RENCANA

AUDIT INTERNAL
TAHUN 2019

PUSKESMAS SERPONG 1
DINAS KESEHATAN
KOTA TANGERANG SELATAN
I. LATAR BELAKANG
Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud
akuntabilitas puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat.
Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui
supervisi, laporan capaian kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya
mini triwulan, penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan.
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja
puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh kepala
puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan. Agar
pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien,
maka disusun rencana program audit.
Kegiatan di puskesmas meliputi kegiatan administrasi manajemen
(admen), upaya kesehatan masyarakat (UKM) dan upaya kesehatan
perseorangan (UKP). Berdasarkan hasil kinerja puskesmas selama tahun
2018 dan analisis capaian mutu, perlu dilakukan audit internal pada unit-unit
di admen, UKM dan UKP. Unit admen yang perlu dilakukan evaluasi yaitu
administrasi surat menyurat, pengelolaan barang, dan kedisiplinan pegawai.
UKM yang dilakukan audit yakni pelayanan posyandu, capaian IVA. UKP
yang dilakukan audit adalah area prioritas yakni pendaftaran, farmasi, dan
pelayanan kesehatan.

II. TUJUAN AUDIT

Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses
pelayanan dan kinerja UKM dan UKP serta Admen sebagai dasar untuk
melakukan perbaikan mutu dan kinerja.

III. LINGKUP AUDIT

Untuk tahun 2019, lingkup audit internal yang akan dilakukan
diutamakan pada capaian program tahun 2018, keluhan masyarakat,
keselamatan pasien dan masalah yang ditemui selama tahun 2018. Audit
internal yang akan dilakukan adalah :
a. Pelayanan UKM :
- kesesuaian proses pelayanan di posyandu dengan standar
- capaian IVA
b. Pelayanan UKP :
- kesesuaian proses pelayanan pendaftaran di loket dengan standar
- kesesuaian proses pengkajian klinis dengan standar
c. Administrasi Manajemen :

1
 - kesesuaian pengelolaan barang masuk dan keluar dengan standar
- kesesuaian pengelolaan surat masuk

IV. OBJEK AUDIT

Objek yang akan diaudit adalah capaian kinerja dan
kesesuaian/kepatuhan proses pelayanan terhadap SOP, yang dijabarkan
dalam tabel berikut :
No Unit Lingkup Audit Objek audit
1 UKM Posyandu Kesesuaian proses persiapan dan
pelayanan posyandu dengan SOP
2 UKM IVA Capaian program IVA
3 UKP Pendaftaran Kesesuaian proses pendaftaran
dengan SOP
4 UKP Pelayanan Kesesuaian proses pengkajian klinis
Umum dan Gigi dengan SOP
oleh dokter dan
dokter gigi
5 ADMEN Bendahara Kesesuaian proses pengelolaan
Barang barang masuk dan keluar dengan SOP
6 ADMEN Tata usaha Kesesuaian proses pengelolaan surat
masuk dengan SOP

2
V. JADUAL DAN ALOKASI WAKTU
UNIT Lingkup Audit Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sept Okt Nov Des Auditor
UKM Posyandu 9 Drg. Esti
Dr.
Yunniar
Bd. Erwin
UKM Capaian IVA 7 Dr.
Yunniar
Dr. Dewi
Drg. Esti
UKP Pendaftaran 22 – 24 Dr. Dewi
Br. Husni
Dr. Lidya
UKP Pelayanan Umum 17 Dr Lidya
Br. Husni
dan Gigi oleh dokter
Bd. Erwin
dan dokter gigi
ADMEN Pengelolaan barang 15 Dr Lidya
Dr.
masuk dan keluar
Yunniar
Drg. Esti
ADMEN Pengelolaan surat 15 Dr. Dewi
Br. Husni
masuk
Drg. Esti
VI. METODE AUDIT
Metode pelaksanaan audit adalah observasi, wawancara, simulasi dan
telusur dokumen yang ada. Rincian pelaksanaan audit adalah sebagai berikut
:
1. Auditor menginformasikan/mensosialisasikan jadwal dan objek
kegiatan audit kepada auditee baik secara lisan maupun tertulis 7
hari sebelum pelaksanaan audit.
2. Auditor mempersiapkan dokumen yang diperlukan untuk
melaksanakan audit.
3. Pelaksanaan audit.
4. Analisis hasil temuan audit dan penyusunan kesepakatan rencana
tindak lanjut antara auditor bersama auditee.
5. Pembuatan laporan hasil audit.
6. Pelaporan hasil audit kepada ketua tim audit internal, kepala
puskesmas, tembusan kepada auditee.

