1
Perkantoran modern dipenuhi dengan berbagai fasilitas bisnis berbasis komputer,
komputer sudah merupakan alat yang tidak dapat dipisahkan bagi dunia bisnis. Kehidupan di era
informasi ini membutuhkan ketepatan dan kecepatan yang merupakan alasan utama mengapa
kehadiran dan dukungan komputer diperlukan bagi aktivitas bisnis. Komputer diperlukan di
semua lini dan fungsi bisnis mulai dari personalia, produksi, pemasaran, keuangan maupun
akuntansi dalam proses penciptaan nilai tambah.
Sistem informasi merupakan sekumpulan komponen dalam organisasi yang berhubungan
dengan proses penciptaan dan pengaliran informasi. Teknologi informasi merupakan salah satu
komponen dalam sistem informasi di samping proses dan prosedur, struktur organisasi, sumber
daya manusia, produk, pelanggan, pemasok dan sebagainya. Perkembangan perangkat lunak
komputer (software) yang semakin canggih dan mudah dioperasikan merupakan iklim yang
kondusif bagi penerapan sistem informasi berbasis komputer.
Paket-paket software akuntansi generasi baru menyediakan fungsi dan kapabilitas yang
diperluas. Selain meliputi fungsi-fungsi standar akuntansi, paket-paket akuntansi ini juga
menyediakan sistem pelaporan keuangan lanjut, kemampuan menganalisis kinerja perusahaan,
penganggaran, dan lainnya yang merupakan keharusan dalam menjalankan keseluruhan
organisasi bisnis. Software ini memungkinkan organisasi-organisasi bisnis menyediakan analisis
real time langsung ke destop para eksekutif dan manajer mereka.
Jika akuntansi dipandang sebagai sebuah landasan dari strategi-strategi peningkatan
bisnis berkesinambungan, maka kualitas dari software aplikasi akuntansi dan kemampuannya
untuk menyediakan informasi manajemen lintas fungsi-fungsi bisnis, akan menentukan efisiensi
dan daya saing organisasi bisnis.
MYOB adalah salah satu software akuntansi unggulan, dimana software ini menyediakan
fungsi-fungsi MYOB. Analis untuk menganalisis kinerja perusahaan. MYOB akan membantu
kita untuk mempelajari bagaimana mengkomputerisasi proses akuntansi bisnis. MYOB
menyatukan pembukuan dan proses akuntansi, menyediakan jurnal, pemindahbukuan (posting)
ke akun, laporan keuangan dan analisis bisnis
Untuk menggunakan MYOB ini , kita tidak harus menjadi seorang akuntan terlebih
dahulu. Meskipun demikian, mengetahui dasar-dasar akuntansi akan membantu kita
menggunakannya. Mengerti terminologi akuntansi akan membantu kita menggunakan program
MYOB itu sendiri.
2
Beberapa alasan yang menjadi pertimbangan untuk menggunakan software sebagai alat
yang membantu proses pekerjaan akuntansi adalah sebagai berikut :
1. User Frienly (mudah digunakan)
Dengan tampilan menu dan aliran transaksi yang sederhana dan mudah diingat, MYOB
mudah dimengerti oleh orang awam yang tidak mempunyai pengetahuan mendalam tentang
komputer dan akuntansi.
2. Tingkat keamanan (security) yang cukup valid untuk setiap user.
3. Kemampuan eksplorasi semua laporan ke program Excel tanpa melalui proses
ekspor/import file yang merepotkan.
4. Dapat diaplikasikan untuk 105 jenis perusahaan yang telah direkomendasikan.
5. Menampilkan laporan keuangan komparasi (perbandingan) serta menampilkan analisis
laporan dalam bentuk grafik.
6. Software tersebut telah teruji mengingat program tersebut juga dikembangkan di negara lain
seperti Amerika, di mana Amerika adalah gudang software akuntansi yang hebat.
3
4. MYOB adalah software akuntansi yang sangat murah dan dapat menangani kebutuhan-
kebutuhan akuntansi, dengan kinerja yang sangat menakjubkan.
5. MYOB dapat menangani transaksi-transaksi dan laporan keuangan dengan nilai di atas satu
Milyar Rupiah.
6. Khusus untuk masalah perpajakan yang sangat krusial bagi perusahaan, MYOB dapat
menangani berbagai jenis pajak seperti Pajak Pertambahan Nilai (PPN); baik keluaran,
maupun pajak masukan, pajak penjualan barang mewah, pajak masukan, bea masuk, dan
kombinasi dari pajak-pajak tersebut.
4
KASUS PT. DUNIA AIR
PROFIL PERUSAHAAN
5
Setiap retur pembelian diperhitungkan sebagai pengurang atas nilai utang
dagang dan nilai persediaan (tidak digunakan akun retur pembelian).
Accounts Payable xxx
Value Added Tax - VAT In xxx
MerchandiseInventory xxx
Termin pembayaran sesuai negosiasi dengan pemasok.
Accounts Payable xxx
Purchase Discounts xxx
3. Penjualan, setiap penjualan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT In) 10% dari
dasar pengenaan pajak (harga jual, tidak termasuk potongan/diskon) dan
faktur pajak standar diterbitkan pada tanggal yang sama dengan terjadinya
penjualan. Asuransi penjualan ditetapkan sebesar 0,2% dari penjualan
Accounts Receivable xxx
Value Added Tax - VAT Out xxx
Sales xxx
6
Pengeluaran kas Rp1.500.000,00 ke bawah dilakukan dengan
menggunakan dana kas kecil.
Sistem pencatatan dana kas kecil menggunakan sistem dana tetap
(imprest fund system).Dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp10.000.000,00
dengan waktu pengisian kembali setiap akhir bulan.
7. Penerimaan Kas
Semua penerimaan kas wajib disetorkanke bank pada hari yang sama
dengan transaksi diterimanyakas.
Setiap setoran kas ke bank didukung dengan slip setoran bank.
Bila penerimaan kas terjadi pada hari Minggu atau hari libur lainnya, maka
penerimaan kas akan disetorkan paling lambat pada hari berikutnya.
8. Penilaian Persediaan Barang Dagangan
Pencatatan persediaan barang dagangan menggunakan sistem perpetual
dengan metode penilaian harga pokok rata-rata bergerak(moving
average).
Masing-masing item persediaan dibuatkan satu kartu barang untuk
mencatat mutasi setiap itemnya.
9. Penyusutan Aset Tetap
Aset tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan harga
perolehan. Penyusutan (depresiasi) dihitung dengan metode garis
lurus(straight line method).
Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan setiap akhir
bulan.
7
Acc.
Account Name Untuk Mencatat Mutasi
Number
13210 Building at Cost Harga Perolehan Gedung
13220 Accum. Dep. - Building Akumulasi Depresiasi Gedung
13310 Office Equipment at Cost Harga Perolehan Peralatan kantor
13320 Accum. Dep. - Office Equipment Akumulasi Depresiasi Peralatan kantor
13410 Vehicle at Cost Harga Perolehan Kendaraan
13420 Accum. Dep. - Vehicle Akumulasi Depresiasi Kendaraan
20000 Liabilities
21000 Current Liabilities
21110 Accounts Payable Utang Dagang
21120 Insurance Liability Utang Premi Asuransi
21130 Wages & Salaries Payable Utang Gaji dan Upah
21140 Electricity, Telp. & Water Payable Utang Listrik, Telp. & Air
21150 Dividend Payable Utang Dividen
21160 Value Added Tax - VAT Out PPN Keluaran
21170 Income Tax Payable Utang Pajak Penghasilan
21199 Other Current Liabilities Utang Lancar Lainnya
22000 Long Term Liabilities
22100 Bank Loans Utang Bank Jangka Panjang
30000 Equity
31100 Common Stock Modal Saham Biasa
36000 Retained Earnings Laba Ditahan
37000 Dividend Dividen
38000 Income Summary Laba Periode Berjalan
39999 Historical Balancing Saldo Penyeimbang
40000 Income
41100 Sales of Merchandise Penjualan Barang Dagangan
41110 Sales Discounts Potongan Penjualan
41120 Sales Returns Retur Penjualan
42000 Service Income Jasa Reparasi
50000 Cost Of Sales
51000 Cost of Goods Sold Harga Pokok Penjualan
52000 Purchase Discount Potongan Pembelian
53000 Freight In Biaya Angkut Pembelian
60000 Expenses
61000 Sales Expense
61100 Wages & Salaries Expense Biaya Gaji & Upah Bag. Penjualan
61200 Uncollectible Accounts Biaya Kerugian Piutang
61300 Advertising Expense Biaya Iklan
61400 Depreciation Expense - Vehicles Biaya Depresiasi - Kendaraan
62000 General and Adm. Expense
62100 Wages & Salaries Expense Biaya Gaji & Upah Bag. Umum & Admin
8
Acc.
