HUKUM EKONOMI ISLAM

TENTANG
MURABAHAH

OLEH KELOMPOK 1

ANGGOTA :

MUHAMMAD DEDY RAKYAN ABHIRAMA

(E0018258) PARAMADARU (E0018328)

AGISTA EVIVANE B
AGATHA CELIA D (E0019014)
(E0019012)
PENDAHULUAN

MURABAHAH PADA DASARNYA ADALAH SEBUAH PROSES

TRANSAKSI JUAL-BELI BARANG DI MANA HARGA ASAL DAN
KEUNTUNGAN TELAH DIKETAHUI DAN DISEPAKATI OLEH
KEDUA BELAH PIHAK SEBELUMNYA. SEMENTARA, AKAD
MURABAHAH DALAM PERBANKAN SYARIAH DAPAT DIARTIKAN
SEBAGAI JENIS KONTRAK YANG SERING DIGUNAKAN UNTUK
PEMBELIAN PRODUK OLEH BANK SESUAI PERMINTAAN
NASABAH DAN KEMUDIAN DIJUAL KEPADA NASABAH
TERSEBUT SEBESAR DENGAN HARGA BELI DAN KEUNTUNGAN
YANG TELAH DISEPAKATI SEBELUMNYA.

AKAD MURABAHAH JUGA TERMASUK KE

DALAM BAI’UL AMANAH YANG BERARTI
SEBUAH TRANSAKSI JUAL-BELI AMANAH
YAITU DI MANA PENJUAL MEMBERIKAN
TRANSPARANSI TERKAIT HARGA MODAL
DAN MARGIN SECARA JELAS SERTA
JUJUR KEPADA PEMBELI. DALAM AKAD
MURABAHAH, PENJUAL HARUS MEMBERI
TAHU PEMBELI MENGENAI HARGA
PEMBELIAN PRODUK.
 PEMBAHASAN

KONSEP AKAD IMPLEMENTASI AKAD

DALAM MURABAHAH MURÂBAHAH DAN
MURABAHAH DALAM LEMBAGA PROBLEM
KEUANGAN IMPLEMETASINYA
SYARI’AH DI LEMBAGA
KEUANGAN
SYARIAH
 KONSEP AKAD DALAM MURABAHAH

PADA PASAL 19 UNDANG-UNDANG REPUBLIK INDONESIA NOMOR 21 TAHUN

2008 TENTANG PERBANKAN SYARIAH MENJELASKAN BAHWA AKAD
MURABAHAH ADALAH AKAD PEMBIAYAAN SUATU BARANG DENGAN
MENEGASKAN HARGA BELINYA KEPADA PEMBELI DAN PEMBELI
MEMBAYARNYA DENGAN HARGA YANG LEBIH SEBAGAI KEUNTUNGAN YANG
DISEPAKATI.

JUAL-BELI DENGAN AKAD MURABAHAH HUKUMNYA

DIPERBOLEHKAN, APABILA ADA PENGKHIANATAN PADA HARGA
POKOK MAKA DIPERBOLEHKAN BAGI PEMBELI UNTUK
MELAKUKAN KHIYAR
 RUKUN
MURABAHAH

1) TRANSAKTOR (PIHAK YANG BERTRANSAKSI) YAITU PENJUAL DAN PEMBELI.

KEDUANYA DISYARATKAN BERAKAL DAN ORANG YANG BERBEDA.

2) OBYEK MURABAHAH. BARANG YANG DIPERJUAL-BELIKAN DISYARATKAN

ADA (BUKAN KAMUFLASE) DAN DIMILIKI OLEH PENJUAL.
3) IJAB DAN KABUL. RUKUN INI MENSYARATKAN PELAKU BALIĠ DAN BERAKAL,
KESESUAIAN ANTARA KABUL DENGAN IJAB, DAN PELAKSANAANNYA DALAM
SATU MAJELIS.

