RESUME MODUL KOMITMEN

KELOMPOK 5
Ihsanu Ramdan Mustofa
Inez Rahajeng A
Muhammad Lukman Nur Hakim

POLITEKNIK KEUANGAN NEGARA STAN

A. DEFINISI DAN RUANG LINGKUP
1. Definisi: modul komitmen adalah modul yang memuat informasi mengenai kebutuhan dana
dan alokasi dana yang ada, yang berfungsi sebagai perencanaan kas agar tidak terjadi cash miss
match.

2. Ruang lingkup modul komitmen:

 Manajemen Supplier
o Perekaman Data Supplier (termasuk Upload Data Pegawai)
o Pembuatan ADK Supplier
 Manajemen Kontrak
o Perekaman Data Kontrak
o Pembuatan ADK Kontrak
o Monitoring Kontrak
 Pencatatan BAST
o BAST Barang
o BAST Jasa

3. Dasar hukum terkait:

 Kewenangan, K/L melakukan perikatan atau tindakan lain yang dapat mengakibatkan
pengeluaran negara (Pasal 4 ayat 2 dan Penjelasan UU 1/2004).
 Ketersediaan dana, perikatan/perjanjian dalam rangka pelaksanaan anggaran hanya dapat
dilakukan jika tersedia cukup anggaran dan/ atau dalam batas anggaran yang ditetapkan
(Pasal 3 ayat 3 dan Pasal 17 ayat 2 UU 1/2004)

B. INTERKONEKSI MODUL KOMITMEN DALAM SAKTI

C. ALUR PROSES YANG DIAWALI DARI MODUL KOMITMEN
1. Alur Proses Transaksi Kontraktual

2. Alur Proses Transaksi Nonkontraktual

D. MANAJEMEN SUPPLIER
1. Pengertian

 Manajemen Supplier Merupakan kegiatan mengelola data penerima pembayaran, untuk

kemudian didaftarkan ke SPAN.
 Supplier adalah pihak yang menerima pembayaran/ yang menjadi tujuan pembayaran
2. Prinsip Pencatatan dan Penggunaan Data Supplier

 Data supplier merupakan bagian dari thumb rules proses pembayaran (Supplier - Invoice -
Payment)
 Penyampaian data supplier dilakukan bersamaan dengan data RFC atau Resume tagihan
 Validasi awal data supplier dilakukan oleh Satker dengan menggunakan Form Registrasi
Supplier beserta dokumen lampiran.
 Kebenaran data yang disampaikan ke KPPN menjadi tanggung jawab KPA
 KPPN hanya menggunakan data supplier dari Satker (tidak melakukan konfirmasi terhadap
sumber data (KPP/Bank))
 Validasi Data Supplier di KPPN hanya untuk mencegah pencatatan kembali data yang sama
(duplikasi)
 KPPN harus memproses pembayaran terhadap penerima/rekening sebagaimana dalam RFC /
Resume Tagihan yang sesuai dengan Data Supplier.
 Konfirmasi kepada Satker atas data supplier (berupa Nomor Register Supplier) dilakukan
menggunakan format laporan (ADK/ softcopy) yang disediakan aplikasi
 Adanya unit pengelola data supplier yang tidak terlibat secara langsung dengan pelaksanaan
tugas sehari-hari di KPPN
 Primary key yang digunakan dalam proses validasi diantaranya meliputi:
o Header : NPWP, Nama supplier
o Site : Kode site (kombinasi tipe supplier&kode pos)
o Bank:
 Bank dengan negara bank Indonesia: Nama dan kode Bank, Nama cabang bank,
Nomor rekening
 Bank dengan negara bank di luar Indonesia: Tipe cabang/Kode Swift dan nomor
rekening

 Apabila diketahui terdapat elemen data yang sama (misal nama supplier atau NPWP):
o KPPN tetap mencatat supplier tersebut dan memberi nomor supplier
o Unit Manajemen Supplier melakukan investigasi (menginformasikan KPPN terkait
perihal kemungkinan kesalahan data)
o Melakukan konfirmasi terhadap DJP/KPP terhadap kemungkinan penyalahgunaan
identitas WP
 3. Tipe Tipe Supplier

JUMLAH PENERIMA
PEMBAYARAN
KODE TIPE SUPPLIER FUNGSI
SATU BANYAK
PENERIMA PENERIMA
1 Satker Untuk pembayaran melalui
rekening bendahara (UP, TUP,
v
GUP, GU Nihil, Gaji, Non Gaji,
Pengesahan, dll)
2 Penyedia Barang dan Untuk pembayaran ke pihak ketiga
v
Jasa (kontraktual, non kontraktual)
3 Pegawai Untuk pembayaran langsung ke
v
rekening pegawai (Gaji, Non Gaji)
4 BA 999 selain Untuk pembayaran BA 999 selain
Penerusan Pinjaman transfer daerah dan penerusan v
& Transfer pinjaman
5 Transfer Daerah Untuk pembayaran transfer ke
daerah (dana perimbangan, otsus v
& penyesuaian, DBH)
6 Penerusan Pinjaman Untuk pembayaran penerusan
pinjaman, bantuan sosial,
v
konsorsium, penerima beasiswa,
dll)
7 Lain-lain Untuk pembayaran pengembalian
(pajak, BC, PNBP, dll), imbalan v
bunga, dll