Account Name Untuk Mencatat Mutasi
Number
62200 Electicity, Water, Telp Expense Biaya Listrik, Air, & Telepon
62300 Maintenance Expense Biaya Pemeliharaan & Reparasi
62400 Newspaper & Tabloid Expense Biaya Langganan Koran & Majalah
62500 Supplies Expense Biaya Perlengkapan Toko
62600 Income Tax Expense Pajak Penghasilan Badan
62700 Depreciation Exp - Equipment Biaya Depresiasi - Peralatan
62800 Depreciation Exp - Building Biaya Depresiasi - Gedung
62999 Other General & Adm Expense Biaya Umum & Admin Lainnya
2. Neraca Saldo
30 Nopember2013
NO. ACCOUNT
DEBET CREDIT
11101 Cash in Bank 565.474.300,00 0,00
11102 Petty Cash 10.000.000,00 0,00
11103 Marketable Securities 50.000.000,00 0,00
11201 Account Receivable 585.310.000,00 0,00
11202 Allowance for Doubtful Debt 0,00 87.796.500,00
11203 Other Receivable 6.000.000,00 0,00
11310 Merchandise Inventory 323.469.000,00 0,00
11320 Office Supplies 3.600.000,00 0,00
11410 Value Added Tax - In (VAT In) 102.277.200,00 0,00
11420 Prepaid Income Tax 297.820.000,00 0,00
13100 Land 300.000.000,00 0,00
13210 Building at Cost 984.000.000,00 0,00
13220 Accum. Dep. - Building 0,00 192.700.000,00
13310 Office Equipment at Cost 480.000.000,00 0,00
13320 Accum. Dep. - Office Equipment 0,00 440.000.000,00
13410 Vehicle at Cost 240.000.000,00 0,00
13420 Accum. Dep. - Vehicle 0,00 107.500.000,00
21110 Accounts Payable 0,00 341.277.564,00
21120 Insurance Liability 0,00 27.723.926,00
9
30 Nopember2013
NO. ACCOUNT
DEBET CREDIT
21130 Wages & Salaries Payable 0,00 63.050.000,00
21140 Electricity, Telp. & Water Payable 0,00 0,00
21150 Dividend Payable 0,00 0,00
21160 Value Added Tax - VAT Out 0,00 145.915.400,00
21170 Income Tax Payable 0,00 1.950.000,00
21199 Other Current Liabilities 0,00 0,00
22100 Bank Loans 0,00 254.569.200,00
31100 Common Stock 0,00 500.000.000,00
36000 Retained Earnings 0,00 225.480.515,00
37000 Dividend 0,00 0,00
38000 Income Summary 0,00 0,00
39999 Historical Balancing 0,00 0,00
41100 Sales of Merchandise 0,00 13.861.963.000,00
41110 Sales Discounts 245.808.640,00 0,00
41120 Sales Returns 423.200.000,00 0,00
42000 Service Income 0,00 79.200.000,00
51000 Cost of Goods Sold 10.227.720.000,00 0,00
52000 Purchase Discount 0,00 186.346.010,00
53000 Freight In 206.211.600,00 0,00
61100 Wages & Salaries Expense 275.000.000,00 0,00
61200 Uncollectible Accounts 197.894.000,00 0,00
61300 Advertising Expense 249.515.000,00 0,00
61400 Depreciation Expense - Vehicles 27.500.000,00 0,00
62100 Wages & Salaries Expense 440.000.000,00 0,00
62200 Electricity, Water & Telp Expense 30.250.000,00 0,00
62300 Maintenance Expense 16.500.000,00 0,00
62400 Newspaper & Tabloid Expense 7.150.000,00 0,00
62500 Supplies Expense 13.200.000,00 0,00
62600 Income Tax Expense 9.217.800,00 0,00
62700 Depreciation Exp - Building 45.100.000,00 0,00
62800 Depreciation Exp - Equipment 110.000.000,00 0,00
62999 Other General & Adm Expense 6.250.000,00 0,00
81100 Interest Revenue 0,00 3.300.000,00
81200 Dividend Revenue 0,00 20.000.000,00
81999 Other Revenue 0,00 0,00
10
3. Data Customer
Daftar Pelanggan dan Saldo Account Receivable
per 30 Nopember 2013
Kode CUS01 CUS02 CUS03 CCASH
Nama PT SINAR DUNIA PT SEJAHTERA PT FLAMBOYAN Penjualan
Alamat Jl. Sawahan No.22 Jl. Jati No.10 Jl. M. Yamin No. 50 Tunai
Kota Padang Pariaman Padang
Tgl. Inv. 28/11/2013 27/11/2013 23/11/2013
Termin 2/10, n/30 2/10, n/30 2/10, n/30
So. Awal Rp281.050.000,00 Rp163.680.000,00 Rp140.580.000,00
Total Saldo Piutang Dagang Rp585.310.000,00
4. Data Supplier
5. Data Persediaan
11
..
12
9. Daftar Aset Tetap
Jenis
Aset Tgl Harga Taks Akum Akum
Tetap Perolehan Perolehan Umur Tarip Depresiasi Depresiasi Depresiasi
s.d. 30 Nop Desember s.d. 31 Des
2013 2013 2013
01 Januari Rp Rp Rp Rp
Land 2009 300.000.000,00 - - - - -
Building at 01 Januari Rp 20 Rp Rp Rp
Cost 2009 984.000.000,00 tahun 5,00% 192.700.000,00 4.100.000,00 196.800.000,00
Office
Equipment 31 Maret Rp 4 Rp Rp Rp
at Cost 2009 480.000.000,00 tahun 25,00% 440.000.000,00 10.000.000,00 450.000.000,00
Computer Rp120.000.000,00 Rp110.000.000,00 Rp2.500.000,00 Rp112.500.000,00
Furniture Rp144.000.000,00 Rp132.000.000,00 Rp3.000.000,00 Rp135.000.000,00
Office
Equipment Rp216.000.000,00 Rp198.000.000,00 Rp4.500.000,00 Rp202.500.000,00
Vehicle at 30 April Rp 8 Rp Rp Rp
Cost 2009 240.000.000,00 tahun 12,50% 107.500.000,00 2.500.000,00 110.000.000,00
Truk box Rp201.600.000,00 Rp90.300.000,00 Rp2.100.000,00 Rp92.400.000,00
Sepeda
motor 1 Rp11.520.000,00 Rp5.160.000,00 Rp120.000,00 Rp5.280.000,00
Sepeda
motor 2 Rp12.480.000,00 Rp5.590.000,00 Rp130.000,00 Rp5.720.000,00
Sepeda
motor 3 Rp14.400.000,00 Rp6.450.000,00 Rp150.000,00 Rp6.600.000,00
13
BKK No. : 01/BKK
Tanggal : 01 Desember 2013
Jl Kesehatan No. 17 Padang
Jumlah Dibayar :
Enam Puluh Tiga Juta Lima Puluh Ribu Rupiah
Rp 63.050.000,00
Jumlah Diterima :
Empat Juta Rupiah
Rp 4.000.000,00
Jumlah Diterima : Seratus Tiga Puluh Juta Tujuh Ratus Enam Puluh Delapan Ribu
Empat Ratus Rupiah
Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal
23 Nopember 2013. Termin 2/10, n/30
Rp 137.768.400,00
Jumlah Dibayar :
Enam Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Rp 650.000,00
Jl Kesehatan 17 Padang
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 KenSigma1 17 unit Rp 4.592.000,00 Rp 78.064.000,00
2 KenSigma2 11 unit Rp 5.824.000,00 Rp 64.064.000,00
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Kuantita Satuan Harga/ unit Total Harga
1 Aquatec 8 unit Rp 7.200.000,00 Rp 57.600.000,00
2 Nurisu 5 unit Rp 11.700.000,00 Rp 58.500.000,00
3 KenSigma1 7 unit Rp 8.200.000,00 Rp 57.400.000,00
4 KenSigma2 5 unit Rp 10.400.000,00 Rp 52.000.000,00
Rp 225.500.000,00
