Nama : Grasiela de Fatima Silla

NIM : 2201865766

Tugas Personal 2
Week 7

1. Jelaskan pengendalian yang memungkinkan terkait dengan resiko-resiko di bawah ini :

a. Kekurangan atau kelebihan Stok barang
b. Kesalahan penagihan
c. Jumlah atau kuantitas barang yang dikirim salah
d. Kehilangan customer atau pelanggan
e. Kesalahan posting pada akun Account Receivable
f. Masalah cash flow akibat penerimaan pembayaran yang tidak lancar

m
er as
Jawab

co
eH w
a. Kekurangan atau kelebihan stok barang.

o.
Pengedalian terhadap resiko kekurangan atau kelebihan stok barang yaitu
rs e
Monitoring stok barang yang di miliki perusahaan secara berkala. Melakukan
ou urc
pemantauan secara berkala dapat membantu perusahaan mengetahui keadaan terkini dari
stok barang yang perusahaan miliki. Dengan begitu, perusahaan bisa membuat langkah
dengan cepat jika ada barang yang kurang dapat dipesan segera.
o
aC s

b. Kesalahan penagihan
vi y re

Kesalahan dalam penagihan, seperti kesalahan memberikan harga dan menagih

pelanggan untuk barang-barang yang tidak dikirim atau atas pesanan ulang,
mencerminkan potensi ancaman lainnya. Kelebihan penagihan dapat mengakibatkan
ed d

ketidakpuasan pelanggan, dan kekurangan dalam penagihan dapat mengakibatkan

ar stu

kerugian asset. Maka dari itu, pengendalian dari hal tersebut yaitu dengan cara
memerintahkan komputer menarik data yang tepat dari file induk persediaan dan
melakukan rekonsiliasi antara jumlah yang tercantum di slip pengepakan dengan jumlah
is

dalam pesanan penjualan. Apabila memungkinkan, penggunaan pemindai kode garis

dapat mengurangi lebih jauh kemungkinan kesalahan entri data.
Th

c. Jumlah atau kuantitas barang yang dikirim salah

Mengirim barang atau kuantitas barang yang salah dapat menyebabkan ketidakpuasan
pelanggan, sehingga menyebabkan kerugian asset jika pelanggaan tidak membayar
sh

barang tersebut.Pengedalian dalam meminimalkan resiko kesalahan pengiriman dengan

menggunakan sistem ERP dengan dikonfigurasikan untuk membandingan kuantitas serta
jumlah barang dimasukkan oleh pegawai pengiriman ke informasi atas pesanan penjualan
dan menampilkan sebuah peringatan mengenai setiap diskrepansi sehingga masalah dapat
diperbaiki sebelum pengriman.

ACCT6331
This study source was downloaded by 100000782419910 from CourseHero.com on 07-23-2021 Accounting
09:53:05 Information System and Internal Control
GMT -05:00

https://www.coursehero.com/file/76658272/TP2-Donedoc/
 d. Kehilangan customer atau pelanggan

Ada istilah dalam dunia bisnis yaitu “No Customers No Business”. Mengapa begitu?
Karena pelangganlah yang akan membeli barang-barang yang kita sediakan dan
menjadikan bisnis yang kita Kelola lebih berkembang. Jadi, jika kita kehilangan customer
atau pelanggan, resiko yang kita hadapi yaitu barang yang kita sediakan tidak laku atau
bisnis yang kita Kelola tidak berjalan dengan lancar, sehingga dapat menyebabkan
kerugian. Oleh karena itu, pengendalian yang kita lakukan agar tidak kehilangan
customer atau pelanggan yaitu dengan membina hubungan baik dengan pelanggan, selalu
memberikan layanan yang terbaik, mintalah masukan atau feedback dari pelanggan untuk
terus meningkatkan bisnis yang kita kelola, dll…

e. Kesalahan posting pada akun Account Receivable

m
er as
Kesalahan posting dalam menyebabkan ketidaksesuain pada laporan keuangan, sehingga
laporan keuangan tersebut tidak akurat. Pengendalian dalam hal tersebut yaitu melakukan

co
eH w
rekonsiliasi buku pembantu piutang usaha dengan buku besar.

o.
f. Masalah cash flow akibat penerimaan pembayaran yang tidak lancar
rs e
ou urc
Sebagian perusahaan banyak yang menyepelekan penagihan piutang kepada
pelanggannya. Jika dibiarkan terus menurus, hal ini akan memengaruhi arus kas yang
masuk ke perusahaan. Pengendalian dalam memperbaiki arus kas masalah arus kas/cash
o

flow tersebut yaitu perusahaan harus melakukan penagihan secara berkala sebelum
aC s

tanggal jatuh tempo yang telah ditentukan.

