KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa atas segala rahmat, hidayah, dan
Keberhasilan penulisan ini tentu tidak lepas dari bantuan berbagai pihak. Oleh
Penulis menyadari bahwa handout ini masih ada kekurangan baik dari segi
susunan kalimat maupun tata bahasanya. Oleh karena itu, dengan tangan terbuka
penulis menerima segala saran dan kritik dari pembaca demi kesempurnaan
handout ini. Semoga handout ini dapat memberikan manfaat maupun inspirasi bagi
pembaca.
Penulis
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL................................................................................................I
KATA PENGANTAR...............................................................................................II
DAFTAR ISI............................................................................................................. III
BAB I BEKERJA DENGAN MYOB
A. Pengertian Myob..................................................................................................1
B. Memulai Myob Dengan File Baru........................................................................3
BAB II PENGATURAN KODE ACCOUNT DALAM MYOB
A. Account List......................................................................................................... 8
B. Linked Account.................................................................................................... 9
C. Mengganti Account List.......................................................................................10
D. Membuat Account List.........................................................................................11
E. Menghapus Account............................................................................................. 13
F. Mengganti Level (Tingkatan) Account................................................................. 14
G. Account Opening Balance....................................................................................14
BAB III LINKED ACCOUNT
A. Membuat Linked Account....................................................................................17
B. Menghapus dan Menyesuaikan Kode Pajak.........................................................20
BAB IV CARD FILE
A. Membuat data customer (pelanggan)...................................................................22
B. Membuat data supplier......................................................................................... 26
BAB V PENCATATAN DATA TRANSAKSI
A. Menu account.......................................................................................................28
B. Menu banking.......................................................................................................29
BAB VI LAPORAN DAN ANALISIS KEUANGAN
A. Laporan neraca..................................................................................................... 37
B. Laporan laba rugi..................................................................................................38
C. General ledger...................................................................................................... 39
D. Analisis keuangan.................................................................................................41
1. Menu Account
Merupakan cerminan dari jurnal umum yang digunakan untuk mencatat transaksi
yang tidak dapat dicatat di jurnal-jurnal khusus yang disediakan. Dalam menu
account terdapat sub-menu Account List, Record Jurnal Entry. Dalam sub-menu
Account List digunakan untuk pengaturan kode account dan nama account.
2. Menu Banking
Merupakan cerminan jurnal penerimaan dan pengeluaran dalam proses akuntansi
bisnis yang tidak berhubungan dengan penjualan dan pembelian. Menu banking
hanya untuk pencatatan transaksi selain penjualan dan pembelian.
3. Menu Sales
Merupakan cerminan dari jurnal penjualan. Jurnal ini juga dapat digunakan untuk
mencatat penjualan tunai, kredit, maupun penjualan dengan uang muka
4. Menu Time Billing
Time Billing dipakai untuk menghitung penjualan. pembelian, yang menggunakan
perhitungan persatuan waktu. misalnya : biaya konsultasi manajemen per jam.
5. Menu Purchases
Merupakan cerminan dari jurnal pembelian. Jurnal ini juga dapat digunakan untuk
mencatat pembelian tunai, kredit, maupun pembelian dengan uang muka.
6. Menu Payroll
Payroll dipakai untuk penggajian karyawan menggunakan sistem payroll, bisa
dipakai untuk berbagai macam cara penggajian, seperti jam, harian, mingguan,
bulanan.
7. Menu Inventory
Merupakan cerminan dari kartu persediaan dan pengelolaan data persediaan.
8. Menu Card File
Merupakan cerminan dari kartu piutang dan utang, sekaligus digunakan untuk
mencatat data pelanggan dan pemasok secara detail. Data pihak ketiga yang
berhubungan dengan perusahaan juga dapat dicatat secara detail di menu ini. Data
ini berfungsi hanya sebagai kartu bisnis biasa karena perusahaan tidak memiliki
utang/piutang kepada pihak tersebut.
