Pemutakhiran Prosedur Operasi Baku Pembayaran Bijih Timah 2012

Q'nmm

_ Prosedur Oberzgi_B_aku_
Pembayaran Bijih Timah

Disusun oleh Disetujui oleh

Ka. Aku tansi PT Timah Tbk Direktur Keuangan PT Timah Tbk
/_

/ %J
Yennita A %Rosidi
 QTIMAH PROSEDUR OPERASI BAKU PEMBAYARAN BIJlH TIMAH

DESKRIPSI SOP AKUNTANSI HUTANG PEMBAYARAN BHIH TIMAH

Pembayaran Bijih Timah merupakan proses pembayaran atas bijih timah yang diserahkan dari Mitra

Usaha PT Timah (Persero) Tbk. Penyerahan bijih timah dapat dilihat pada Scan dari SAP Berita Acara

Serah Terima Bijih Timah yang ditandatangani oleh Pejabat/Karyawan yang berwenang untuk

menerima bijih timah.

Sasaran Mutu SOP Akuntansi Pembayaran Bijih Timah adalah agar dapat dipastikan bahwa hutang

bijih timah yang dicatat dan dilaporkan adalah benar adanya dari segi hak, kelengkapan, periode,
jumlah, maupun nama vendor/mitra usaha.

Penjelasan Singkat Akuntansi Hutang Pembayaran Bijih Timah

Pembayaran bijih timah dilakukan kepada mitra usaha tambang darat dan KIP. Pembayaran terdiri

dari pembayaran uang muka 90% down payment dan finaI/definitif. Atas transaksi tersebut

dikenakan pajak PPn sebesar 10% dari total tagihan dan PPh 23 sebesar 2% dari total tagihan. Untuk

PPn dipungut langsung oleh PT Timah karena telah ditunjuk sebagai WAPU

Page 1 of 5
&…" PROSEDUR OPERASI BAKU PEMBAYARAN BIJIH TIMAH

TUJUAN : Untuk meningkatkan kecepatan dan ketepatan pembayaran kepada”

Mitra Usaha Bijih timah yang meliputi kegiatan penerimaan dokumen -l'

dari Mitra Usaha Bijih timah, Verifikasi kelengkapan dokumen, Proses

di SAP, Penerbitan Slip Pembayaran dan Penyampaian dokumen ke

Satuan Kerja Keuangan PT Timah (Persero) Tbk

LINGKUP Proses Pembayaran Bijih Timah dilaksanakan ol—eh Kepala Akuntansi
Keuangan PT Timah (Persero) Tbk

_ DOKUMEN/CATATAN 1. Scan BAP di SAP dan rilis dari UTD/wilasi

2. Invoice dari Mitra usaha

3. Kuitansi bermaterai dari Mitra usaha

4. Faktur Pajak (lembar 1, 3 dan 4) dari Mitra usaha
5. SSP (5 rangkap)

6. Surat permohonan pembayaran dari Mitra usaha

. TANGGUNGJAWAB ?ahid Akuntansi Keuangan PT Timah (Persero) Tbk melakukan proses
penerimaan Dokumen, Verifikasi dokumen, Penerbitan Sllp

Pembayaran, Proses di SAP dan Pelaporan secara Periodik (laporan

harian melalui email)

Page 2 of 5
QTIMAH PROSEDUR OPERASI BAKU PEMBAYARAN BIJIH TIMAH

No. Urut Uraian Prosedur Pelaksana

Penerimaan Dokumen _
1' Pemeriksa Hutang Bijih Timah menerima dokumen dari Mitra Usaha atau ' Pemeriksa
dari Satuan Kerja Unit Tambang Darat/wilasi dan mencatat tanggal Hutang BT
diterimanya berkas dokumen tagihan.
. KaBag. Hutang

Verifikasi Dokumen _
2' a. Pemeriksa Hutang Bijih timah memeriksa kelengkapan dan ' Pemeriksa
ketepatan dokumen berupa surat Permohonan Pembayaran, Hutang BT
tagihan (invoce), Kwitansi bermaterai, faktur pajak dan SSP.
b. Jika terdapat kekurangan dokumen dan / atau kesalahan ketik, ' KaBag. Hutang
Pemeriksa akan mengembalikan dokumen tersebut kepada Mitra
Usaha Bijih Timah.
c. Pemeriksa akan mencatat tanggal Pengembalian Dokumen dan
tanda terima dokumen dari Mitra Usaha (mengagendakan).
d. Mitra Usaha Bijih Timah akan melengkapi / menyempurnakan
dokumen tersebut dan menyampaikan kembali ke Akuntansi
Keuangan seperti pada butir 1 di atas.

