ANGGARAN KAS (Transaksi Operasi)

(dalam ribuan rupiah)

URAIAN JAN FEB MAR APR MEI
Estimasi Penerimaan :
Penjualan Tunai 100,000 125,000 180,000 240,000 200,000
Penerimaan Piutang 100,000 125,000 160,000 190,000 115,000
Penerimaan Lainnya 50,000 50,000 55,000 45,000 40,000
Jumlah Penerimaan 250,000 300,000 395,000 475,000 355,000
Estimasi Pengeluaran :
Pembelian Bahan Baku 150,000 150,000 125,000 140,000 150,000
Pembayaran Gaji & Upah 65,000 60,000 50,000 60,000 65,000
Biaya Pemasaran 50,000 75,000 50,000 50,000 65,000
Biaya Adm & umum 85,000 80,000 100,000 100,000 100,000
Pembayaran pajak - - 30,000 - -
Jumlah Pengeluaran 350,000 365,000 355,000 350,000 380,000
SURPLUS (DEFISIT) (100,000) (65,000) 40,000 125,000 (25,000)

Saldo kas awal tahun sebesar Rp 15.000.000

Saldo kas minimum sebesar Rp. 8.000.000

Dari transaksi diatas pada bulan januari, februari dan mei terjadi kondisi Ilikuid dimana perusahaan mengalami defisit, masing
sebesar Rp. 100.000.000 , Rp. 65.000.000 dan Rp. 25.000.000 sedangkan dalam bulan yang lain perusahaan mengalami kondis

Berdasarkan data tersebut maka dibulan Januari perusahaan membutuhkan dana Rp. 108.000.000 sedangkan saldo awal tahu
Jadi perusahaan membutuhkan dana Rp. 93.000.000 dari bank dengan bunga 2%

dengan demikian pinjaman yang diminta kepada bank sebesar X

X = Defisit + SKM - Saldo kas Awal + Bunga
X = Rp. 100.000.000 + Rp. 8.000.000 - Rp. 15.000.000 + 0.02X
0.98X = Rp. 93.000.000
X = Rp.95.000.000

Bunga pinjaman : pinjaman bulan Februari

Rp. 95.000.000 x 2% = Rp. 1.900.000 X = Defisit + SKM - Saldo kas Awal +
Bunga yang dibayarkan pada akhir bulan sebesar Rp. 1.900.000 X = 65.000 + 8.000 - 8.100 + 0,02X +
0.98 X = 66.800
X = 68.200

ANGGARAN KAS (Transaksi Finansial)

(dalam ribuan rupiah)
URAIAN JAN FEB MAR APR MEI
Saldo Kas awal bulan 15,000 8,100 8,036 36,736 121,897
Terima kredit awal bulan 95,000 68,200 - -
Pembayaran pinjaman - - 8,036 36,736 86,300
Kas Tersedia 110,000 76,300 - - 35,597
Surplus (defisit) 100,000 65,000 40,000 125,000 25,000
Pembayaran Bunga 1,900 3,264 3,264 3,103 2,400
Saldo kas akhir bulan 8,100 8,036 36,736 121,897 8,197
Hitung kumulatif 95,000 163,200 155,164 118,428 30,228

PERUSAHAAN YUDHA
ANGGARAN KAS
Uraian JAN FEB MAR APR MEI
Saldo kas Awal bulan 15,000 8,100 8,036 36,736 121,897
Penjualan tunai 100,000,000 125,000,000 180,000,000 240,000,000 200,000,000
Penerimaan piutang 100,000,000 125,000,000 160,000,000 190,000,000 115,000,000
Penerimaan lainnya 50,000,000 50,000,000 55,000,000 45,000,000 40,000,000
Jumlah penerimaan 250,000,000 300,000,000 395,000,000 475,000,000 355,000,000
Jumlah kas total 500,015,000 600,008,100 790,008,036 950,036,736 710,121,897
Estimasi pengeluaran :
Pembelian bahan baku 150,000,000 150,000,000 125,000,000 140,000,000 150,000,000
Pembayaran gaji dan upah 65,000,000 60,000,000 50,000,000 60,000,000 65,000,000
Pembayaran biaya pemasara 50,000,000 75,000,000 50,000,000 50,000,000 65,000,000
Pembayaran biaya adm umu 85,000,000 80,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000
Pembayaran pajak 30,000,000
Jumlah pengeluaran 350,000,000 365,000,000 355,000,000 350,000,000 380,000,000
Pembayaran Bunga 1,900 3,264 3,264 2,600 2,500
Pembayaran hutang - - 44,772 86,900
Jumlah pengeluaran 700,001,900 730,003,264 710,003,264 700,047,372 760,089,400
Saldo kas Akhir bulan 150,015,000 235,008,100 435,008,036 600,036,736 330,121,897
 JUN

225,000
170,000
35,000
430,000

150,000
75,000
55,000
105,000
-
385,000
45,000

haan mengalami defisit, masing masing

perusahaan mengalami kondisi likuid atau surplus

000 sedangkan saldo awal tahun sebesar Rp. 15.000.000

jaman bulan Februari Bunga pinjaman (lama & Baru)

Defisit + SKM - Saldo kas Awal +Bunga X = 0,02 x 163.200 = 3.264
65.000 + 8.000 - 8.100 + 0,02X + 1.900
8 X = 66.800

JUN
8,197

8,197
 -
45,000
605
44,395
22,031

JUN
8,197
225,000,000
170,000,000
35,000,000
430,000,000
860,008,197

150,000,000
75,000,000
55,000,000
105,000,000

385,000,000
670

770,000,670
475,008,197