LATIHAN 1:
Buatlah file perusahaan dengan menggunakan informasi sebagai berikut
1. Gunakan No Absen – Nama, sebagai nama perusahaan yang
diisikan pada Field Company name.
2. Gunakan Tahun_Bulan_Tanggal_No Absen, sebagai NPWP
perusahaan yang diisikan pada Field ABN.
3. Gunakan nama kelas, sebagai alamat perusahaan yang
diisikan pada Field Address.
4. Pilihlah pilihan ketiga pada Account List.
5. Tahun tutup buku 2017, awal periode bulan Januari dan tahun
tutup buku bulan Desember dengan periode 12 bulan.
6. Data disimpan di folder D.
3. Pada tampilan menu pembuka Klik tombol Next pada isian Introduction
4. Isikan nama dan alamat perusahaan pada isian Company Information, lalu klik
tombol Next
5. Lalu isikan data tahun dan bulan sebagai dasar pencatatan transaksi pada
Accounting Information seperti berikut:
a) I would like to start with one of the list provided by MYOB Accounting,
digunakan apabila perusahaan akan menggunakan semua account yang sudah
disediakan oleh MYOB.
b) I would like to import a list of account provided by my accountant after I’am
done creating my company file, digunakan apabila perusahaan menggunakan
sebagian account yang sudah disediakan MYOB dan mengimpor data account
sendiri yang sesuai dengan perusahaannya.
c) I would to build my own account list once I begin using MYOB, digunakan
apabila perusahaan tidak menggunakan account yang sudah disediakan
MYOB, tetapi mengimpor data account sendiri sesuai dengan perusahaannyan
Pilihlah sesuai dengan kebijakan perusahaan masing-masing pada isian
Account List, lalu klik Next
7. Biarkanlah MYOB menentukan folder dan nama file kita. Secara default file akan
diletakkan pada Folder C:\MYOB 18\nama perusahaan.dat. Jika menginginkan
nama dan folder lain, klik tombol Change dan isi nama file dan foldernya.
A. Account List
MYOB membagi klasifikasi account (rekening) menjadi 8 kelompok. Masing-
masing klasifikasi telah diberikan nomor default seperti berikut:
Assets Aktiva/Harta diawali dengan nomor 1-xxxx
Liability Aktiva/Harta diawali dengan nomor 2-xxxx
Equity Aktiva/Harta diawali dengan nomor 3-xxxx
Income Aktiva/Harta diawali dengan nomor 4-xxxx
Cost of Sales Aktiva/Harta diawali dengan nomor 5-xxxx
Expense Aktiva/Harta diawali dengan nomor 6-xxxx
Other Income Aktiva/Harta diawali dengan nomor 8-xxxx
Other Expense Aktiva/Harta diawali dengan nomor 9-xxxx
Account di dalam MYOB disusun secara hierarkis, yaitu setiap account dapat
dirinci lagi menjadi sub-account di bawahnya. Untuk setiap account ada dua
kemungkinan hierarkinya, yaitu sebagai Account Induk (Header Account) atau
sebagai Account Anak (Detail Account).
1. Header Account adalah account yang tidak dapat digunakan untuk mencatat
transaksi. Header Account merupakan account yang menunjukkan kategori umum
yang dirinci lebih lanjut di account detail.
