jumlah Ket.
Beban Gaji 3.200.000,

-
PPh -

-

Bandung
Bukti Memo MO1 – Penghapusan persediaan barang dagangan karena

Des 31
rusak dengan
1 CS001 Costsafe 1.059.60 1.059.600,

0 -
1 UT002 USATec 806.400 806.400,
-
Total kerugian 1.866.000,
-
Des 31 Memo no. MO2

Diterima Rekening Koran dari Bank BCA KCP Pamulang per 31
Desember
2009 terlampir. Petugas Akuntansi segera menyusun Laporan
Des 31 Rekonsiliasi
Memo no. MO3
Dari perhitungan fisik diketahui sisa Supplies sebesar Rp. 12.400.000,-
Des 31 Memo no. MO4
Beban Asuransi yang sudah jatuh tempo bulan Desember 2009
sebesar
Des 31 Rp. 750.000,-
Memo no. MO5
Gaji bulan Desember 2009 yang belum dibayar Rp. 600.000,-
Des 31 Memo no. MO6
Penyusunan Aktiva Tetap untuk bulan Desember 2009 sebesar
Rp 1.350.000,- dengan perincian :
1. Penyusutan Bangunan Toko Rp. 750.000,-
2. Penyusutan Kendaraan Rp. 500.000,-
3. Penyusutan Peralatan Rp.
100.000,-

Bandung
BANK BCA – KCP

PAMULANG
Jl. Pamulang Raya 29

PAMULANG
Kepada : UD UNTUNG SELALU REKENING KORAN
Jl. Gajah Mada No. 110
Withdrawals
2004 Kode Saldo
Cek No. Deposits Rp
Des Trans Rp
Rp
1 10 - - 40.400.000,
-
3 11 Cek 02 4.026.000, 37.374.000,
- -
3 12 CR01 20.900.000, 58.274.000,
- -
6 12 KM05 21.780.000, 80.054.000,
- -
7 12 KM06 30.800.000, 110.854.000,
- -
8 12 KM07 11.110.000, 121.964.000,
- -
9 12 KK04 37.730.000, 84.234.000,
- -
10 11 KK05 19.800.000, 64.434.000,
- -
11 11 KK06 8.888.000, 55.546.000,
- -
11 11 KK07 16.608.400, 38.937.600,
- -
12 11 KK08 3.000.000, 35.937.600,
- -
15 11 KK10 880.000,- 35.057.600,
-
20 11 KK11 5.750.000, 29.307.600,
- -
31 12 KK13 3.200.000, 26.107.600,
- -
31 13 RK 350.000,- 26.357.600,
-
31 14 RK 76.400,- 26.381.200,
-
Keterangan : Jakarta, Tgl 31 Desember 2009
Kode 10 : Saldo Direktur
11 : Withdrawals
12 : Deposits YASINTA ANA
13 : Jasa Giro 14 : Biaya Adm
Halaman 90

OPTIMASI DAFTAR AKUN

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

OPTIMASI DAFTAR AKUN

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.

Politerknik LP3I Halaman 1

Sistem Amerika Sistem Indonesia

Politerknik LP3I Halaman 2

2. Klik Date, Time, Languange and Regional Options

3. Klik Regional and Languange Options

Politerknik LP3I Halaman 3

4. Pilih dan klik Indonesia

Politerknik LP3I Halaman 4

File data akuntansi pada tahap awal akan diiisi dengan

Langkah-langkah pembuatan file data akuntansi

Politerknik LP3I Halaman 5

7. Klik Next, dan periksa kembali data yang telah diketik.

Politerknik LP3I Halaman 6

Politerknik LP3I Halaman 7

Politerknik LP3I Halaman 8

A. MENGETIK DAFTAR AKUN DI

Politerknik LP3I Halaman 9

B. MENGIMPORT DAFTAR AKUN

1. Aktifkan MYOB dan buka file

3. Klik tanda . .. . , klik Update Existing

Politeknik LP3I Halaman 10

7. Klik Import, proses import hanya beberapa

Politeknik LP3I Halaman 11

4. Klik akun 1-0100 Cheque Account dan klik

Politeknik LP3I Halaman 12

5. Klik di kotak account number, ganti angka 1-0100 menjadi 1-1100

Politeknik LP3I Halaman 13

MYOB menyediakan fasilitas untuk menghubungkan 3 kelompok akun

dibuka dari menu Setup – Linked Accounts sperti

A. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA

Politeknik LP3I Halaman 14

B. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA SALES

C. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA PURCHASES

Politeknik LP3I Halaman 15

A. MENGHAPUS PAJAK-PAJAK SELAIN (NT DAN

Politeknik LP3I Halaman 16

B. MENGEDIT VAT MENJADI PPN

C. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA PPN

Politeknik LP3I Halaman 17

Politeknik LP3I Halaman 18

3. Klik Tab Selling Detail dan isi data sebagai berikut :

Politeknik LP3I Halaman 19

3. Klik Tab Buying Detail dan isi data sebagai

Politeknik LP3I Halaman 20

Politeknik LP3I Halaman 21

MENGEDIT KARTU CUSTOMERS / SUPPLIERS

1. Untuk mengedit klik nama customer/supplier

Politeknik LP3I Halaman 20

2. Klik Command Center Inventory, klik Items list, klik New.

Politeknik LP3I Halaman 21

5. Mengisi jenis pajak pada detail pembelian : PPN 10%

Politeknik LP3I Halaman 22

1 Mengentri saldo buku besar

Politeknik LP3I Halaman 23

Politeknik LP3I Halaman 24

2. Ketik saldo-saldo setiap akun seperti tampak dalam gambar berikut :

3. Akun Kontra yang diketik Minus (-) :

4. Cek keseimbangan neraca, jika nilai Amount left to be allocated

Politeknik LP3I Halaman 25

Politeknik LP3I Halaman 26

Sudah dijelaskan di muka bahwa kartu Customers disamping digunakan