PEMERINTAH KOTA SUMEDAN’

DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS TANJUNGKERTA
Jalan Raya Tanjungkerta Nomor 23 Tanjungkerta Kode Pos 45354
E-mail : pkmtanjungkerta@gmail.com

KERANGKA ACUAN KEGIATAN AUDIT INTERNAL

UPTD PUSKESMAS TANJUNGKERTA
TAHUN 2018

I. Pendahuluan
Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud
akuntabiltas puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat.
Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui
supervisi, laporan capaian kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini
triwulan, penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan

Audit internal merupakan suatu penilaian atas keyakinan, independen, obyektif

dan aktivitas konsultasi yang dirancang untuk menambah nilai dan meningkatkan
operasi organisasi. Ini membantu organisasi mencapai tujuannya dengan
membawa pendekatan yang sistematis dan disiplin untuk mengevaluasi dan
meningkatkan efektivitas proses manajemen risiko, pengendalian, dan tata kelola.

II. Latar Belakang:

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja
puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.Agar pelaksanaan
audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana
program audit.
III. Tujuan audit:

Tujuan Umum:

Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan

kinerja pelayanan UKM, UKP , manajemen, sebagai dasar untuk melakukan
perbaikan mutu dan kinerja

Tujuan Khusus:

1. Melakukan penilaian pendaftaran sesuai SOP

2. Memantau kunjungan balita
3. Memantau balita yang berat badannya naik
4. Memantau penemuan suspek TB
5. Memantau tindakan cuci tangan sesuai SOP
6. Memantau pemakaian APD sesuai SOP
7. Melakukan penilaian tata graha sesuai dengan Permenkes 75
8. Memantau pelaksanaan lokakarya mini bulanan sesuai dengan Permenkes 44

IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan

a. Lingkup audit:
1. Pelayanan UKM:
- Program TB
- KIA
- Gizi
2. Pelayanan UKP:
- Pendaftaran
- Emergensi
- KIA
3. Administrasi manajemen:
- Tata Graha
- Perencanaan
b. Kegiatan Audit dan Rincian kegiatan:
1. Penyusunan rencana program audit
2. Penyusunan KAK audit internal untuk masing-masing unit yang akan
diaudit
 3. Pemberitahuan kepada unit yang akan diaudit
4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jadwal
5. Analisis hasil audit
6. Tindak lanjut hasil audit
7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut
8. Menyusun laporan audit internal
9. Penyampaian laporan hasil audit dan tindaklanjutnya

V. Cara melakukan kegiatan:

a. Kriteria audit yang digunakan
Keterangan (bisa
diisi dengan
Pelayanan Lingkup Objek Audit Kriteria
referensi yang
digunakan)
UKM
Program TB Penemuan kasus Indikator
suspect TB Kinerja Program
TB
KIA Kunjungan balita Indikator
tidak mencapai Kinerja Program
target KIA
Gizi Balita yang Berat Indikator
Badannya naik Kinerja Program
Gizi
UKP
Unit Prosedur Pelayanan
Pendaftaran pendaftaran pendaftaran
sesuai SOP
Emergensi Cuci Tangan Pelaksanaan
sesuai SOP
KIA Pemakaian APD Pelaksanaan
sesuai SOP
ADMEN Perencanaan Pelaksanaan Permenkes 44
Lokakarya Mini
Bulanan
 Tata Graha Keterbatasan Permenkes 75
ruangan

b. Metoda audit
Metoda dalam pelaksanaan audit internal adalah:
Observasi, wawancara, dan melihat dokumen dan rekaman yang ada.

c. Instrumen audit
Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi:
1. Kuesioner untuk wawancara
2. Panduan observasi
3. Check list
4. Daftar Tilik
Instrumen audit tersebut disusun pada saat menyusun kerangka acuan kegiatan
audit internal sesuai dengan yang direncanakan