2. Detail Account adalah account yang merupakan rincian dari account header.
Account inilah yang dapat digunakan untuk mencatat transaksi
Berikut ini gambaran pembuatan Chart of Account:
Level 1 1-0000 Assets Header
Level 2 1-1000 Current Assets Header
Level 3 1-1100 Cash and bank Header
Level 4 1-1101 Cash on Hand Detail Cheque
Level 4 1-1102 Petty Cash Detail Cheque
Level 4 1-1103 Bank ABC Detail Cheque
Level 3 1-1200 Trade Receivable Detail
Level 3 1-1300 Inventory Header
Level 4 1-1301 Raw Material Inventory Detail
Level 4 1-1302 Work in Process Inventory Detail
Level 4 1-1303 Finished Good Inventory Detail
Level 2 1-2000 Fixed Assets Header
Level 1 harus selalu Header, sedangkan level 4 harus selalu Detail. Sedangkan untuk
level 2 dan level 3 bisa berubah-ubah dari Header menjadi Detail, begitu pula
sebaliknya. Karena level 4 biasanya dapat beranak lebih dari 10, maka untuk sistem
penulisannya sebagai berikut:
X–XXXX = 1 – 1101 (cash on hand)
2. Klik anak panah di sebelah kiri account yang akan diganti, atau
5. Setelah tampil account yang akan diganti, gantilah kode/nomor account dan nama
account sesuai yang diinginkan.
2. Tentukan tipe account dengan mengklik salah satu pilihan header account atau
detail account.
3. Isi kelompok account dan kode/nomor account lalu klik tombol tab.
E. Menghapus Account
Account yang tersedia dalam MYOB yang tidak dibutuhkan oleh perusahaan
dapat dihapus dengan cara:
1. Klik Account dari menu Command Centre lalu klik Account List
2. Klik anak panah di sebelah kiri account yang akan diganti, atau
4. Klik OK
3. Untuk saldo abnormal harus diisikan dengan nilai minus terlebih dahulu,
misalnya :
o Penyisihan piutang tak tertagih
o Akumulasi penyusutan aktiva tetap
o Prive pemilik
o Retur penjualan
o Retur pembelian
4. Jika keterangan amount left to be allocated yang tampil di bagian bawah
belum menunjukkan angka nol berarti masih ada yang salah.
Salah satu keunggulan MYOB adalah bisa membuat jurnal otomatis untuk
setiap transaksi pembelian, penjualan, penerimaan kas, pembayaran kas, jurnal
penutup akhir periode dan jurnal otomatis lainnya. Namun, jurnal tersebut tidak akan
bisa disajikan dengan benar kalau kita salah dalam menetapkan akun yang akan
digunakan sebagai penghubung dari transaksi dengan jurnal.
LATIHAN 3:
Masukkan kode Linked Account (akun yang saling terkait) dari akun-
akun perusahaan anda!
Untuk tax code hapus semua kecuali: GST dan N-T
Asset account for tracking receivables (diisi account Piutang Usaha) Untuk
menampung account piutang dagang saat terjadi penjualan, penerimaan pembayaran
daripelanggan, dan retur penjualan. Saldo akun ini dinamakan buku besar pembantu
piutang.
Bank account for customer receipts (diisi account Kas di Bank). Untuk menampung
akun account kas/bank yang digunakan untuk menerima pembayaran dari customer.
Income account for freight (diisi account Pendapatan Jasa Angkut). Untuk
menampung pendapatan angkutan yang diambil dari form sales invoice.
I charge freight on sales diaktifkan.
Liability account for customer deposits (diisi account Penerimaan di Muka) Untuk
menampung uang muka penjualan yang diterima dari customer karena melakukan
pembayaran di muka atas lases order.
I track deposit collected from customer diaktifkan.
Expense or cost of sales account for discounts (diisi account Potongan
Penjualan) Untuk menampung account potongan penjualan yang akan diberikan
pada customer karena membayar utang pada masa termin potongan.
I give discount for early payment diaktifkan
Income account for late charges (diisi account Pendapatan Denda Penjualan)
Untuk menampung account pendapatan denda atas keterlambatan customer
membayar utangnya pada tanggal jatuh tempo, jika pilihan I access charge for
late payment diaktifkan
Liability account for tracking payable (diisi account Utang Usaha) Untuk
menampung account utang dagang saat kita membuat transaksi pembelian atau
pelunasan. Akun ini nantinya akan dijadikan sebagai buku besar umum utang dagang
Bank account for paying bills (diisi account Bank Mandiri) Untuk menampung
account kas/bank yang digunakan untuk membayar utang pada supllier
Liability account for item receipt (diisi account Beban Angkut pembelian)
Menampung sementara transaksi penerimaan barang yang belum ada tagihan dari
supplier
Expense or cost of sales account for freight (diisi account Beban Angkut Pembelian
Untuk menampung account beban angkutan yang diambil dari form purchase
invoice.
