SATUAN ACARA PENGAJARAN

Manajemen Perpajakan

Pengajar :
Rifano Oktian Permana S.E., Ak.

1. Kompetensi Mata Ajar

2. Deskripsi Mata Ajaran

Mata ajar ini secara umum membahas tentang ​tax planning dalam perusahaan, etika perpajakan
dan efek manajemen pajak dalam perusahaan. Pembahasan mata ajar Manajemen Pajak meliputi PPh
Badan, PPh Pasal 21, ​Withholding Tax​, dan Pajak Pertambahan Nilai dengan fokus utamanya adalah PPh
Badan. Mata ajar ini juga akan memberikan ​overview ​atas manajemen pajak perusahaan multinasional.

Jumlah SKS :3
Mata ajar prasyarat : Perpajakan 2

3. Tujuan
a. Memahami pengertian ​Tax Planning​ dan aplikasinya dalam perusahaan
b. Memahami efek manajemen pajak dalam perusahaan
c. Mampu memiliki keterampilan dalam melakukan manajemen pajak dalam perusahaan

4. Bahan Bacaan
Wajib:
● Mohammad Zain, ​Manajemen Perpajakan​, ​Penerbit Salemba Empat, 2007. (MZ)
● UU KUP no.28 thn.2007
● UU PPh No.36 thn. 2008
● UU PPN no.42 thn. 2009
● UU Peradilan Pajak No.14 thn.2002
● UU BPHTB, PBB, Bea Materai
Pelengkap:
● Myron S. Scholes, Mark A. Wolfson, Marle Erickson, Edward L. Maydew, Terry Shevlin, ​Taxes and
Business Strategy, ​Prentice Hall, 2009 (MM)
● Indonesian Tax Review (ITR)
● Jurnal Perpajakan Indonesia (JPI)
● www.pajak.go.id​, ​www.kanwilpajakwpbesar.go.id​, ​www.ortax.org​.
5. Jadwal Kuliah
Kuliah Topik Kuliah
1 Pengantar Perkuliahan
Konsep Umum Perpajakan
2 Strategi Pemajakan dan
Perencanaan Pajak
3 Beban Non Pajak yang Timbul
dalam Perencanaan Pajak
4 Tugas 1 : Perencanaan Pajak Atas ●Kewajiban Pendaftaran
Kewajiban Perpajakan Secara
Umum
5 Pemilihan Bentuk Organisasi ●Perseroan (​Corporation​)
Usaha
6 Pemilihan Metode Pembiayaan ●Pendanaan internal
7 Perencanaan Pajak untuk Beban ●Status Karyawan
Karyawan
UJIAN TENGAH SEMESTER
8 Perencanaan Pajak dalam PPh
Badan
9 Perencanaan Pajak dalam PPh
Badan
Materi Bahasan Bahan Kuliah
●Landasan Ideal Sistem Perpajakan MZ Bab 1
●Iklim Perpajakan
●Undang-Undang Eksekutif Versus
Undang-Undang Legislative
●Kerugian dalam Perpajakan MZ Bab 2
●Etika Praktik Perpajakan
●Manajemen Pajak dan ​Tax Planning
●Tax Planning versus Agressive Tax Planning
●Tax Evasion versus Tax Avoidance
●Symmetric Uncertainty, Progressive Tax MZ Bab 2
Rates, and Risk Taking MM Ch 6
●Risk sharing and Hidden Action ITR
consideration JPI
●Konflik Laporan Keuangan Komersial dan
Perencanaan Pajak
UU KUP
●Kewajiban Penyetoran dan Pelaporan
●Kewajiban Pembukuan
●Kewajiban dalam Pemeriksaan
●Kewajiban dalam Keberatan dan Banding
MZ Bab 3
●Persekutuan (​Partnership​) MM Ch 4
●Orang Pribadi (​Sole Proprietorship​) ITR
●Merger dan Akuisisi JPI
●Likuidasi UU
MZ Bab 3
●Pendanaan melalui Modal (​Equity ITR
Financing​) JPI
●Pendanaan melalui Hutang (​Debt UU
Financing​) ​Factoring​ & L​ easing
●Pembiayaan Dalam Negeri atau Luar
Negeri
MZ Bab 3
●Pemberian dalam Bentuk Natura dan ITR
Kenikmatan JPI
●Metode ​Gross Up ​dalam Menghitung UU
Beban Pajak Karyawan
●Konsep ​Taxable-Deductible MZ Bab 4,5
●Pajak Tangguhan dan Rekonsiliasi Laporan ITR
Keuangan Komersial JPI
●Rekonsiliasi SPT PPh Badan UU
●Beban Promosi, ​Entertainment ​dan MZ Bab 3
Sumbangan ITR
●Pemilihan Metode Persediaan JPI
●Pemilihan Metode Penyusutan UU
●Capital Expenditure versus Revenue
Expenditure
●Pembuatan Cadangan
10 Perencanaan Pajak dalam PPN ●Pendaftaran PKP MZ Bab 3
●Pembuatan Faktur Pajak ITR
●Pemilihan Tempat Pajak Terutang JPI
●Pemeriksaan dan Konfirmasi PPN UU
●Rekonsiliasi Omzet PPN dengan Peredaran
Usaha dalam SPT PPh Badan
11 Perencanaan Pajak dalam PPh ●Identifikasi atas Objek-objek Withholding MZ Bab 3
Potput (Selain PPh 21) Tax ITR
●Rekonsiliasi SPT Masing-masing JPI
Withholding Tax dengan Biaya-biaya yang UU
Terkait dengan Objek Withholding Tax
12 Perencanaan Pajak Umum ●P3B MZ Bab 6
Perusahaan Multinasional ●Pembatasan Kredit Pajak ITR
●Transfer Pricing JPI
●Tax Heaven UU
13 Tugas Mahasiswa Paper
Mahasiswa
14 Tugas Mahasiswa Paper
Mahasiswa
UJIAN AKHIR SEMESTER