4) NILAI TUKAR (HARGA). SIFATNYA HARUS PASTI DAN JELAS BAIK JENIS
MAUPUN JUMLAHNYA.
 SYARAT MURABAHAH
SYARAT-SYARAT MURABAHAH YAITU:
1) PENJUAL MEMBERITAHU BIAYA MODAL KEPADA NASABAH.
2) KONTRAK PERTAMA HARUS SAH SESUAI DENGAN RUKUN YANG DITETAPKAN.
3) KONTRAK HARUS BEBAS RIBA.
4) PENJUAL HARUS MENJELASKAN KEPADA PEMBELI BILA TERJADI CACAT ATAS BARANG
SESUDAH PEMBELIAN.
5) PENJUAL HARUS MENYAMPAIKAN SEMUA HAL YANG BERKAITAN DENGAN PEMBELIAN,
MISALNYA: JIKA PEMBELIAN DILAKUKAN SECARA UTANG. JADI DI SINI TERLIHAT ADANYA UNSUR
KETERBUKAAN.

SECARA PRINSIP, JIKA SYARAT DALAM 1), 4) DAN 5) TIDAK DIPENUHI, PEMBELI MEMILIKI PILIHAN :
1) MELANJUTKAN PILIHAN SEPERTI APA ADANYA.
2) KEMBALI KEPADA PENJUAL DAN MENYATAKAN KETIDAK-SETUJUAN ATAS BARANG YANG
DIJUAL.
3) MEMBATALKAN KONTRAK.
 Implementasi Murabahah Dalam Lembaga Keuangan Syari’ah

PELAKSANAAN TRANSAKSI MURABAHAH SECARA FIQIH ADALAH SEBAGAI BERIKUT:

A. ADANYA KESEPAKATAN AWAL ANTARA BANK DAN NASABAH UNTUK MELAKUKAN
TRANSAKSI MURBAHAH.
B. PADA DASARNYA BARANG YANG DIINGINKAN NASABAH BELUM DIMILIKI OLEH BANK DAN
NASABAH MEMBERIKAN RINCIAN TENTANG BARANG YANG AKAN DIBELI DAN MEMBERIKAN
FEE/KEUNTUNGAN KEPADA BANK DENGAN JUMLAH YANG DISEPAKATI KEDUA BELAH PIHAK.
C. NASABAH MENGAJUKAN PERINTAH PEMBELIAN BARANG KEPADA BANK BERDASARKAN
SPESIFIKASI BARANG YANG DITENTUKAN NASABAH DAN BERJANJI AKAN MEMBELINYA
DENGAN MEMBERIKAN SEJUMLAH KEUNTUNGAN KEPADA BANK.
D. BANK MEMBELI BARANG TERLEBIH DAHULU UNTUK KEMUDIAN MENJUAL KEPADA
NASABAH/PEMESAN BARANG.
TIPE PENERAPAN
MURABAHAH
TIPE PERTAMA PENERAPAN MURABAHAH ADALAH TIPE KONSISTEN TERHADAP
FIQIH MUAMALAH. DALAM TIPE INI BANK MEMBELI DAHULU BARANG YANG
AKAN DIBELI OLEH NASABAH SETELAH ADA PERJANJIAN SEBELUMNYA.
TIPE KESATU SETELAH BARANG DIBELI ATAS NAMA BANK KEMUDIAN DIJUAL KE NASABAH
DENGAN HARGA PEROLEHAN DITAMBAH MARGIN KEUNTUNGAN SESUAI
KESEPAKATAN.

PERPINDAHAN KEPEMILIKAN LANGSUNG DARI SUPPLIER KEPADA

NASABAH, SEDANGKAN PEMBAYARAN DILAKUKAN BANK LANGSUNG
TIPE KEDUA KEPADA PENJUAL PERTAMA/SUPPLIER. NASABAH SELAKU PEMBELI AKHIR
MENERIMA BARANG SETELAH SEBELUMNYA MELAKUKAN PERJANJIAN
MURABAHAH DENGAN BANK.

TIPE INI YANG PALING BANYAK DIPRAKTEKKAN OLEH BANK SYARIAH. BANK
MELAKUKAN PERJAJIAN MURABAHAH DENGAN NASABAH, DAN PADA SAAT YANG

TIPE KETIGA SAMA MEWAKILKAN (AKAD WAKALAH) KEPADA NASABAH UNTUK MEMBELI
SENDIRI BARANG YANG AKAN DIBELINYA. DANA LALU DIKREDIT KE REKENING
NASABAH DAN NASABAH MENANDATANGI TANDA TERIMA UANG.
MANFAAT PEMBIAYAAN MURABAHAH
SKEMA PEMBIAYAAN MURABAHAH YANG DITAWARKAN BANK SYARIAH
MENDAPAT SAMBUTAN DAN ANTUSIASME YANG TINGGI DARI MASYARAKAT
(NASABAH), SEHINGGA SKEMA MURABAHAH MERUPAKAN TRANSAKSI YANG
PALING BANYAK DIMINATI DAN DIPRAKTIKKAN DALAM OPERASIONAL
PERBANKAN SYARIAH. HAL INI DISEBABKAN OLEH BANYAK FAKTOR, ANTARA
LAIN: FAKTOR TABIAT SOSIOKULTUR PERTUMBUHAN EKONOMI YANG
MENUNTUT KEBERHASILAN YANG CEPAT DAN MENGHASILKAN KEUNTUNGAN
YANG BANYAK, SKEMA MURABAHAH DENGAN MARGIN KEUNTUNGAN
MERUPAKAN PRAKTIK ALTERNATIF DARI TRANSAKSI KREDIT DENGAN
MENGGUNKAN BUNGA YANG BIASA DILAKUKAN OLEH BANK KONVENSIONAL,
SEHINGGA BANYAK NASABAH YANG BIASA MELAKUKAN TRANSAKSI DENGAN
BANK KONVENSIONAL BERALIH KE BANK SYARIAH UNTUK MELAKUKAN
TRANSAKSI DENGAN MENGGUNAKAN SKEMA MURABAHAH.
 AKAD MURÂBAHAH DAN PROBLEM
IMPLEMETASINYA DI LEMBAGA
KEUANGAN SYARIAH

DIAWAL TAHUN KEUANGAN ISLAM, OPERASI-OPERASI MARK-UP DAN TRANSAKSI-

TRANSAKSI LAINNYA YANG SECARA KEAGAMAAN BERSIFAT NETRAL DILIHAT SEBAGAI
SUATU YANG SANGAT DIPERLUKAN HANYA DALAM BATASAN OPERASI-OPERASI
SEMACAM ITU AKAN MENJAMIN KEBERLANGSUNGAN DI LEMBAGA KEUANGAN BANK
ISLAM YANG PERTAMA. KEBERAGAMAN DAN PERBEDAAN PENDAPAT MERUPAKAN
BERKAH YANG MENGUNTUNGKAN SEKALIGUS TIDAK MENGUNTUNGKAN BAGI BANK-
BANK ISLAM. PADA SATU SISI, HAL TERSEBUT MEMBERIKAN FLEKSIBILITAS DAN
MENGINDIKASIKAN BAHWA INSTITUSI DAN PRODUK-PRODUK KEUANGAN SYARIAH
YANG BARU AKAN MENDAPATKAN PENERIMAAN YANG LEBIH CEPAT. PADA SISI YANG
LAIN, HAL TERSEBUT MENGUNDANG KERAGUAN ATAS VALIDITAS KEAGAMAAN
BEBERAPA KEPUTUSAN TERTENTU, SEHINGGA MENYEBABKAN SEMAKIN SULITNYA
UNTUK MENUMBUHKAN SEBUAH KONSENSUS DI ANTARA SELURUH INSTITUSI
KEAGAMAAN
DENGAN DEMIKIAN ADA BEBERAPA KENDALA/PERMASALAHAN YANG TIMBUL DARI POLA
TRANSAKSI INI, YAITU:

1. TERKESAN BAHWA NASABAH DAN PIHAK BANK BUKAN TERJADI AKAD JUAL BELI, TAPI
TERJADI PEMBERIAN PINJAMAN UANG KOMODITAS. SELANJUTNYA DIKREDIT/DICICIL
OLEH NASABAH SEHINGGA NASABAH TIDAK MERASA BERHUTANG PADA BANK SECARA
LANGSUNG TERHADAP JUAL BELI KOMODITAS TERSEBUT.

