STRATEGI

ANTI FRAUD

BY : DIREKTUR TEKNOLOGI & OPERASIONAL

3 Hal Yang Mendorong Terjadinya
Upaya Fraud

1. Pressure

2. Opportunity

3. Rationalization
3 hal yang mendorong terjadinya sebuah upaya fraud, berikut penjelasannya :
1. PRESSURE
Pressure adalah dorongan yang
menyebabkan seseorang melakukan
fraud, contohnya hutang atau tagihan
yang menumpuk, gaya hidup mewah,
ketergantungan narkoba, dll. Pada
umumnya yang mendorong terjadinya
fraud adalah kebutuhan atau masalah
finansial. Tapi banyak juga yang hanya
terdorong oleh keserakahan.
2. OPPORTUNITY 3. RATIONALIZATION
Opportunity adalah peluang yang Rasionalisasi adalah elemen penting dalam
memungkinkan fraud terjadi. Biasanya terjadinya fraud, dimana pelaku mencari
disebabkan karena internal control suatu pembenaran atas tindakannya, misalnya:
organisasi yang lemah, kurangnya 1. Bahwasanya tindakannya untuk
pengawasan, dan/atau penyalahgunaan membahagiakan keluarga dan orang-
wewenang ini lazimnya paling orang yang dicintainya.
memungkinkan untuk diminimalisir 2. Masa kerja pelaku cukup lama dan dia
melalui penerapan proses, prosedur, dan merasa seharusnya berhak
control dan upaya deteksi dini terhadap mendapatkan lebih dari yang telah dia
fraud. dapatkan sekarang (posisi, gaji,
promosi, dll.)
3. Perusahaan telah mendapatkan
keuntungan yang sangat besar dan
tidak mengapa jika pelaku mengambil
bagian sedikit dari keuntungan
tersebut.
4 Pilar Strategi Pengendalian Anti Fraud
• Pemantauan • Anti Fraud Awareness
• Evaluasi • Identifikasi kerawanan
• Tindak lanjut • Know Your Employee

D.
Pemantauan,
Evaluasi dan A. Pencegahan
Tindak lanjut

C.
Investigasi, B.
Pelaporan dan Deteksi
Sanksi
• Investigasi
• Pelaporan • Kebijakan Whistle
• Pengenaan Sanksi blowing system
• Surprise Audit
• Surveillance System
 4 Pilar Strategi Pengendalian Anti Fraud
A. Pencegahan
Memuat perangkat-
perangkat dalam rangka
mengurangi potensi risiko
terjadinya fraud,yang
paling kurang mencakup :
• Anti fraud awareness
• Identifikasi kerawanan
• Know your employee.
B.Deteksi C. Investigasi, Pelaporan, D.Pemantauan, Evaluasi, dan
dan Sanksi Tindak Lanjut
Memuat perangkat-
perangkat dalam rangka Memuat perangkat- Memuat perangkat-perangkat
mengidentifikasi dan perangkat dalam rangka dalam rangka memantau dan
menemukan kejadian menggali informasi, sistem mengevaluasi kejadian Fraud
Fraud dalam kegiatan pelaporan, dan pengenaan serta tindak lanjut yang
usaha Bank, yang sanksi atas kejadian fraud diperlukan, berdasarkan hasil
mencakup paling kurang dalam kegiatan usaha Bank, evaluasi, yang paling kurang
kebijakan dan yang paling kurang mencakup :
mekanisme : mencakup : - Pemantauan
• whistleblowing, - Standar investigasi - Evaluasi atas kejadian Fraud
• Surprise audit - Mekanisme pelaporan - Mekanisme tindak lanjut.
• Surveillance System - Pengenaan sanksi.
Sekian Terimakasih. Semoga Bermanfaat
...............................