Rabat (20%) Rp 40.590.000,00
Total Penjualan Rp 184.910.000,00
PPN Keluaran Rp 18.491.000,00
Piutang Dagang Rp 203.401.000,00
Jumlah Dibayar :
Seratus Tujun Pulus Sembilan Juta Seratus Empat Puluh
Delapan Ribu empat Ratus Tujuh Belas koma Depan Empat
Rupiah
Keterangan : Pelunasan utang dagang atas pembelian kredit tertanggal
24 Nopember 2013. Termin 2/10, n/30
Rp 179.148.417,84
Jumlah Diterima : Seratus Enam Puluh Juta Empat Ratus Enam Ribu Empat Ratus
Rupiah
Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal
27 Nopember 2013. Termin 2/10, n/30
Rp 160.406.400,00
Jumlah Diterima : Dua Ratus Tujuh Puluh Lima Juta Empat Ratus Dua Puluh
Sembilan Ribu Rupiah
Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal
28 Nopember 2013. Termin 2/10, n/30
Rp 275.429.000,00
Jumlah Dibayar : Seratus Lima Puluh Lima Juta Tiga Ratus Tiga Ribu Lima Ratus
Sembilan Puluh Empat koma Delapan Puluh Delapan Rupiah
Keterangan : Pelunasan utang dagang atas pembelian kredit tertanggal
27 Nopember 2013. Termin 2/10, n/30
Rp 155.303.594,88
PT ADVANCE
Jl. Gandaria No. 28 Jakarta No. Faktur : 215/F
Tanggal : 07 Desember 2013
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Kuantita Satuan Harga/ unit Total Harga
1 Aquatec 7 unit Rp 7.200.000,00 Rp 50.400.000,00
2 Nurisu 5 unit Rp 11.700.000,00 Rp 58.500.000,00
3 KenSigma1 6 unit Rp 8.200.000,00 Rp 49.200.000,00
4 KenSigma2 4 unit Rp 10.400.000,00 Rp 41.600.000,00
Rp 199.700.000,00
Rabat (20%) Rp 39.940.000,00
Total Penjualan Rp 159.760.000,00
PPN Keluaran Rp 15.976.000,00
Piutang Dagang Rp 175.736.000,00
Jumlah Dibayar :
Satu Juta Dua Ratus Ribu Rupiah
Rp 1.200.000,00
Jumlah Diterima : Seratus Sebelas Juta Enam Ratus Dua Puluh Dua Ribu Lima
Ratus Rupiah
Keterangan : Penjualan tunai minggu I adalah sebagai berikut:
Aquatec 5 Unit Rp 7.200.000,00 : Rp 36.000.000,00
Nurisu 3 Unit Rp 11.700.000,00 : Rp 35.100.000,00
KenSigma1 5 Unit Rp 8.200.000,00 : Rp 41.000.000,00
KenSigma2 2 Unit Rp 10.400.000,00 : Rp 20.800.000,00
Serv-1 4 Unit Rp 300.000,00 : Rp 1.200.000,00
Serv-2 3 Unit Rp 400.000,00 : Rp 1.200.000,00
Rabat (25%) Rp (33.825.000,00)
Total Penjualan Rp 101.475.000,00
PPN Keluaran Rp 10.147.500,00
Kas Rp 111.622.500,00
Rp 111.622.500,00
Rp 750.000,00
Jumlah Dibayar :
Dua Juta Tujuh Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran rekening listrik, air, dan telepon bulan Desember 2012
Rp 2.750.000,00
Jumlah Dibayar :
Satu Juta Sembilan Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Rp 1.950.000,00
Jumlah Dibayar :
Tiga Juta Rupiah
Rp 3.000.000,00
Jumlah Diterima : Seratus Tiga Puluh Sembilan Juta Delapan Ratus Delapan Puluh
Satu Ribu Dua Ratus Delapan Puluh Rupiah
Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal
3 Desember 2012. Termin 2/10, n/30
Rp 139.881.280,00
Jumlah Dibayar : Seratus Lima Puluh Enam Juta Dua Ratus Tujuh Puluh Delapan
Ribu Dua Ratus Enam Puluh Tiga koma Enam Delapan Rupiah
Keterangan : Pelunasan utang dagang atas pembelian kredit tertanggal
3 Desember 2012. Termin 2/10, n/30
Rp 156.278.263,68
Jumlah Diterima : Seratus Sembilan Puluh Sembilan Juta Tiga Ratus Tiga Puluh
Dua Ribu Sembilan Ratus
Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal
4 Desember 2012. Termin 2/10, n/30
Rp 199.332.980,00
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Kuantita Satuan Harga/ unit Total Harga
1 Aquatec 5 unit Rp 7.200.000,00 Rp 36.000.000,00
2 Nurisu 3 unit Rp 11.700.000,00 Rp 35.100.000,00
3 KenSigma1 4 unit Rp 8.200.000,00 Rp 32.800.000,00
4 KenSigma2 3 unit Rp 10.400.000,00 Rp 31.200.000,00
Rp 135.100.000,00
Rabat (20%) Rp 24.318.000,00
Total Penjualan Rp 110.782.000,00
PPN Keluaran Rp 11.078.200,00
Piutang Dagang Rp 121.860.200,00
Jumlah Dibayar : Tujuh Puluh Tiga Juta Empat Ratus Dua Puluh Ribu Dua Ratus
Rupiah
Keterangan : Pembayaran uang muka PPh Pasal 25 dan PPN Nopember 2012:
Uang Muka PPh Pasal 25 Rp 29.782.000,00
PPN Keluaran (Value Added Tax - Out) Rp 145.915.400,00
PPN Masukan (Value Added Tax - In) Rp (102.277.200,00)
Rp 73.420.200,00
Jumlah Diterima :
Dua Juta Rupiah
Rp 2.000.000,00
Jumlah Diterima :
Sembilan Puluh Lima Juta Empat Puluh Ribu Rupiah
Keterangan : Penjualan tunai minggu II adalah sebagai berikut:
Aquatec 3 Unit Rp 7.200.000,00 Rp 21.600.000,00
Nurisu 3 Unit Rp 11.700.000,00 Rp 35.100.000,00
KenSigma1 3 Unit Rp 8.200.000,00 Rp 24.600.000,00
KenSigma2 3 Unit Rp 10.400.000,00 Rp 31.200.000,00
Serv-1 5 Unit Rp 300.000,00 Rp 1.500.000,00
Serv-2 3 Unit Rp 400.000,00 Rp 1.200.000,00
Rabat (25%) Rp (28.800.000,00)
Total Penjualan Rp 86.400.000,00
PPN Keluaran Rp 8.640.000,00
Kas Rp 95.040.000,00
Rp 95.040.000,00
Direktur, Kabag. Keuangan Dibukukan,
Jumlah Dibayar : Seratus Delapan Puluh Empat Juta Lima Ratus Enam Puluh Satu
Ribu Seratus Empat Puluh Enam Rupiah
Keterangan : Pelunasan utang dagang atas pembelian kredit tertanggal
7 Desember 2012. Termin 2/10, n/30
Rp 184.561.146,00
PT ELKEN
Jl. Gajah Mada No. 125 Jakarta No. Faktur : 215/F
Tanggal : 17 Desember 2012
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 KenSigma1 26 unit Rp 4.592.000,00 Rp 119.392.000,00
2 KenSigma2 22 unit Rp 5.824.000,00 Rp 128.128.000,00
Jumlah Diterima : Seratus Tujuh Puluh Dua Juta Dua Ratus Dua Puluh Satu Ribu
Dua Ratus Delapan Puluh Rupiah
Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal
8 Desember 2012. Termin 2/10, n/30
Rp 172.221.280,00
Jumlah Dibayar :
Satu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Rp 1.500.000,00
BM No. : 02/BM
Jl. Parupuk I No. 10 Padang Tanggal : 21 Desember 2012
Jumlah Diterima : Seratus Delapan Juta Tujuh Ratus Sembilan Pulus Satu Ribu
Seratus Rupiah
Keterangan : Penjualan 1.000 lembar saham biasa PT Aman Sentosa pada kurs 110.