I pay freight on purchase diaktifkan
Assets account for supplies deposits (diisi account Uang Muka Pembayaran) Untuk
menampung uang muka pembelian yang dibayar pada supplier karena melakukan
pembayaran di muka atas purchase order.
I track deposit paid to supplier diaktifkan.
Expense (or contra) account for discount (diisi account Potongan Pembelian) Untuk
menampung account potongan pembelian yang akan diterima dari supplier karena
kita membayar utang pada masa termin potongan
I take discount for early payment diaktifkan
Expense account for late charge (diisi account beban Denda Pembelian) Untuk
menampung beban denda atas keterlambatan kita membayar utang pada tanggal jatuh
tempo
I access charge for latement diaktifkan Untuk menampilkan daftar account yang
sudah ditetapkan linked-nya bisa dibuka dari menu Report – Index to Report –
Account – Linked – Display
Kemudian hapus kode pajak yang tidak diperlukan dengan cara sorot kode
pajak yang akan dihapus kemudian klik menu Edit – Delete Tax Code.
Jika ingin mengedit kode pajak, maka klik anak panah di samping kode pajak.
Jika ingin membuat kode pajak baru klik New. Tentukan linked account (Account-
account yang berhubungan.
LATIHAN 4:
Berikut ini adalah data customer dan supplier perusahaan anda beserta saldo piutang
dan utang masing-masing. Isikan data berikut pada menu card list:
Data Customer Perusahaan:
Nama Ibu Luna Ibu Rani
Alamat Jl. Juanda 8 Jl. Mangga 3
Kota Surabaya Surabaya
Negara Indonesia Indonesia
Kode Pos 16269 17205
No. Telp 031-8640271 031-4914061
Saldo Rp. 200.000,00 Rp. 300.000,00
Termin 2/10,n/30 2/10,n/30
Data Supplier perusahaan:
Nama PT Cantik CV Indah
Alamat Jl. Jawa 94 Jl. A. Yani 6
Kota Surabaya Surabaya
Negara Indonesia Indonesia
Kode Pos 150379 183048
No. Telp 031-5307163 031-8295927
Saldo Rp. 800.000,00 Rp. 1.000.000,00
Termin 2/10,n/30 3/10,n/30
Sale Layout : pilih salah satu dari 5 default tipe sales, pilih No Default
Income Account : Pilih salah satu account tipe revenue untuk layout tipe
service atau micellaneous. Jika layout pilihan anda adalah
service atau micellaneous, maka account revenue itulah
yang akan akan dikeluarkan sebagai default.
Saldo awal diisi dengan klik tombol Add Sale pada tampilan.
Klik Record
Klik Add Sale lagi untuk meneruskan mengisi saldo awal piutang pada pelanggan
lcustomer lainnya hingga muncul congratulation, menandakan jumlah piutang di
customer list sama dengan piutang di account opening balance.
Saldo awal diisi dengan klik tombol Add Purchase pada tampilan.
