Deskripsi LK Komersial Rekonsiliasi Fiskal LK Fiskal PENJELASAN

Negatif Positif
Penjualan 55,000,000,000.00 - 55,000,000,000.00
HPP -
Persediaan awal 1,200,000,000.00 - 1,200,000,000.00
Pembelian Dalam Negri 35,000,000,000.00 - 35,000,000,000.00
Persediaan Akhir - 1,310,000,000.00 - - 1,310,000,000.00
HPP 34,890,000,000.00 - 34,890,000,000.00
Laba Kotor 20,110,000,000.00 - 20,110,000,000.00
Biaya Penjualan : -

Gaji Bag. Penjualan 2,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00 Pasal 6 ayat (1) huruf a UU Pph, Pengurang
penghasilan
Penyusutan Mobil Marketing 63,000,000.00 38,000,000.00 25,000,000.00 Biaya Usaha Lainnya No. 4 50% nya sebagai biaya

Promosi 300,000,000.00 300,000,000.00 - Syarat PMK 02/PMK.03/2010 harus ada daftar

nominatif, shg tdk dimasukkan ke Fiskal
Seragam Marketing 50,000,000.00 50,000,000.00 - Karena bukan biaya operasional

Entertaiment Marketing 40,000,000.00 40,000,000.00 - Non DE Syarat PMK 02/PMK.03/2010 harus ada Deductible expense
daftar nominatif, shg tdk dimasukkan ke Fiskal
Administrasi Penjualan 34,000,000.00 5,000,000.00 29,000,000.00 Kena koreksi karena sumbangan Rp5.000.000
Biaya Penjualan 2,487,000,000.00 433,000,000.00 2,054,000,000.00
Biaya Umum & Adm -
Gaji Bag Umum & Adm 1,800,000,000.00 60,000,000.00 1,740,000,000.00 60.000.000 berupakan paket sembako
Penyusutan Gedung 900,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00 Biaya Usaha Lainnya No. 4 Masa manfaat bangunan 20 tahun
Penyusutan Gudang 40,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00 Biaya Usaha Lainnya No. 4
Biaya Bunga Bank 170,000,000.00 60,000,000.00 110,000,000.00 Biaya Usaha Lainnya No. 6
Biaya Pajak 78,000,000.00 53,400,000.00 24,600,000.00
PASAL 9 UU PPH,
Kerugian Usaha di Australia 50,000,000.00 50,000,000.00 Biaya Usaha Lainnya No. 7 Biaya2 yang tidak boleh menjadi pengurang
penghasilan

Sumbangan 200,000,000.00 200,000,000.00 PASAL 9 UU PPH,

Biaya2 yg tidak dapat dijadikan pengurang

Biaya Jasa Prof Fee 108,750,000.00 - 108,750,000.00 Biaya Usaha Lainnya No. 7 PASAL 9 UU PPH,
Biaya2 yg tidak dapat dijadikan pengurang

Biaya Administrasi 68,000,000.00 - 68,000,000.00 Biaya Usaha Lainnya No. 7 PASAL 9 UU PPH,
Biaya2 yg tidak dapat dijadikan pengurang
Biaya Umum & Adm 3,414,750,000.00 888,400,000.00 2,526,350,000.00
Total Biaya Operasional 5,901,750,000.00 1,321,400,000.00 4,920,350,000.00
Laba Usaha 14,208,250,000.00 - 1,321,400,000.00 15,529,650,000.00
Penghasilan Lain -

Form 1771 I No. 4

PENGHASILAN YANG
Pendapatan Sewa Gedung 400,000,000.00 400,000,000.00 - DIKENAKAN PPh FINAL Pasal 4 ayat dua WP memiliki penghasil yang
dikenakan PPh final
DAN YANG TIDAK TERMASUK
OBJEK PAJAK

Pendapatan Sewa Mobil 20,000,000.00 - 20,000,000.00

Form 1771 I No. 4

PENGHASILAN YANG Pasal 4 ayat dua WP memiliki penghasil yang
Pendapatan Bunga Deposito 10,000,000.00 10,000,000.00 DIKENAKAN PPh FINAL dikenakan PPh final
DAN YANG TIDAK TERMASUK
OBJEK PAJAK

Penghasilan dari Singapura 100,000,000.00 - 100,000,000.00

Penghasilan dari Thailand 120,000,000.00 - 120,000,000.00 Pendapatan Luar Negeri merupakan deductible ex

Penghasilan Lain 650,000,000.00 410,000,000.00 410,000,000.00 240,000,000.00

Laba Bersih 14,858,250,000.00 410,000,000.00 - 911,400,000.00 15,769,650,000.00