3 Proses di SAP
a. Membuka SAP _ Pemeriksa
b. Langsung ke Modul ZIMPFI007—Posting DP — and form NPP dan
klik modul tesebut Hutang BT
c. Pada layar berikutnya muncul Modul NPP Down and Final
. KaBag. Hutang
Payment.
d. Lihat data nama vendor, DP/ Final, Nomor PO, Nilai Pembayaran
dan tanggal realease dari Unit Tambang Darat.
e. Cocokkan dengan dokumen yang disampaikan oleh Mitra Usaha.
f. Jika sudah cocok baru di posting. Klik pada Posting NPP.
3. Posting selesai

4 Print scan BAP dari SAP _ Pemeriksa

a. Membuka SAP
b. Langsung ke Modul IVIE23N - Display Purchase Order, dan Hutang BT
klik modul tersebut.
KaBag. Huta ng
Pada layar berikutnya pilih Purchase Order dan masukan
nomor PO pada pilihan Other Purchase Order. Kemudian
tekan enter.
Klik services for object (lambang kertas putih disudut kiri
atas), kemudian pilih attachment list.
Double klik pada dokumen yang dipilih.
Print

Page 3 of5
&n…“ PROSEDUR OPERASI BAKU PEMBAYARAN BIJIH TIMAH

5 Input PPN dan PPh 23

Pemeriksa
a. Membuka SAP
b. Langsung Modul F-44 - Clear Vendor, klik modul tersebut Hutang BT
c. Pada layar berikutnya, masukan nomor vendor pada kolom KaBag. Hutang
yang disediakan, kemudian tekan enter.
d. Pada layar selanjutnya, masukan jumlah PPN, pada baris
keterangan isi dengan nama perusahaaan dan nomor seri
faktur, kemudian tekan enter lagi.
e. Pada layar selanjutnya masukan jumlah PPh 23 yang
dipotong, pada baris keterangan, isi dengan nama
perusahaan dan nomor seri faktur.
f. Setelah PPN dan PPh 23 diinput, lakukanlah posting. Akan
muncul nomor dokumen baru.
g. Tulis nomor dokumen di sudut kanan invoice sebagai dasar
untuk print slip pembayaran.
— __ _g_..

6 Penerbitan Slip Pembayaran

Pemeriksa
a. Membuka SAP
| b. Masuk ke Modul ZFI0001 - Slip Pembayaran Hutang BT
c. Pada layar berikutnya, isi kolom yang tersedia. KaBag. Huta ng
> Company code : 1000
> Operator : Nama Anda |
> Nomor lnvoice : No dokumen hasil clear vendor
> Fiscal Year : Tahun
" House Bank : Kode Bank, dengan pilihan, TBOOl
(Bank Mandiri), TBOOS (BNI), TBOO7 (BRi), TBOOB (BCA)
> NIK Kabid Keu : Diisi dengan Nik penandatangan Slip
Pembayaran
> Keterangan : Setelah diisi semua, klik lambang
seperti jam disudut kiri atas (Execute)
Slip Pembayaran selesai dicetak

Pengiriman Dokumen ke Satuan Keria Keuangan PT Timah [Persero] Tbk

Pemeriksa
a. Pemeriksa Hutang Bijih Timah membuat daftar pengiriman
dokumen pembayaran bijih Timah. Daftar tersebut berisikan Hutang BT
Nomor Vendor, Nama Vendor, Nomor Dokumen, dan Nilai.
KaBag. Huta ng
Daftar dapat dijadikan bukti tanda terima pengiriman dokumen
ke Keuangan PT Timah (Persero) Tbk
b. Pemeriksa Hutang Bijih Timah menyampaikan daftar pengiriman
dokumen berikut slip pembayaran yang sudah ditandatangani
dan dokumen pendukung lainnya ke Keuangan PT Timah
(Persero) Tbk.

Page 4 of 5
 wisnu… PROSEDUR OPERASI BAKU PEMBAYARAN BIJIH TIMAH

Pelanoran secara Periodik Pembayaran Biiih Timah

3. Pelaporan Pembayaran Bijih Timah dilakukan secara periodik,
. Pemeriksa
dengan rincian dan rekap tagihan yang telah diproses dan yang
belum diproses Hutang BT
Laporan direview oleh Ka. Bid. Akt. Keuangan dan Ka. Akuntansi
- KaBag. Hutang
c. Laporan disampaikan via email ke Pejabat yang terkait dengan
proses pembayaran bijih timah

Flow Pembayaran Bijih Timah

Tagihan (+ invoice, kuitansi, faktur pajak, bukti

setor, bukti lapor pajak periode sebelumnya) dan BA release dari UTD - - -
ke DirKeu up Ka Akuntansi PT. Timah (Persero) Tbk Venhktaes'lhgzggtzihsgneennmayar

l
Verifikasi akuntasi dokumen MU
_— Lengkap
dan Data release UTD

Dikembalikan ke MU Keabsahan
terpenuhi SPM Bank

proses pembayaran
perintah baya dilengkapi melali." Bank
dokumen pendukung

End

Page 5 of 5