Biaya penjualan 1%. Pajak 0,1%. Nominal saham @ Rp100.000,00
Harga perolehan saham @ Rp104.790,00
Harga Kurs Rp 110.000.000,00
Biaya Penjualan Rp (1.100.000,00)
Harga Jual Rp 108.900.000,00
PPh 0,1% Rp (108.900,00)
Kas Rp 108.791.100,00
Rp 108.791.100,00
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Kuantita Satuan Harga/ unit Total Harga
1 Aquatec 3 unit Rp 7.200.000,00 Rp 21.600.000,00
2 Nurisu 3 unit Rp 11.700.000,00 Rp 35.100.000,00
3 KenSigma1 6 unit Rp 8.200.000,00 Rp 49.200.000,00
4 KenSigma2 4 unit Rp 10.400.000,00 Rp 41.600.000,00
Rp 147.500.000,00
Rabat (20%) Rp 29.500.000,00
Total Penjualan Rp 118.000.000,00
PPN Keluaran Rp 11.800.000,00
Piutang Dagang Rp 129.800.000,00
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Aquatec 27 unit Rp 3.888.000,00 Rp 104.976.000,00
2 Nurisu 24 unit Rp 6.435.000,00 Rp 154.440.000,00
Rp 185.047.500,00
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Kuantita Satuan Harga/ unit Total Harga
1 Aquatec 6 unit Rp 7.200.000,00 Rp 43.200.000,00
2 Nurisu 4 unit Rp 11.700.000,00 Rp 46.800.000,00
3 KenSigma1 5 unit Rp 8.200.000,00 Rp 41.000.000,00
4 KenSigma2 3 unit Rp 10.400.000,00 Rp 31.200.000,00
Rp 162.200.000,00
Rabat (20%) Rp 32.440.000,00
Total Penjualan Rp 129.760.000,00
PPN Keluaran Rp 12.976.000,00
Piutang Dagang Rp 142.736.000,00
Jumlah Diterima : Seratus Sembilan Belas Juta Empat Ratus Dua Puluh Dua Ribu
Sembilan Ratus Sembilan Puluh Enam Rupiah
Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal
14 Desember 2012. Termin 2/10, n/30
Rp 119.422.996,00
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Kuantita Satuan Harga/ unit Total Harga
1 Aquatec 6 unit Rp 7.200.000,00 Rp 43.200.000,00
2 Nurisu 4 unit Rp 11.700.000,00 Rp 46.800.000,00
3 KenSigma1 5 unit Rp 8.200.000,00 Rp 41.000.000,00
4 KenSigma2 4 unit Rp 10.400.000,00 Rp 41.600.000,00
Rp 172.600.000,00
Rabat (20%) Rp 31.068.000,00
Total Penjualan Rp 141.532.000,00
PPN Keluaran Rp 14.153.200,00
Piutang Dagang Rp 155.685.200,00
Jumlah Dibayar : Dua Ratus Tiga Puluh Tujuh Juta Delapan Ratus Empat Ribu
Empat Puluh koma tiga dua rupiah
Keterangan : Pelunasan utang dagang atas pembelian kredit tertanggal
17 Desember 2012. Termin 2/10, n/30
Rp 237.804.040,32
Jumlah Dibayar :
Enam Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah
Rp 625.000,00
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 KenSigma1 20 unit Rp 4.592.000,00 Rp 91.840.000,00
2 KenSigma2 21 unit Rp 5.824.000,00 Rp 122.304.000,00
Rp 149.325.000,00
Direktur, Kabag. Keuangan Dibukukan,
Jumlah Dibayar :
Enam Juta Dua Ratus Dua Puluh Tujuh Ribu Lima Ratus Rupiah
Keterangan : Pembayaran angsuran utang bank:
Pokok Rp 4.318.200,00
Bunga Rp 1.909.300,00
Rp 6.227.500,00
Jumlah Diterima :
Dua Puluh Lima Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pendapatan dividen dari PT Jaya Coal sebesar Rp300,00 per lembar.
PPh atas dividen 15%. Jumlah saham PT Jaya Coal 100.000 lembar.
Pendapatan dividen Rp 30.000.000,00
PPh Rp 4.500.000,00
Rp 25.500.000,00
Jumlah Diterima :
Tujuh Juta Dua Ratus Empat Puluh Ribu Rupiah
Keterangan : Penjualan sepeda motor dengan harga perolehan Rp11.520.000,00.
Sepeda motor tersebut dibeli tanggal 30 April 2009.
Pencatatan depresiasi dilakukan setiap akhir bulan.
Taksiran umur 8 tahun.
Rp 7.240.000,00
Rp 4.725.000,00
Direktur, Kabag. Keuangan Dibukukan,
Keterangan pengisian:
Company name : PT DUNIA AIR
A.B.N : tidak perlu diisi
Address : Jl. Kesehatan No 17 Padang
Phone Number : 0751-888080
Fax Number : 0888 78787777
Email Address : duniaair@gmail.com
38
4. Berikutnya adalah mengisi Accounting Information pada MYOB.
Kegiatan ini bertujuan untuk mengisi tahun pembukuan (tahun 2013)
dan bulan transaksi sesuai dengan soal kasus (jika di soal kasus ada
membuat jurnal penyesuaian, maka Number of Accounting Priods
di isi denganThirteen). Perhatikan gambar di bawah ini:
5. Kemudian Klik Next, akan muncul gambar berikut. Ini adalah kolom
konfirmasi yang disediakan oleh MYOB untuk memastikan tahun
pembukuan dan bulan transaksi apakah telah sesuai dengan soal kasus
yang akan diselesaikan. Pastikan bahwa pengisian Accounitng
Information ini sudah benar, karena jika salah tidak dapat diperbaiki
lagi.
6. Klik Next. Kemudian pilih opsi yang ketiga karena Anda akan
membuat data akun sendiri.
39
7. Klik Next. Berikut adalah menentukan nama dan lokasi penyimpanan
file untuk data perusahaan yang dibuat. Klik Change untuk merubah
direktori penyimpanan sesuai dengan kebutuhan. Dalam kasus ini file
disimpan di penyimpanan “D”.
40
2. MEMBUAT DAFTAR AKUN DAN LINKED ACCOUNT
Caranya yaitu dengan mengklik pada tab Account, kemudian pilih Account
List, lalu klik New pada bagian bawah, setelah itu pilih Account Type yang
diinginkan dan disertai dengan Account Number yang ada pada lampiran
kasus di atas, lalu diisikan nama akun yang diinginkan pada kolom Account
Name, lalu klik OK atau New untuk melanjutkan. Dan begitu seterusnya.
41
dibuat sendiri sehingga membentuk laporan keuangan yang diinginkan. Ciri
sebuah akun link adalah dia memiliki tanda Check list (V) pada Account List.
Ada 3 (tiga) jenis Linked Account, yaitu:
1. Account & Banking Account, yaitu link akun yang berhubungan
dengan mutasi kas bank.
2. Sales Account, yaitu link akun yang berhubungan dengan mutasi
penjualan.
3. Purchase Account, yaitu link akun yang berhubungan dengan mutasi
pembelian.
2. Ada 2 (dua) jenis baris putih yang harus diisi. Yaitu baris ketiga dan
baris keempat.
Baris ketiga: Equity Account for Historical Balancing, pilih
Account 39999 Historical Balancing.
Baris keempat: Bank Account for Undeposited Funds, pilih akun
11101 Cash In Bank.
Kemudian Klik Ok seperti contoh berikut:
42
Kelompok Sales Account
1. Klik menu Setup – Linked Accounts – Sales Accounts.
43
2. Isi baris yang muncul seperti contoh di bawah ini:
Link yang dimaksud dalam kasus ini adalah VAT In (PPN Masukan) dan VAT
Out (PPN Keluaran).