Supplier Name : pilih supplier yang mempunyai saldo yang belum dilunasi
Term : pilih termin yang berlaku untuk customer tersebu
Invoice# : isikan nomor faktur kita (penjual)
Date : ketik tanggal faktur
Supplier Inv# : isikan dengan nomor PO jika ada
Memo : isikan keterangan atas invoice
Total Including Tax : ketikkan jumlah utang sudah termasuk pajak (kalau ada
pajak)
Tax Code : pilih kode pajak atas faktur (jika ada), kalau tidak ada isi
N-T berarti jumlah yang tertera di total including tax
adalah tidak kena pajak
Jobs : kosongkan saja
Tax : jumlah pajak yang dihitung dari tax code dengan
total including tax (pilih N-T)
Klik Record
Klik Add purchase lagi untuk meneruskan mengisi saldo awal piutang pada customer
lainnya hingga muncul congratulation, menandakan jumlah utang di supplier list sama
dengan utang di account opening balance.
MENU ACCOUNT
Menu Account berfungsi sebagai Jurnal Umum (General Ledger) yang
digunakan untuk mencatat transaksi untuk mencatat transaksi yang tidak dapat dicatat
dalam jurnal khusus (penerimaan kas, pengeluaran kas, penjualan, dan pembelian).
Pencatatan jurnal umum dilakukan melalui submenu Record Jurnal Entry.
Untuk bisa mengisikan form ini dengan benar, anda harus faham betul tentang
akuntansi, karena di form ini anda harus memisahkan sendiri account yang masuk
sebelah debet atau kredit. Selain itu anda harus menentukan sendiri account yang
berpengaruh terhadap sisi debet dan kredit tersebut.
Pada umumnya transaksi yang sering menggunakan record journal entry
adalah:
1. Penyesuaian pemakaian perlengkapan (supplies)
2. Penyesuaian alokasi sewa bulanan terhadap sewa dibayar di muka
3. Penyesuaian cadangan kerugian piutang
4. Setoran ke Bank dan ambilan uang dari Bank (selain dari Banking)
5. Pengkreditan PPN Masukan dan PPN Keluaran
6. Pencatatan dan pengakuan biaya yang masih harus dibayar seperti bunga,
sewa, dan lainnya.
7. Penyusutan aktiva tetap, dll
Cara pengisian jurnal umum :
1. Klik Record Jurnal Entry pada menu Account
3. Date diisi tanggal transaksi (perhatikan setting tanggal, D/M/YY atau M/D/YY)
4. Memo diisi keterangan singkat mengenai transaksi yang terjadi
5. Acc# diisi kode account yang dipilih
6. Isikan nominal debet dan kreditnya.
7. Klik Record
MENU BANKING
Menu Banking berfungsi sebagai Jurnal Penerimaan Kas (Receive Money) dan
Jurnal Pengeluaran Kas (Spend Money) yang digunakan untuk mencatat penerimaan
dan pengeluaran kas selain transaksi penjualan dan pembelian.
2. Pay from Account diisi account yang digunakan untuk pembayaran kas
bersangkutan (misalnya kas di bank, kas kecil, atau kas di tangan)
LATIHAN 5:
Alfi
BUKTI 2
SALON BEAUTY GIRLS
TANGGAL: 3 JANUARI 2017
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Bank Mandiri (kas)
Jumlah : Rp. 1.500.000,00
Keterangan : sewa ruko bulan Januari Rp. 1.500.000,00
PPN 10% atas sewa Rp. 500.000,00
Dibayar oleh
Alfi
BUKTI 3
SALON BEAUTY GIRLS
TANGGAL: 4 JANUARI 2017
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Telkom (cek Bank Mandiri)
Jumlah : Rp. 100.000,00
Keterangan : pembayaran tagihan telpon bulan Januari
Dibayar oleh
Alfi
BUKTI 4
SALON BEAUTY GIRLS
TANGGAL: 5 JANUARI 2017
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PT Cantik (kas)
Jumlah : Rp. 1.000.000,00
Keterangan : pembeliaan persediaan (gunting, shampoo, cream, dll)
Dibayar oleh
Alfi
BUKTI 5
SALON BEAUTY GIRLS
TANGGAL: 7 JANUARI 2017
BUKTI KAS MASUK
Diterima : Bu Rani (kas)
Jumlah : Rp. 1.500.000,00
Keterangan : penerimaan jasa potong rambut
Disetujui oleh
Alfi
BUKTI 6
SALON BEAUTY GIRLS
TANGGAL: 8 JANUARI 2017
BUKTI KAS MASUK
Diterima : Bu Rani (kas)
Jumlah : Rp. 750.000,00
Keterangan : penerimaan jasa cuci rambut
Disetujui oleh
Alfi
BUKTI 7
SALON BEAUTY GIRLS
TANGGAL: 9 JANUARI 2017
BUKTI KAS MASUK
Diterima : Bu Luna (kas)
Jumlah : Rp. 1.000.000,00
Keterangan : penerimaan jasa cuci creambath
Disetujui oleh
Alfi
BUKTI 8
SALON BEAUTY GIRLS
TANGGAL: 10 JANUARI 2017
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Pegawai (cek Bank Mandiri)
Jumlah : Rp. 1.000.000,00
Keterangan : pembayaran gaji pegawai bulan Januari
Dibayar oleh
Alfi
BUKTI 9
SALON BEAUTY GIRLS
TANGGAL: 15 JANUARI 2017
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PLN (cek Bank Mandiri)
Jumlah : Rp. 300.000,00
Keterangan : pembayaran tagihan listrik bulan Januari
Dibayar oleh
Alfi
BUKTI 10
SALON BEAUTY GIRLS
TANGGAL: 17 JANUARI 2017
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PDAM (cek Bank Mandiri)
Jumlah : Rp. 500.000,00
Keterangan : pembayaran tagihan air bulan Januari
Dibayar oleh
Alfi
A. LAPORAN NERACA
Laporan neraca menampilkan posisi harta, hutang dan modal perusahaan pada
periode tertentu. Untuk menampilkan laporan neraca ikuti langkah berikut :
1. Pada jendela Command Center klik Reports lalu pilih Account
2. Jendela Index to Report ditampilkan. Pada kolom Name bagian Balance Sheet
pilih Standar Balance Sheet
4. Pada kolom Report Level pilih level 4 dan untuk Finansial Year pilih This
Year (FY2017)
5. Klik Display
2. Pada kolom date from pilih periode laporan yang ingin ditampilkan pada
kolom To
4. Pada kolom Report Level pilih level 4 lalu pada kolom Finansial Year pilih
This Year (FY2011)
5. Klik Display
C. GENERAL LEDGER
General Ledger atau buku besar umum berisi saldo awal akun, transaksi dan
saldo akhir akun. Berikut adalah cara untuk menampilkan laporan General
Ledger :
1. Dari jendela Index to Report, pada kolom name bagian Account pilih General
Ledger Summary.
2. Klik Display
5. Klik Display
D. ANALISIS KEUANGAN
a. Neraca
1. Aktifkan program MYOB
2. Klik analysis pilih balance sheet.
3. Laporan neraca akan ditampilkan dalam jendela analyce balance sheet,
tab ledger.
5. Pilih format laporan neraca akan ditampilkan misal pilih this year’s actuls
only
6. Pilih salah satu misal Desember
7. Kemudian klik OK
b. Laba Rugi
1. Klik analysis pilih profit and lost.
e. Penerimaan Kas
1. Klik analysis pilih receivable
2. Pastikan option summary dalam keadaan terpilih kemudian klik tab filters.
3. Ganti kotak receivable As of dengan 31/01/2011 klik OK
4. Semua data customer dengan masing-masing piutangnya ditampilkan
kembali dalam kotak dialog analisis paybles.
5. Jika ingin menampilkan detail pemasok aktifkan option customer detail,
klik tombol drop down disebelahnya pilih salah satu perusahaan klik use
customer.
f. Persediaan
1. Klik analysis pilih Inventory
2. Pastikan summary terpilih klik option item# jika ingin detail pilih salah
satu item klik use Item.
3. Klik close untuk menutup.