VI. Sasaran/Objek audit:

Terlaksananya audit Pelayanan UKM:
- Program TB : Penemuan suspect TB
- KIA : Kunjungan balita tidak mencapai target
- Gizi : Balita yang berat badannya naik
Terlaksananya audit Pelayanan UKP:
- Pendaftaran : prosedur pelayanan
- Emergensi : cuci tangan
- KIA : pemakaian APD
Terlaksananya audit Administrasi manajemen:
- Perencanaan : Pelaksanaan Lokakarya Mini Bulanan
- Tata Graha : Keterbatasan ruangan

VII. Jadwal dan alokasi waktu (lihat lampiran)

VIII. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan:
Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah
pelaksanaan audit sesuai dengan jadwal yang sudah disusun setiap tiga bulan
sekali. Jika terjadi ketidak sesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit
 dilaporkan kepada ketua tim audit untuk dibahas bersama dalam tim audit
internal.

IX. Pencatatan, pelaporan, dan evaluasi kegiatan:

Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses kegiatan
audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana tindak
lanjut yang disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan kegiatan audit
internal harus dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam
melaksanakan audit.
 LAMPIRAN - LAMPIRAN

Lampiran 1. Jadwal kegiatan audit internal

JADWAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL

TAHUN 2018
UNIT KERJA
YANG JAN PEB MAR APR MEI JUNI JULI AGT SEP OKT NOP DES
DIAUDIT
UKM

1. Program TB

2. KIA

3. Gizi

UKP

1. Pendaftaran

2. KIA

3. Emergensi

Admen

1. Perencanaan

2. Tata Graha

: Audit pertama

: Audit lanjutan
 2. Rincian Kegiatan audit.

UNIT/ Tujuan Sasaran audit Auditor Standar/kriteri Metoda Instrumen audit Tanggal Tanggal Keterangan
PROGRAM (Kegiatan/ a yang menjadi & &
Proses yang acuan Waktu Waktu
diaudit) Audit I Audit II
Pendaftaran Menilai Pelayanan Petugas Tita Diharesmi, SST SOP Wawancara Pedoman Mei 2018 Agustus
Pendaftaran sesuai Pendaftaran Dewi Yanti A, Pendaftaran Observasi Wawancara, 2018
SOP AMKeb Daftar Tilik
Upit Roidah, AMK
Perencanaan Menilai Pelaksanaan Tim Perencanaan Dr. J.endang Permenkes 44 Obsevasi Daftar Tilik Mei 2018 Agustus
Lokakarya Mini Dewi Yanti, AMKeb Tahun 2014 2018
Bulanan H. Soleh H, AMK
Tata Graha Melengkapi ruangan Petugas Aset Dr. J.endang Permenkes 75 Observasi Daftar Tilik Juni September
sesuai Permenkes Dewi Yanti, AMKeb Tahun 2014 2018 2018
H. Soleh H, AMK
KIA Memantau kunjungan Bidan Indikator Telusur rekam Panduan Juli 2018 Oktober
balita yang tidak Kinerja program kegiatan Observasi. 2018
memenuhi target KIA Daftar Tilik
Program TB Memantau Penemuan Petugas TB Indikator Kinerja Wawancara, Pedoman Agustus November
suspek TB program TB Observasi Wawancara 2018 2018
Check list,Daftar
Tilik Panduan
wawancara
Menilai Posedur Cuci Petugas Emergensi SOP Cuci Observasi Daftar Tilik Agustus November
Emergensi Tangan Tangan 2018 2018
Gizi Memantau Balita yang Petugas Gizi Indikator Telusur rekam Panduan Septemb Desember
berat badannya naik Kinerja Program kegiatan Observasi. Daftar er 2018 2018
Gizi Tilik
KIA Memantau pemakaian Bidan SOP APD Observasi Daftar Tilik Septemb Desember
APD er 2018 2018
 UNIT/ Tujuan Sasaran audit Auditor Standar/kriteri Metoda Instrumen audit Tanggal Tanggal Keterangan
PROGRAM (Kegiatan/ a yang menjadi & &
Proses yang acuan Waktu Waktu
diaudit) Audit I Audit II
...................., ……………20.....
Mengetahui,
Ketua tim audit Anggota Tim Audit: