Pertanyaan SIA Pertemuan
Pertanyaan SIA Pertemuan
3. Prosedur Pengendalian
Prosedur pengendalian merupakan kebijakan dan aturan mengenai
kelakuan karyawan yang dibuat untuk menjamin bahwa tujuan
pengendalian manajemen dapat tercapai. Secara umum prosedur
pengendalian yang baik terdiri dari :
1.Penggunaan wewenang secara tepat untuk melakukan suatu kegiatan
atau transaksi.
2.Pembagian tugas.
3.Pembuatan dan penggunaan dokumen dan catatan yang memadai.
4.Keamanan yang memadai terhadap aset dan catatan.
5.Pengecekan independen terhadap kinerja.
Pertanyaan :
1) Berikan contoh bentuk pelaksanaan dari ke lima prosedur diatas
pengendalian diatas
2) Apabila dari ke lima unsur prosedur pengendalian diatas, ada satu atau
dua unsur yang tidak diterapkan dengan baik, jelaskan apa yang akan
terjadi ,
Misalnya :
a. Tidak ada pembagian tugas, masalah apa yang akan terjadi
b. Penggunaan dokumen dan catatan tidak memadai
c. Atau yang lainnya