4. User Role

 Operator (Staff PPK)

o Perekaman Data Supplier (termasuk Upload Data Pegawai)
o Cetak Resume Supplier
 Validator (PPK)
o Cetak Resume Supplier
o Pengiriman ADK Supplier
5. Data Supplier yang Direkam

 Supplier Header antara lain Jenis Supplier, Nama Supplier, NPWP

 Supplier Address antara lain Alamat, Tipe Supplier, Alamat, Kode Pos, dll)

 Supplier Bank / Pegawai / Penerus Pinjaman antara lain Nomor Rekening, Nama Pemilik
Rekening, Kode dan Nama Bank, Mata Uang, dll)
 6. Struktur Data Supplier

Supplier Bank /
Supplier Supplier
Pegawai / Penerus
Header Address
Pinjaman

Supplier Bank /
Pegawai / Penerus
Pinjaman

Supplier
Address Supplier Bank /
Pegawai / Penerus
Pinjaman

Supplier Bank /
Pegawai / Penerus
Pinjaman

7. Alur Proses Pendaftaran Supplier

Operator merekam data supplier, dilanjutkan dengan membuat ADK supplier oleh Approver, lalu
pada SPAN upload ADK supplier dan menghasilkan NRS (Nomor Registrasi Supplier), NRS akan
tercatat otomatis pada operator
E. MANAJEMEN KONTRAK
1. Pengertian

 Manajemen Kontrak merupakan kegiatan mengelola data-data detail kontrak (perikatan dengan
pihak ketiga), untuk kemudian didaftarkan ke SPAN.
 Pelaksanaan Manajemen Kontrak memiliki dua tujuan utama:
1. Untuk mengelola tindakan-tindakan awal yang menimbulkan kewajiban negara dalam
rangka disiplin anggaran (ketaatan terhadap batas pengeluaran),
2. Untuk mendukung terwujudnya perencanaan kas yang berorientasi ke depan (forward cash
planning).
 Tipe Kontrak :
o Annual Year (Tahunan),
o Multi Years (Tahun Jamak).
2. User Role Kontrak

 Operator
o Merekam Data Kontrak
o Cetak Resume Kontrak
o Upload/Rekam CAN (Commitment Application Number)
o Merekam BAST
o Monitoring Karwas Kontrak
  Approver
o Membuat ADK Kontrak / RFC (Request For Commitment)
o Cetak Resume Kontrak
o Monitoring Karwas Kontrak
3. Data Kontrak yang Direkam
• Header Kontrak: Nomor kontrak, Tanggal kontrak, Uraian Kontrak, Identitas Supplier, Sanksi,
dll.
• Line Kontrak: Cara penarikan, nilai uang muka, nilai retensi, dll
• Jadwal Pembayaran: Tanggal Pembayaran, Nilai Pembayaran, Pengembalian Uang Muka,
Potongan Retensi, dll
• Distribusi COA: Kombinasi COA, Nilai
4. Struktur Data Kontrak

Header
Kontrak Line Kontrak Jadwal
Distribusi
Pembayaran
COA

Jadwal
Pembayaran Distribusi
COA

Line Kontrak Jadwal

Distribusi
Pembayaran
COA

Jadwal
Distribusi
Pembayaran COA

5. Alur Proses Pendaftaran Kontrak Annual

Operator merekam data kontrak, dilanjutkan dengan membuat ADK kontrak oleh Approver, lalu
pada SPAN upload ADK kontrak dan menghasilkan CAN (Contract Annual Number), CAN akan
tercatat otomatis pada operator
F. PEREKAMAN BAST
• Merekam informasi Berita Acara Serah Terima Barang/Jasa atas kontrak tertentu
• Untuk BAST Barang, informasi barang yang harus direkam hanya Kode Subsub Kelompok
Barang, dan Harga Satuan.
• Informasi BAST akan dijadikan dasar bagi Modul Persediaan atau Modul Aset Tetap untuk
melakukan Pendetailan Aset.
• Informasi BAST juga akan dijadikan dasar bagi Modul Pembayaran untuk membuat SPP
Kontraktual.
• Akan terbentuk jurnal akrual pada saat melakukan simpan BAST:
- BAST Barang (yang dikapitalisasi)
Aset xxx belum diregister
Utang yang belum diterima tagihannya
- BAST Jasa / Barang (yang tidak dikapitalisasi)
Beban xxx
Utang yang belum diterima tagihannya