Tugas Sesi 4:

1. Jelaskan bagaimana prinsip-prinsip pemisahan fungsi dilanggar pada masing-masing

situasi berikut. Selain itu berikan saran yaitu satu prosedur atau lebih untuk menurunkan
resiko dan paparan yang ditekankan dalam setiap contoh :
a. Seorang kasir penggajian, mencatat minggu kerja 40 jam untuk seorang pegawai yang
telah kelaur minggu sebelumnya. Dia kemudian menyiapkan slip pembayaran untuk
pegawai ini, memalsukan tanda tangannya dan menguangkan cek nya.
b. Seorang kasir menyiapkan faktur fiktif dari perusahaan menggunakan nama kakak
iparnya. Ia menulis sebuah cek pembayaran faktur yang kemudian diuangkan oleh
kakak iparnya.
c. Beberapa pelanggan meretur pembelian pakaian. Bukannya meletakkan pakaian
kedalam keranjang retur untuk dikembalikan ke rak, tetapi seorang kasir malah
meletakkan pakaian kedalam keranjang terpisah dibawah kain lap bersih-besih.
Setelah shift-nya, ia memidahkan ia memindahkan pakaian ke sebuah tas olah raga
dan membawanya pulang
d. Seorang petugas bagian utang mencatat faktur yang diterima dari sebuah perusahaan
yang ia dan istri miliki serta melakukan otorisasi pembayaran.

2. Salah satu fungsi SIA adalah untuk menyediakan pengendalian yang memadai guna
memastikan keamanan aset organisasi, termasuk data. Namun benyak orang
menganggap presedur pengendalian sebagai “birokrasi”. Mereka juga percaya
pengendalian bisnsi bukan memproduksi manfaat yang berwujud, tetapi malah akan
menciptakan kemarahan dan hilangnya moral perusahaan. Dengan statement diatas
apakah saudat setuju ? Beri penjelasan dari jawaban sdr.