VII. KRITERIA AUDIT

No Unit Lingkup Audit Kriteria Audit
1 UKM Posyandu - SOP persiapan posyandu
- SOP pelaksanaan posyandu
2 UKM TB - Target penemuan kasus TB
- Permenkes No 4 Tahun 2019
(SPM tentang TB)
3 UKM PIS PK - Target kunjungan PIS PK
- Permenkes No 4 Tahun 2019
standar teknis pemenuhan
mutu pelayanan dasar pada
standar pelayanan minimal
bidang kesehatan (SPM PIS
PK)
4 UKM Imunisasi - Target imunisasi
- Permenkes No 4 Tahun 2019
Tentang Standar Teknis
Pemenuhan Mutu Pelayanan
Dasar Pada Standar
Pelayanan Minimal Bidang
Kesehatan
 5 UKP Pendaftaran - SOP pendaftaran
6 UKP Farmasi - SOP Pemberian Informasi
Obat
7 UKP Pelayanan Umum - SOP pengkajian klinis
dan Gigi oleh penulisan SOAP
dokter dan dokter (kelengkapan isi rekam
gigi medis)
8 Admen Bendahara Barang - SOP pengelolaan barang
masuk dan barang keluar
9 Admen Tata Usaha - SOP surat masuk
10 Admen Pengelola data dan - SOP pengumpulan,
informasi, ketua penyimpanan dan pencarian
admen, ketua ukm data
dan ketua UKP
- Kesesuaian SDM dengan
standar permenkes 75
Tata Usaha - Kedisiplinan pegawai (masuk
kantor)
- Pemeliharaan barang
- Kalibrasi alat kesehatan
- Kontrak pihak ketiga

VIII. INSTRUMEN AUDIT

Sesuai dengan objek audit internal selama tahun 2019 di puskesmas
serpong 1 yakni penilaian tingkat kepatuhan (compliance rate) terhadap
prosedur dan capaian kinerja kegiatan UKM, maka instrumen audit yang
dibutuhkan adalah daftar tilik kepatuhan terhadap SOP dan daftar
pertanyaan. Keduanya disajikan dalam bentuk tabel (lihat lampiran).
Untuk kepatuhan terhadap SOP, urutan tabulasinya adalah sebagai
berikut :
1. Kolom (1) Nomor
2. Kolom (2) Kegiatan, dituliskan urut sesuai dengan yang tertera di
dalam SOP
3. Kolom (3) jawaban Ya
4. Kolom (4) jawaban Tidak
5. Kolom (5) keterangan
6. Baris terakhir berisi jumlah jawaban dan perhitungan tingkat
kepatuhan

5
 Daftar pertanyaan yang diajukan adalah sebagai berikut :
1. Berapa nilai kepatuhan/compliance rate terhadap SOP?
2. Tahapan prosedur mana yang sering tidak dikerjakan?
3. Mengapa tahapan prosedur tersebut sering tidak dikerjakan?
Untuk daftar pertanyaan dengan objek audit berupa capaian hasil
kegiatan/capaian program, urutan pertanyaan yang diberikan adalah sebagai
berikut :
1. Bagaimana capaian program?
2. Indikator kinerja mana yang tidak tercapai?
3. Mengapa indikator tersebut tidak tercapai? (analisis bisa dilakukan
dengan fishbone diagram)
4. Adakah upaya yang dilakukan untuk meningkatkan capaian?