vi y re

2. Jelaskan empat level pengendalian untuk membantu manajemen dalam merekonsiliasi

ed d

konflik antara kreatifitas dengan pengendalian?

ar stu

Jawab
is

Empat level pengendalian untuk membantu manajemen dalam merekonsiliasi konflik

antara kreatifitas dengan pengendalian, antara lain:
Th

1. Belief system, menjelaskan bagaimana perusahaan menciptakan nilai, membantu

karyawan memahami visi manajemen, mengkomunikasikan nilai inti perusahaan, dan
sh

menginspirasi karyawan untuk hidup dengan nilai-nilai tersebut.

2. Boundary system, membantu karyawan bertindak secara etis dengan menetapkan
batasan pada perilaku karyawan.

3. Diagnostic control system, mengukur, memantau dan membandingkan kemajuan

perusahaan yang sebenarnya dengan anggaran dan sasaran kinerja.

ACCT6331
This study source was downloaded by 100000782419910 from CourseHero.com on 07-23-2021 Accounting
09:53:05 Information System and Internal Control
GMT -05:00

https://www.coursehero.com/file/76658272/TP2-Donedoc/
 4. Interactive control system, membantu manajer untuk memfokuskan perhatian
bawahan pada masalah strategis utama dan untuk lebih terlibat dalam keputusan
mereka.

3. Jelaskan apa yang dimaksud dengan Risk Asessment dan Risk Response?

Jawab

Risk assessment adalah tindakan manajemen untuk mengidentifikasi, menganalisis

risiko-risiko yang relevan dalam penyusunan laporan keuangan dan perusahaan secara
umum.

m
er as
Respons Risiko (Risk Response) – Manajemen memilih respons risiko –menghindar
(avoiding), menerima (accepting), mengurangi (reducing), atau mengalihkan (sharing

co
eH w
risk) – dan mengembangkan satu set kegiatan agar risiko tersebut sesuai dengan toleransi
(risk tolerance) dan risk appetite.

o.
rs e
ou urc
4. Untuk pengendalian internal yang baik, manakah dari tugas atau aktivitas di bawah ini
yang dapat dilakukan dengan individu yang sama ?
a. Memposting penerimaan pembayaran ke akun penerimaan – Cash Collection
o

b. Input sales invoice - Billing

aC s

c. Pengiriman barang dagang -Shipping

vi y re

d. Menentukan credit limit customer -Sales Order Entry

e. Menerbitkan credit memo – Billing
f. Rekonsiliasi akun bank – Cash Collection
g. Mengecek ketersediaan inventory – Sales Order Entry
ed d
ar stu

5. Jika terjadi penjualan pada suatu perusahaan, maka nomor faktur penjualan sudah dibuat
secara prenumbered, apa tujuan nomor faktur dibuat prenumbered?
is

Tujuan nomor faktor dibuat prenumbered untuk mencegah kesalahan dalam pembuatan
faktur atau pencatatan penjualan dan terjadinya penagihan atau pencatatan ganda.
Th

Pemberian nomor urut tercetak ini harus dibarengi dengan pertanggung jawaban
pemakaian dokumen secara periodik.
sh

ACCT6331
This study source was downloaded by 100000782419910 from CourseHero.com on 07-23-2021 Accounting
09:53:05 Information System and Internal Control
GMT -05:00

https://www.coursehero.com/file/76658272/TP2-Donedoc/
 DAFTAR PUSTAKA

https://www.paper.id/blog/tips-dan-nasihat-umkm/mengatasi-persediaan-barang-berlebih/

m
er as
https://www.e-akuntansi.com/risiko-yang-terjadi-dan-prosedur-pengendalian-siklus-
pendapatan/

co
eH w
https://economy.okezone.com/read/2017/01/20/320/1596349/mempertahankan-

o.
pelanggan-untuk-bisnis-anda
rs e
ou urc
https://www.jurnal.id/id/blog/2017-4-cara-tepat-memperbaiki-arus-kas-perusahaan/
o
aC s
vi y re
ed d
ar stu
is
Th
sh

ACCT6331
This study source was downloaded by 100000782419910 from CourseHero.com on 07-23-2021 Accounting
09:53:05 Information System and Internal Control
GMT -05:00

https://www.coursehero.com/file/76658272/TP2-Donedoc/
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)