44
Editlah kolom-kolom tersebut seperti berikut:
Tax Code : Semula GST diganti, diketik PPN
Description : Diketik Pajak Pertambahan Nilai
Tax Type : Tidak perlu diubah
Rate : Diketik 10%
Linked Account for Tax Collected : Pilih akun 21160 VAT - Out
Linked Account for Tax Paid : Pilih akun 11410 VAT – In
45
Petunjuk cara input saldo awal neraca:
Setiap akun neraca saldo diinput sebesar nilai saldo sesuai dengan neraca saldo
soal, dengan ketentuan sebagai berikut:
1. Abaikan letak debit dan kredit neraca saldo.
2. Ketik angka tanpa menggunakan rupiah, koma atau titik, contoh: saldo
565.473.300 diketik 565473300.
3. Khusus akun berikut ini:
a. Kelompok ASSET bersaldo kredit, contoh: Allowance for Doubtful
Debt & Accumulated Depretation, input saldo dimulai tanda “minus”
sebelum angka saldo.
b. Kelompok LIABILITY dan EQUITY bersaldo debit, contoh: Drawing
& Devidend, input saldo dimulai tanda “minus” sebelum angka saldo.
c. Kelompok INCOME bersaldo debit, contoh: Sales Return & Sales
Discount, input saldo dimulai tanda “minus” sebelum angka saldo.
d. Kelompok COST OF SALES bersaldo kredit, contoh: Purchase Retur
& Purchase Discount, input saldo dimulai tanda “minus” sebelum
angka saldo.
4. Cara pengetikan saldo akun dilakukan urut ke bawah dengan menekan
tombol “tanda panah ke bawah” di keyboard komputer. Selanjutnya, cara
pengisian dapat dilihat pada halaman berikut ini:
46
5. MEMBUAT DAFTAR PELANGGAN DAN PEMASOK (CARD FILE)
Card File (Card List) adalah kumpulan kartu dengan pengelompokan sebagai
customer, supplier, Employee atau personal. Dalam MYOB kartu-kartu
tersebut terutama untuk kartu customers dan suppliers sekaligus berfungsi
sebagai Buku pembantu untuk Piutang Dagang dan Hutang Dagang
(Subledger).
47
Berdasarkan data di atas, anda akan membuat daftar pelanggan dengan cara:
48
49
50
2. Membuat Daftar Pemasok (Supplier)
51
52
6. MEMBUAT NAMA BARANG PERSEDIAAN
53
b. Klik New untuk membuat kode dan nama barang.
c. Kemudian isi Item Number dan Name.
d. Klik 3 kolom kecil pada bagian bawah dan isi nama akunnya masing-
masing.
Baris Cost of Sales Account diisi dengan akun 5-1000 Cost of
Goods Sold.
Baris Income Account for Tracking Sales diisi dengan akun 4-
1100 Sales of Merchandise.
Baris Asset Account for Item Inventory diisi dengan akun 1-1310
Merchandise Inventory.
e. Setelah profil produk pertama sudah terisi, klik tombol Buying Details.
Pada bagian Buying Details pastikan Tax Code terisi dengan PPN. Pada
bagian Selling Detail, isi Base Selling Price dengan harga jual dan
Tax Code diisi dengan PPN.
54
7. MENCATAT SALDO PIUTANG DAGANG DAN HUTANG DAGANG
55
Selanjutnya, klik Customer Summary untuk mengisi saldo pelanggan
berikutnya. Klik Add Sale. Pilih Customer Name (PT SEJAHTERA). Klik Use
Customer. Dan lakukan langkah yang sama untuk (PT FLAMBOYAN).
Apabila seluruh saldo awal piutang sudah diinput secara benar, maka anda
memperoleh pesan “Congratulation”, berarti jumlah saldo piutang dari buku
pembantu sudah sama seperti nilai piutang di buku besar. Selanjutnya, klik Ok
– Close untuk kembali ke menu MYOB. Perhatikan contoh di bawah ini:
56
Selanjutnya, klik Supplier Summary untuk mengisi saldo pemasok berikutnya.
Klik Add Purhcase. Pilih Supplier Name (PT ELKEN). Klik Use Supplier.
Apabila seluruh saldo awal utang sudah diinput secara benar, maka anda
memperoleh pesan “Congratulation”, berarti jumlah saldo utang dari buku
pembantu sudah sama seperti nilai utang di buku besar. Selanjutnya, klik Ok –
Close untuk kembali ke menu MYOB. Perhatikan contoh di bawah ini:
57
8. MENCATAT KUANTITAS PERSEDIAAN AWAL
58
b. Isi jumlah persediaan pada kolom Counted, kemudian klik Adjust
Inventory.
Isi kuantitas produk satu per satu sesuai dengan jumlah persediaan awalnya
masing-masing. Gunakan tombol “tanda panah bawah” pada keyboard
untuk pindah ke bawah.
Selanjutnya, klik Adjust Inventory.
59
d. Isikan tanggal, kemudian isi harga pokok per unit pada kolom Unit Cost.
Dalam mengisi kolom Unit Cost, lakukan urutan ke bawah sesuai
dengan nama produk dengan menggunakan “tanda panah ke bawah”
pada keyboard. Klik Record jika sudah selesai.
60
ENTRI BUKTI TRANSAKSI
Berikut adalah transaksi PT DUNIA AIR untuk bulan Desember 2013.
61
2. TRANSAKSI PENERIMAAN PIUTANG KARYAWAN
62
3. TRANSAKSI PENERIMAAN PIUTANG DAGANG ( ADA DISKON)
63
4. Tab hingga kolom Discount, karena sudah diatur di awal, maka secara
otomatis akan terisi jumlah diskonnya. Kemudian sehingga kolom
Amount Applied terisi.
5. Klik Record – Print Later. Lalu Cancel.
64
5. TRANSAKSI PEMBELIAN KREDIT
65
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Purchase – Enter Purchase.
2. Klik Supplier dan pilih nama supplier : PT ELKEN.
3. Hilangkan tanda ceklist dengan mengklik kotak Tax Inclusive.
4. Isi nomor faktur (Purchase #) dan tanggal faktur (Date).
5. Isi kolom Bill dengan kuantitas barang yang dibeli. Tekan tombol TAB
sampai muncul daftar barang, pilih nama barang. Kemudian tab lagi dan
isi harga beli di kolom Price. Tab dan terus lakukan langkah yang sama
untuk barang kedua.
6. Setelah kedua barang sudah diisi harganya, maka TAB hingga ke kolom
Freight, kemudian isi nilai sesuai dengan nominal di soal di atas.
7. Cek baris Balance Due apakah sudah sama seperti nilai faktur. Jika
sudah sama maka, klik Record – lalu Cancel.
66
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Sales – Enter Sales.
2. Klik Customer dan pilih nama customer : PT FLAMBOYAN.
3. Hilangkan tanda ceklist dengan mengklik kotak Tax Inclusive.
4. Isi nomor faktur (Invoice #) dan tanggal faktur (Date).
5. Isi kolom Ship dengan kuantitas barang yang dijual. Tekan tombol TAB
sampai muncul daftar barang, pilih nama barang. Kemudian tab lagi dan
isi harga beli di kolom Price. Tab dan isikan kolom Discount (sebesar
20%), terus lakukan langkah yang sama untuk barang kedua dst.
6. Cek baris Balance Due apakah sudah sama seperti nilai faktur. Jika
sudah sama maka, klik Record – lalu Cancel.
67
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Sales – Enter Sales.
2. Klik Customer dan pilih nama customer : PT FLAMBOYAN.
3. Hilangkan tanda ceklist dengan mengklik kotak Tax Inclusive.
4. Isi nomor faktur (Invoice #) dan tanggal faktur (Date).
5. Isi kolom Ship dengan kuantitas barang yang dijual. Tekan tombol TAB
sampai muncul daftar barang, pilih nama barang. Kemudian tab lagi dan
isi harga beli di kolom Price. Tab dan isikan kolom Discount (sebesar
20%), terus lakukan langkah yang sama untuk barang kedua dst.