6
IX. AUDIT PLAN (RINCIAN KEGIATAN AUDIT)
Unit Tujuan Kegiatan yang Auditor Kriteria/standar audit Metode Instrumen audit Waktu audit Keterangan
diaudit/objek audit
UKM UKM - Posyandu Menilai Proses pelayanan Drg. Esti SOP persiapan dan Wawancara, Daftar 20 – 22 Maret Kaji ulang
kesesuaian posyandu Dr. Yunniar pelaksanaan observasi,simulasi, pertanyaan/panduan waktunya, satu
proses pelayanan Bd. Erwin posyandu telusur dokumen wawancara, Daftar audit bisa dua
posyandu dengan Kriteria..ep... tilik SOP. unit sekaligus,
SOP demi efisiensi
UKM TB Menilai capaian Capaian temuan Dr Lidya Target temuan kasus Wawancara, Indikator kinerja, 22 – 24 Oktober
temuan kasus TB kasus TB Dr. Yunniar TB telusur/perbandingan capaian program
Drg. Esti
UKM PIS PK Menilai capaian Capaia n Drg. Esti Target kunjungan Wawancara, Indikator kinerja, 20 – 22
kunjungan PIS kunjungan PIS PK Bd. Erwin PIS PK melihat/perbandingan capaian program November
PK Dr. Yunniar
Imunisasi Menilai capaian Capaian imunisasi Dr Lidya Target capaian Wawancara, Indikator kinerja, 24 – 26
imunisasi Dr. Yunniar imunisasi melihat/perbandingan capaian program September
Br. Husni Ikut pkp admen
Pendaftaran Menilai proses Proses Dr. Dewi SOP pendaftaran Wawancara, Daftar tilik SOP, 22 – 24 Januari
pendaftaran pendaftaran Br. Husni pasien observasi, simulasi, panduan
pasien di loket pasien Dr. Lidya melihat dokumen wawancara
Farmasi Menilai proses Proses Dr. Lidya SOP pencegahan Wawancara, Daftar tilik SOP, 23 – 25 April
pencegahan pencegahan Br. Husni pemberian obat observasi, simulasi, panduan
pemberian obat pemberian obat Dr. Dewi kadaluarsa melihat dokumen wawancara
kadaluarsa kadaluarsa
Pelayanan Menilai proses Proses Dr Lidya SOP pengkajian Wawancara, Daftar tilik SOP, 20 – 22 Februari
pengkajian klinis pengkajian klinis Br. Husni klinis observasi, simulasi, panduan
Umum dan Gigi
Bd. Erwin melihat dokumen wawancara
oleh dokter dan
dokter gigi
Bendahara Menilai proses Proses Dr. Yunniar SOP pengelolaan Wawancara, Daftar tilik SOP, 22 – 24 Mei
pengelolaan pengelolaan Dr. Dewi barang masuk dan observasi, simulasi, panduan
Barang
barang masuk barang masuk Drg. Esti keluar melihat dokumen wawancara
dan keluar dan keluar
Tata usaha Menilai Pengelolaan surat Dr. Yunniar SOP penilaian Wawancara, Daftar tilik SOP, 21 – 23 Agustus
kesesuaian masuk Dr. Dewi kinerja karyawan observasi, simulasi, panduan
proses surat Drg. Esti melihat dokumen wawancara
masuk
Pengelola data Menilai proses Proses Br. Husni SOP pengumpulan, Wawancara, Daftar tilik SOP, 24 – 26 Juli
pengumpulan, pengumpulan, Bd. Erwin penyimpanan dan observasi, simulasi, panduan
dan informasi,
penyimpanan dan penyimpanan dan Dr. Lidya pencarian data melihat dokumen wawancara
ketua admen, pencarian data pencarian data
ketua ukm dan
ketua UKP
X. LAMPIRAN
Instrumen audit daftar tilik SOP/daftar tilik compliance rate SOP :
No Kegiatan Ya Tidak Tidak berlaku
(sesuai (dilaksanakan)
dengan
urutan dalam
SOP)

Jumlah : Jumlah :
Penghitungan tingkat compliance rate = jumlah ya dibagi jumlah ya dan tidak
dikalikan 100%.
Instrumen audit wawancara
a. Untuk objek audit kesesuaian dengan SOP
N Kriteria Daftar Observasi Dokumen/Reka Fakta Temua Rekomendas
o Audit Pertanyaa m Kegiatan Lapanga n Audit i Audit
n n
1 Prosedur Berapa
pelaksanaa complianc
n ...... e rate ...
2 Tahapan (pengamatan
prosedur kegiatan 5
mana spesimen/sesu
yang ai kebutuhan)
sering
tidak
dikerjakan
?
3 Mengapa
tahapan
tersebut
tidak
dikerjakan
?

b. Untuk objek audit capaian hasil program

No Kriteria Daftar Observasi Dokumen/Rekam Fakta Temuan Rekomendasi
Audit Pertanyaan Kegiatan Lapangan Audit Audit
1 Capaian Bagaimana
program capaian
... program...
Indikator
kinerja yang
tidak tercapai
yang mana?
Mengapa
indikator
 tersebut tidak
tercapai?
Adakah upaya
yang dilakukan
untuk
mengupayakan
pencapaian
indikator
kinerja
tersebut?

Mengetahui,
Kepala Puskesmas Serpong 1

nb : perhatikan pengambilan sampel dan besar sampel serta waktu

pengambilan sampel (harian, bulanan)
Dra. Raiyan, Apt.
NIP. 196112311996032005