PT PLN (PERSERO)

KANTOR PUSAT

NOTA
DINAS
Nomor: 3567/SPI.01.02/CAE SPI/2020

Kepada : Yth. *) terlampir

Dari : CAE SPI
Tanggal : 13 Maret 2020
Sifat : Segera

N
Lampiran : 1 Set
Hal : Ketentuan Penyampaian Laporan Hasil Audit (LHA), Laporan Hasil Konsultasi (LHK)
dan Format Executive Summary.

NA
Merujuk Nota Dinas PLH CAE Nomor : 00275/SPI.01.02/PLH-CAE/2019
Tanggal 21 Januari 2019 Perihal Mekanisme Keterlibatan Atasan Langsung dan
Penyampaian Laporan Hasil Audit (LHA) dan Executive
Summary atas
Pelaksanaan Audit Operasional poin 3 mengenai Penyampaian Laporan Hasil
Audit (LHA) dan Executive Summary atas pelaksanaan Audit Operasional serta
evaluasi terhadap LHA dan LHK serta dengan mempertimbangkan efisiensi
biaya ATK terhadap pelaksanaan audit, maka bersama ini disampaikan hal-hal
sebagai berikut:
1. LHA / LHK lengkap hanya diberikan kepada auditee (LHA SPI-01 /
LHK SPI-01) dan file Auditor (LHA SPI-02 / LHK SPI-02) disimpan
oleh Auditor dan di upload dalam aplikasi eRBAS.
LI
2. LHA untuk CAE, Dewan Komisaris dan Unit auditee 1 tingkat
diatasnya hanya berupa Executive
Summary yang berisikan Area of
Improvement (AoI) signifikan dengan kriteria signifikan sebagai
berikut:

a. Terdapat potensi kerugian yang cukup material.

SA

b. Terdapat kelemahan internal kontrol terjadi dimana-mana dan

bersifat masif.
c. Inherent risk dan residual risk tinggi.

3. LHK untuk CAE, Dewan Komisaris dan Unit auditee 1 tingkat

diatasnya hanya berupa Executive
Summary.
4. Pokok-pokok isi Executive Summary terdapat pada lampiran.
 
Adapun mekanisme pembuatan watermark LHA / LHK dan Executive
Summary
sebagai berikut:
1. LHA dan LHK

a. SPI-01, untuk auditee.

b. SPI-02, untuk arsip auditor/regional dan di upload pada aplikasi
eRBAS.

2. Executive Summary:

a. SPI-01, untuk atasan langsung auditee/unit pembina.

b. SPI-02, untuk CAE.
c. SPI-03, untuk Dekom.

 
Sedangkan mekanisme penyampaian LHA / LHK dan Executive Summary
sebagai berikut:

HANIEFAH RESTYANTI/23 Juni 2021 09:42:44/ cetakan ke - 127

 1. LHA / LHK:
a. SPI-01, untuk auditee Direktorat/Divisi/Unit Induk/Pusat-Pusat/Unit
Pelaksana, disampaikan langsung oleh SAE.
b. SPI-01, untuk auditee Anak Perusahaan disampaikan dengan Nota
Dinas SAE ke CAE, dan CAE menyampaikan dengan Surat ke
Anak Perusahaan.
c. SPI-02, untuk arsip auditor, agar di scan dan di upload pada
aplikasi eRBAS sebagai arsip regional.
2. Executive Summary:

a. SPI-01, untuk atasan langsung unit yang di audit/unit pembina

disampaikan oleh SAE.Jika unit diatas auditee/pembina adalah
Direktur Utama, maka SAE mengirim Nota Dinas dan Executive

N
Summary SPI-01 ke CAE untuk selanjutnya CAE mengirimkan
Executive Summary SPI-01 tersebut ke Direktur Utama.
b. SPI-02, untuk CAE, disampaikan dengan Nota Dinas SAE ke CAE.
c. SPI-03, untuk Dekom, disampaikan dengan Nota Dinas SAE ke
CAE, dan CAE menyampaikan dengan Surat ke Dekom.

NA
Demikian agar maklum, atas perhatian dan kerjasama yang baik kami
mengucapkan terima kasih.

LI
HERRY RUKMANA
SA

HANIEFAH RESTYANTI/23 Juni 2021 09:42:44/ cetakan ke - 127

 *) Terlampir:

1. SAE BALI DAN NUSRA

2. SAE JBB

3. SAE JBTIM

4. SAE KAL

5. SAE KP 1

6. SAE KP 2

7. SAE KHUSUS

8. SAE MP

9. SAE SUL

10. SAE SUMBAGTENG

11. SAE SBU

12. SAE SUMBAGSEL

NA
LI
SA

HANIEFAH RESTYANTI/23 Juni 2021 09:42:44/ cetakan ke - 127