6. Cek baris Balance Due apakah sudah sama seperti nilai faktur. Jika
sudah sama maka, klik Record – lalu Cancel.
68
8. TRANSAKSI PELUNASAN UTANG DAGANG (ADA DISKON)
69
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Purchase - Pay Bills.
2. Pastikan Account terisi dengan akun Cash In Bank.
3. Klik dan pilih nama Supplier: PT ADVANCE.
4. Isi Cheque No. = Nomor bukti kas keluar, Amount = jumlah yang
dibayar.
5. Tab sehingga nilai Discount akan terisi secara otomatis, kemudian tab
hingga Amount Applied terisi.
6. Periksa kolom Finance dan Charge Out of Balance harus menunjukkan
angka 0 (nol).
7. Klik Record – Print Later. Lalu Cancel.
70
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Sales – Receive Payment.
2. Deposite to Account diiisi akun Cash In Bank.
3. Pilih nama Customer: PT SEJAHTERA.
4. Isi jumlah uang, nomor bukti dan tanggal bukti.
5. Tab sehingga di kolom Discount akan terisi secara otomatis, kemudian
letakkan kursor pada kolom Amount Applied untuk tanggal penerimaan
piutang yang diinginkan sesuai petunjuk soal.
6. Klik Record – Print Later – Cancel.
71
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Sales – Receive Payment.
2. Deposite to Account diiisi akun Cash In Bank.
3. Pilih nama Customer: PT SINAR DUNIA.
4. Isi jumlah uang, nomor bukti dan tanggal bukti.
5. Tab sehingga di kolom Discount akan terisi secara otomatis, kemudian
letakkan kursor pada kolom Amount Applied untuk tanggal penerimaan
piutang yang diinginkan sesuai petunjuk soal.
6. Klik Record – Print Later – Cancel.
72
73
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Purchase - Pay Bills.
2. Pastikan Account terisi dengan akun Cash In Bank.
3. Klik dan pilih nama Supplier: PT ELKEN.
4. Isi Cheque No. = Nomor bukti kas keluar, Amount = jumlah yang
dibayar.
5. Tab sehingga nilai Discount akan terisi secara otomatis, kemudian tab
hingga Amount Applied terisi.
6. Periksa kolom Finance dan Charge Out of Balance harus menunjukkan
angka 0 (nol).
7. Klik Record – Print Later. Lalu Cancel.
74
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Purchase – Enter Purchase.
2. Klik nama Supplier: PT ADVANCE.
3. Hilangkan tanda ceklist dengan mengklik kotak Tax Inlusive.
4. Isi nomor faktur (Purchase #) dan tanggal faktur (Date).
5. Isi kolom Bill dengan angka 20 tab, pilih nama barang Aquatec dan isi
Price sesuai dengan soal, tab hingga sampai di Bill kedua, isi Bill kedua
dengan angka 14 tab, pilih nama barang Nurisu dan isi Price sesuai
dengan soal di atas. Tab hingga pinggir.
6. Isi kolom Freight sesuai nominal yang tertera di soal di atas.
7. Kemudian cek baris Balance Due apakah sudah sama seperti nilai faktur.
8. Klik Record – Cancel.
75
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Sales – Enter Sales.
2. Klik Customer dan pilih nama customer : PT SINAR DUNIA.
3. Hilangkan tanda ceklist dengan mengklik kotak Tax Inclusive.
4. Isi nomor faktur (Invoice #) dan tanggal faktur (Date).
5. Isi kolom Ship dengan kuantitas barang yang dijual. Tekan tombol TAB
sampai muncul daftar barang, pilih nama barang. Kemudian tab lagi dan
isi harga beli di kolom Price. Tab dan isikan kolom Discount (sebesar
20%), terus lakukan langkah yang sama untuk barang kedua dst.
6. Cek baris Balance Due apakah sudah sama seperti nilai faktur. Jika
sudah sama maka, klik Record – lalu Cancel.
76
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Banking – Spend Money.
2. Pilih Account dengan akun 1-1102 Petty Cash, hilangkan ceklist pada
Tax Inclusive.
3. Isi Cheque No, Date dan Amount.
4. Pilih akun 1-1320 Office Supplies pada kolom Accct #.
5. Klik Record – Cancel.
77
7. TRANSAKSI PENJUALAN TUNAI
78
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Sales – Enter Sales.
2. Klik Customer dan pilih nama customer : KASIR PENJUALAN TUNAI.
3. Hilangkan tanda ceklist dengan mengklik kotak Tax Inclusive.
4. Term of Payment karena sudah diatur akan secara otomatis akan
muncul C.O.D.
5. Isi nomor faktur (Invoice #) dan tanggal faktur (Date).
6. Isi kolom Ship dengan kuantitas barang yang dijual. Tekan tombol TAB
sampai muncul daftar barang, pilih nama barang. Kemudian tab lagi dan
isi harga beli di kolom Price. Tab dan isikan kolom Discount (sebesar
25%), terus lakukan langkah yang sama untuk barang kedua, ketiga dst.
7. Kemudian Jika semua barang dari Aquatec – barang terakhir yaitu Serv-
2. Lalu tab hingga akhir.
8. Pada kolom Paid Today diisi sesuai nominal faktur.
9. Cek baris Balance Due apakah sudah menunjukkan angka 0 (nol). Jika
sudah sama maka, klik Record – lalu Cancel.
79
9. TRANSAKSI PEMBAYARAN LISTRIK,AIR DAN TELEPON
80
10. TRANSAKSI PEMBAYARAN PPH 21 GAJI KARYAWAN NOV 2013
81
11. TRANSAKSI PEMBAYARAN UTANG KARYAWAN
82
12. TRANSAKSI PENERIMAAN PIUTANG DAGANG
83
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Sales – Receive Payment.
2. Deposite to Account diiisi akun Cash In Bank.
3. Pilih nama Customer: PT FLAMBOYAN.
4. Isi jumlah uang, nomor bukti dan tanggal bukti.
5. Tab sehingga di kolom Discount akan terisi secara otomatis, kemudian
letakkan kursor pada kolom Amount Applied untuk tanggal penerimaan
piutang yang diinginkan sesuai petunjuk soal.
6. Klik Record – Print Later – Cancel.
84
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Purchase - Pay Bills.
2. Pastikan Account terisi dengan akun Cash In Bank.
3. Klik dan pilih nama Supplier: PT ELKEN.
4. Isi Cheque No. = Nomor bukti kas keluar, Amount = jumlah yang
dibayar.
5. Tab sehingga nilai Discount akan terisi secara otomatis, kemudian tab
hingga Amount Applied terisi.
6. Periksa kolom Finance dan Out of Balance harus menunjukkan angka 0
(nol).
7. Klik Record – Print Later. Lalu Cancel.
85
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Sales – Receive Payment.
2. Deposite to Account diiisi akun Cash In Bank.
3. Pilih nama Customer: PT FLAMBOYAN.
86
4. Isi jumlah uang, nomor bukti dan tanggal bukti.
5. Tab sehingga di kolom Discount akan terisi secara otomatis, kemudian
letakkan kursor pada kolom Amount Applied untuk tanggal penerimaan
piutang yang diinginkan sesuai petunjuk soal.
6. Klik Record – Print Later – Cancel.
87
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Sales – Enter Sales.
2. Klik Customer dan pilih nama customer : PT SEJAHTERA.
3. Hilangkan tanda ceklist dengan mengklik kotak Tax Inclusive.
4. Isi nomor faktur (Invoice #) dan tanggal faktur (Date).
5. Isi kolom Ship dengan kuantitas barang yang dijual. Tekan tombol TAB
sampai muncul daftar barang, pilih nama barang. Kemudian tab lagi dan
isi harga beli di kolom Price. Tab dan isikan kolom Discount (sebesar
20%), terus lakukan langkah yang sama untuk barang kedua dst.
6. Cek baris Balance Due apakah sudah sama seperti nilai faktur. Jika
sudah sama maka, klik Record – lalu Cancel.
88
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Banking – Spend Money.
2. Pilih Account dengan akun 1-1101 Cash In Bank, hilangkan ceklist
pada Tax Inclusive.
3. Isi Cheque No, Date dan Amount.
4. Pilih akun 1-1421 Prepaid Income Tax, 2-1160 VAT – Out, 1-1410
VAT - In pada kolom Accct #.
5. Klik Record – Cancel.
89
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Banking – Receive Money.
2. Pilih Account dengan akun 1-1101 Cash In Bank, hilangkan ceklist
pada Tax Inclusive.
3. Isi Cheque No, Date dan Amount.
4. Pilih akun 1-1203 Other Receivable pada kolom Accct #.
5. Klik Record – Cancel.
90
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Sales – Enter Sales.
2. Klik Customer dan pilih nama customer : KASIR PENJUALAN TUNAI.
3. Hilangkan tanda ceklist dengan mengklik kotak Tax Inclusive.
4. Term of Payment karena sudah diatur akan secara otomatis akan
muncul C.O.D.
5. Isi nomor faktur (Invoice #) dan tanggal faktur (Date).
6. Isi kolom Ship dengan kuantitas barang yang dijual. Tekan tombol TAB
sampai muncul daftar barang, pilih nama barang. Kemudian tab lagi dan
isi harga beli di kolom Price. Tab dan isikan kolom Discount (sebesar
25%), terus lakukan langkah yang sama untuk barang kedua, ketiga dst.
7. Kemudian Jika semua barang dari Aquatec – barang terakhir yaitu Serv-
2. Lalu tab hingga akhir.
8. Pada kolom Paid Today diisi sesuai nominal faktur.
9. Cek baris Balance Due apakah sudah menunjukkan angka 0 (nol). Jika
sudah sama maka, klik Record – lalu Cancel.
91
19. TRANSAKSI PEMBAYARAN UTANG DAGANG
92
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Purchase - Pay Bills.
2. Pastikan Account terisi dengan akun Cash In Bank.
3. Klik dan pilih nama Supplier: PT ADVANCE.
4. Isi Cheque No. = Nomor bukti kas keluar, Amount = jumlah yang
dibayar.
5. Tab sehingga nilai Discount akan terisi secara otomatis, kemudian tab
hingga Amount Applied terisi.
6. Periksa kolom Finance dan Out of Balance harus menunjukkan angka 0
(nol).
7. Klik Record – Print Later. Lalu Cancel.
93
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Purchase – Enter Purchase.
2. Klik Supplier dan pilih nama supplier : PT ELKEN.
3. Hilangkan tanda ceklist dengan mengklik kotak Tax Inclusive.
4. Isi nomor faktur (Purchase #) dan tanggal faktur (Date).
5. Isi kolom Bill dengan kuantitas barang yang dibeli. Tekan tombol TAB
sampai muncul daftar barang, pilih nama barang. Kemudian tab lagi dan
isi harga beli di kolom Price. Tab dan terus lakukan langkah yang sama
untuk barang kedua.
6. Setelah kedua barang sudah diisi harganya, maka TAB hingga ke kolom
Freight, kemudian isi nilai sesuai dengan nominal di soal di atas.
7. Cek baris Balance Due apakah sudah sama seperti nilai faktur. Jika
sudah sama maka, klik Record – lalu Cancel.
94
95
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Purchase – Enter Purchase.
2. Klik Supplier dan pilih nama supplier : PT ELKEN.
3. Hilangkan tanda ceklist dengan mengklik kotak Tax Inclusive.
4. Isi nomor faktur (Purchase #) dan tanggal faktur (Date).
5. Isi kolom Bill tanda minus (-) sebelum angka, contoh: (-3), dan begitu
juga pada barang kedua.
6. Klik kolom Freight, kemudian isi nilai sesuai dengan nominal dengan
memberikan tanda minus (-) sebelum angka, contoh:(-624.960) seperti
soal di atas.
7. Cek baris Balance Due apakah sudah sama seperti nilai faktur. Jika
sudah sama maka, klik Record.
8. Lalu klik Register pada bagian bawah. Lalu klik Returns & Debits pada
bagian atas. Kemudian klik Apply to Purchase pada bagian bawah.
9. Kemudian akan muncul kotak Settle Returns & Debits.
10.Isi ID # dengan 01/BM, lalu isi Date dengan tanggal 18/12/2013.
11.Kemudian tab hingga kolom Amount Applied.
12.Apabila Out of Balance sudah menunjukkan angka nol (0), Klik Record
– Close.
96
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Sales – Receive Payment.
2. Deposite to Account diiisi akun Cash In Bank.
3. Pilih nama Customer: PT SINAR DUNIA.
4. Isi jumlah uang, nomor bukti dan tanggal bukti.
5. Tab sehingga di kolom Discount akan terisi secara otomatis, kemudian
letakkan kursor pada kolom Amount Applied untuk tanggal penerimaan
piutang yang diinginkan sesuai petunjuk soal.
6. Klik Record – Print Later – Cancel.
97
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Banking – Spend Money.
2. Pilih Account dengan akun 1-1102 Petty Cash, hilangkan ceklist pada
Tax Inclusive.
3. Isi Cheque No, Date dan Amount.
4. Pilih akun 6-2300 Maintenance Expense pada kolom Accct #.
5. Klik Record – Cancel.
98
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Account – Record Journal Entry.
2. Isi nomor bukti, tanggal, dan keterangan memo.
3. Pilih nomor akun debit Devidend, ketik jumlah debit Rp.150.000.000.
4. Pilih nomor akun kredit Income Tax Payable, ketik jumlah kredit
Rp.15.000.000 (10% x Rp.150.000.000).
5. Pilih nomor akun kredit Devidend Payable Rp.135.000.000.
6. Klik Record – Cancel.
99
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Banking – Receive Money.
2. Pilih Account dengan akun 1-1101 Cash In bank, hilangkan ceklist
pada Tax Inclusive.
3. Isi Amount, ID # dan Date.
4. Pilih akun 1-1103 Marketable Securities dan 1-1420 Prepaid
Income Tax pada kolom Accct #.
100
5. Klik Record – Cancel.
101
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Sales – Enter Sales.
2. Klik Customer dan pilih nama customer : PT FLAMBOYAN.
3. Hilangkan tanda ceklist dengan mengklik kotak Tax Inclusive.
4. Isi nomor faktur (Invoice #) dan tanggal faktur (Date).
5. Isi kolom Ship dengan kuantitas barang yang dijual. Tekan tombol TAB
sampai muncul daftar barang, pilih nama barang. Kemudian tab lagi dan
isi harga beli di kolom Price. Tab dan isikan kolom Discount (sebesar
20%), terus lakukan langkah yang sama untuk barang kedua dst.
6. Cek baris Balance Due apakah sudah sama seperti nilai faktur. Jika
sudah sama maka, klik Record – lalu Cancel.
102
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Purchase – Enter Purchase.
2. Klik Supplier dan pilih nama supplier : PT ADVANCE.
3. Hilangkan tanda ceklist dengan mengklik kotak Tax Inclusive.
4. Isi nomor faktur (Purchase #) dan tanggal faktur (Date).
5. Isi kolom Bill dengan kuantitas barang yang dibeli. Tekan tombol TAB
sampai muncul daftar barang, pilih nama barang. Kemudian tab lagi dan
isi harga beli di kolom Price. Tab dan terus lakukan langkah yang sama
untuk barang kedua.
6. Setelah kedua barang sudah diisi harganya, maka TAB hingga ke kolom
Freight, kemudian isi nilai sesuai dengan nominal di soal di atas.
7. Cek baris Balance Due apakah sudah sama seperti nilai faktur. Jika
sudah sama maka, klik Record – lalu Cancel.
103
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Sales – Enter Sales.
2. Klik Customer dan pilih nama customer : KASIR PENJUALAN TUNAI.
3. Hilangkan tanda ceklist dengan mengklik kotak Tax Inclusive.
4. Term of Payment karena sudah diatur akan secara otomatis akan
muncul C.O.D.
5. Isi nomor faktur (Invoice #) dan tanggal faktur (Date).
6. Isi kolom Ship dengan kuantitas barang yang dijual. Tekan tombol TAB
sampai muncul daftar barang, pilih nama barang. Kemudian tab lagi dan
isi harga beli di kolom Price. Tab dan isikan kolom Discount (sebesar
25%), terus lakukan langkah yang sama untuk barang kedua, ketiga dst.
7. Kemudian Jika semua barang dari Aquatec – barang terakhir yaitu Serv-
2. Lalu tab hingga akhir.
8. Pada kolom Paid Today diisi sesuai nominal faktur.
9. Cek baris Balance Due apakah sudah menunjukkan angka 0 (nol). Jika
sudah sama maka, klik Record – lalu Cancel.
104
29. TRANSAKSI PENJUALAN KREDIT
105
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Sales – Enter Sales.
2. Klik Customer dan pilih nama customer : PT SINAR DUNIA.
3. Hilangkan tanda ceklist dengan mengklik kotak Tax Inclusive.
4. Isi nomor faktur (Invoice #) dan tanggal faktur (Date).
5. Isi kolom Ship dengan kuantitas barang yang dijual. Tekan tombol TAB
sampai muncul daftar barang, pilih nama barang. Kemudian tab lagi dan
isi harga beli di kolom Price. Tab dan isikan kolom Discount (sebesar
20%), terus lakukan langkah yang sama untuk barang kedua dst.
6. Cek baris Balance Due apakah sudah sama seperti nilai faktur. Jika
sudah sama maka, klik Record – lalu Cancel.
106
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Sales – Receive Payment.
2. Deposite to Account diiisi akun Cash In Bank.
3. Pilih nama Customer: PT SEJAHTERA.
4. Isi jumlah uang, nomor bukti dan tanggal bukti.
5. Tab sehingga di kolom Discount akan terisi secara otomatis, kemudian
letakkan kursor pada kolom Amount Applied untuk tanggal penerimaan
piutang yang diinginkan sesuai petunjuk soal.
6. Klik Record – Print Later – Cancel.
107
108
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Sales – Enter Sales.
2. Pilih nama Customer dengan mengklik panah hitam di kanan, pilih PT
SINAR DUNIA. Secara otomatis Term = C.O.D.
3. Klik kolom Tax Inclusive untuk menghilangkan tanda ceklist.
4. Selanjutnya, isi nomor nota kredit (Invoice #) dan tanggal nota retur
(Date).
5. Pengisian kuantitas barang harus dimulai dengan tanda “minus” sebelum
angka. Contoh: -2
6. Agar jurnal transaksi masuk dalam akun Sales Return, anda harus
mengklik tanda panah putih di sebelah Item Number Aquatec. Pada
baris I Sell This Item , ubah akun semula Sales menjadi Sales Return.
Klik Ok. Dan lakukan langkah yang sama untuk ketiga jenis barang
lainnya yang akan direturn.
7. Tekan Ctrl + R, sehinga akan muncul jurnal seperti di bawah ini.
8. Kemudian klik Record.
9. Selanjutnya klik Register. Klik Returns & Credits. Klik Applied to Sale.
10.Isi nomor nota kredit (ID #) dan tanggal nota kredit (Date). Klik kolom
Amount Applied pada baris tanggal faktur yang diretur. Periksa kolom
Out of Balance harus = 0. Klik Record – Close.
109
11. Klik menu Lists-Item. Selanjutnya, klik tanda panah putih di sebelah
Item Number Aquatec ubah kembali nama akun pada baris “I Sell This
Item” dari Sales Return menjadi Sales. Klik Ok – Close. Lakukan hal
yang sama dengan ketiga barang lainnya yang di Return.
110
32. TRANSAKSI PENJUALAN KREDIT
111
isi harga beli di kolom Price. Tab dan isikan kolom Discount (sebesar
20%), terus lakukan langkah yang sama untuk barang kedua dst.
6. Cek baris Balance Due apakah sudah sama seperti nilai faktur. Jika
sudah sama maka, klik Record – lalu Cancel.
112
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Purchase - Pay Bills.
2. Pastikan Account terisi dengan akun Cash In Bank.
3. Klik dan pilih nama Supplier: PT ELKEN.
4. Isi Cheque No. = Nomor bukti kas keluar, Amount = jumlah yang
dibayar.
5. Tab sehingga nilai Discount akan terisi secara otomatis, kemudian tab
hingga Amount Applied terisi.
6. Periksa kolom Finance dan Out of Balance harus menunjukkan angka 0
(nol).
7. Klik Record – Print Later. Lalu Cancel.
113
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Banking – Spend Money.
2. Pilih Account dengan akun 1-1102 Petty Cash, hilangkan ceklist pada
Tax Inclusive.
3. Isi Cheque No, Date dan Amount.
4. Pilih akun 9-1999 Other Expense pada kolom Accct #.
5. Klik Record – Cancel.
114
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Purchase – Enter Purchase.
2. Klik Supplier dan pilih nama supplier : PT ELKEN.
3. Hilangkan tanda ceklist dengan mengklik kotak Tax Inclusive.
4. Isi nomor faktur (Purchase #) dan tanggal faktur (Date).
5. Isi kolom Bill dengan kuantitas barang yang dibeli. Tekan tombol TAB
sampai muncul daftar barang, pilih nama barang. Kemudian tab lagi dan
isi harga beli di kolom Price. Tab dan terus lakukan langkah yang sama
untuk barang kedua.
6. Setelah kedua barang sudah diisi harganya, maka TAB hingga ke kolom
Freight, kemudian isi nilai sesuai dengan nominal di soal di atas.
7. Cek baris Balance Due apakah sudah sama seperti nilai faktur. Jika
sudah sama maka, klik Record – lalu Cancel.
115
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Sales – Enter Sales.
2. Klik Customer dan pilih nama customer : KASIR PENJUALAN TUNAI.
3. Hilangkan tanda ceklist dengan mengklik kotak Tax Inclusive.
4. Term of Payment karena sudah diatur akan secara otomatis akan
muncul C.O.D.
5. Isi nomor faktur (Invoice #) dan tanggal faktur (Date).
6. Isi kolom Ship dengan kuantitas barang yang dijual. Tekan tombol TAB
sampai muncul daftar barang, pilih nama barang. Kemudian tab lagi dan
isi harga beli di kolom Price. Tab dan isikan kolom Discount (sebesar
25%), terus lakukan langkah yang sama untuk barang kedua, ketiga dst.
7. Kemudian Jika semua barang dari Aquatec – barang terakhir yaitu Serv-
2. Lalu tab hingga akhir.
8. Pada kolom Paid Today diisi sesuai nominal faktur.
9. Cek baris Balance Due apakah sudah menunjukkan angka 0 (nol). Jika
sudah sama maka, klik Record – lalu Cancel.
116
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Banking – Spend Money.
2. Pilih Account dengan akun 1-1101 Cash In Bank, hilangkan ceklist
pada Tax Inclusive.
3. Isi Cheque No, Date dan Amount.
4. Pilih akun 2-2100 Bank Loans, 9-1100 Interest Expense pada kolom
Accct #.
5. Klik Record – Cancel.
117
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Banking – Receive Money.
2. Pilih Account dengan akun 1-1101 Cash In bank, hilangkan ceklist
pada Tax Inclusive.
3. Isi Amount, ID # dan Date.
4. Pilih akun 8-1200 Devidend Revenue dan 6-2600 Income Tax
Expense pada kolom Accct #.
5. Klik Record – Cancel.
118
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Banking – Receive Money.
2. Pilih Account dengan akun 1-1101 Cash In bank, hilangkan ceklist
pada Tax Inclusive.
3. Isi Amount, ID # dan Date.
4. Pilih akun 1-3410 Vihecle at Cost, 1-3420 Accum Dep. Vihecle diberi
tanda “minus” sebelum angka, 8-1999 Other Revenue pada kolom
Accct #.
5. Klik Record – Cancel.
119
Penyelesaiannya adalah sebagai berikut:
1. Klik Banking – Spend Money.
2. Pilih Account dengan akun 1-1101 Cash In Bank, hilangkan ceklist
pada Tax Inclusive.
3. Isi Cheque No, Date dan Amount.
4. Pilih akun 6-2400 NewsPaper & Tabloid, 6-1300 Office Supplies, 6-
1300 Advertising Expense, 6-2300 Maintenance Expense, dan 6-
2999 Other General & Adm Expense pada kolom Accct #.
5. Klik Record – Cancel.
120