2. JIKA KOMODITAS YANG DIAKADKAN ANTARA NASABAH DAN BANK DIMILIKI PENUH,
DIBELI DULU OLEH PIHAK PERBANKAN DAN MENGATASNAMAKAN BANK LALU DIJUAL
KEMBALI KEPADA NASABAHNYA, DENGAN DEMIKIAN DUA KALI PROSES JUAL BELI, MAKA
HAL INI AKAN TERKENA DUA KALI PAJAK PENJUALAN, DAN HARGA KOMODITAS/BARANG
TERSEBUT MENJADI LEBIH MAHAL.
3. DALAM TRANSAKSI PAMBIAYAAN MURÂBAHAH BANK MELAKUKAN AKAD
WAKALAHDENGAN PIHAK NASABAH UNTUK MEWAKILI BANK DALAM MELAKSANAKAN
TRANSAKSI JUAL BELI DENGAN SUPPLIER. DALAM HAL TERSEBUT PERBANKAN BELUM
MAMPU TERSEDIANYA KOMODITAS ATAU BARANG PESANAN PARA NASABAH ATAU
UNTUK MENGHINDARI PAJAK BERGANDA.
APABILA PIHAK BANK BERHADAPAN DENGAN NASABAH YANG TIDAK
JUJUR DAN IA MENGALAMI DEFAULT ATAS ANGSURAN YANG HARUS
DIBAYARKAN, MAKA BANK BOLEH MENDAPATKAN KOMPENSASI
ATAS KERUGIAN YANG DIAKIBATKAN ADANYA DEFAULT DARI
NASABAH, NAMUN HAL ITU BERDASARKAN NASABAH YANG
MENGALAMI DEFAULT DIBERIKAN GRACE PERIOD (MASA
TENGGANG) SATU BULAN UNTUK MELUNASI ANGSURAN, JIKA MASIH
TIDAK MAU MEMBAYAR, MAKA BANK BOLEH MENDAPATKAN
PENALTY FEE, JIKA MEMANG ALASAN YANG DIUNGKAPKAN
NASABAH ATAS DEFAULT TERSEBUT MERUPAKAN ALASAN YANG
TIDAK DAPAT DIPERTANGGUNG JAWABKAN.
 KESIMPULAN
MURABAHAH PADA DASARNYA ADALAH SEBUAH PROSES TRANSAKSI JUAL-BELI BARANG DI MANA HARGA ASAL
DAN KEUNTUNGAN TELAH DIKETAHUI DAN DISEPAKATI OLEH KEDUA BELAH PIHAK SEBELUMNYA. SEMENTARA,
AKAD MURABAHAH DALAM PERBANKAN SYARIAH DAPAT DIARTIKAN SEBAGAI JENIS KONTRAK YANG SERING
DIGUNAKAN UNTUK PEMBELIAN PRODUK OLEH BANK SESUAI PERMINTAAN NASABAH DAN KEMUDIAN DIJUAL
KEPADA NASABAH TERSEBUT SEBESAR DENGAN HARGA BELI DAN KEUNTUNGAN YANG TELAH DISEPAKATI
SEBELUMNYA.
MURABAHAH MENEKANKAN ADANYA PEMBELIAN KOMODITAS BERDASARKAN PERMINTAAN NASABAH DAN
ADANYA PROSES PENJUALAN KEPADA NASABAH DENGAN HARGA JUAL YANG MERUPAKAN AKUMULASI DARI
BIAYA BELI DAN TAMBAHAN KEUNTUNGAN YANG DIINGINKAN. DENGAN DEMIKIAN PIHAK BANK WAJIB UNTUK
MENJELASKAN TENTANG HARGA BELI DAN TAMBAHAN DAN KEUNTUNGAN YANG DIINGINKAN KEPADA
NASABAH. JUAL-BELI DENGAN AKAD MURABAHAH HUKUMNYA DIPERBOLEHKAN, APABILA ADA PENGKHIANATAN
PADA HARGA POKOK MAKA DIPERBOLEHKAN BAGI PEMBELI UNTUK MELAKUKAN KHIYA
SEKIAN TERIMA KASIH