9 POIN STRATEGI

PENCAPAIAN NILAI
KUALITAS LHA IAD
SJB
Jakarta, September 2021

SAE IAD SJB

CATATAN IDP SMP & STRATEGI SAE POIN 1: NILAI LHA

1.Unsur sebagai
pertimbangan utama
sebelum melaksanakan
proses audit
2.Kriteria yang menjadi
fokus utama auditor,
DGH, dan GH adalah
kriteria yang memiliki
bobot tinggi
3.Konsisten teknis
penomoran bab, sub bab
dst

www.pln.co.id | 01
CATATAN IDP SMP & STRATEGI SAE POIN 2: JUDUL

1.Judul sangat diupayakan untuk

tidak menggunakan simbol atau
kata yang disingkat seperti: “yg,
shg, dst, dll, &, @”

2.Sebab Utama adalah salah satu

penyebab yang paling dominan
dampak nya diantara penyebab-
penyebab yang lain dan tidak harus
akar masalah

www.pln.co.id | 02
CATATAN IDP SMP & STRATEGI SAE POIN 3: KONDISI

1. Fokus pada 1 masalah /AoI saja namun

dalam/detail
2. Menjelaskan populasi, sampel, dan metode
pengambilan sampel
3. Tampilkan tabel “Fakta, Kriteria, Gap”
4. Dalam penelusuran root cause, terus lakukan
“why” hingga didapatkan cause sebelum
menjadi domain external
5. Jelaskan ringkas atas istilah-istilah yang
“mungkin” tidak familiar.
6. Menguraikan/menjelaskan 1 “paket lengkap” :
a. Permasalahan/AoI/gap yang muncul,
b. Detail penelusuran root cause,
c. Detail penguraian dampak,
d. Kesimpulan yang memuat ringkasan gap,
root cause, dan dampak.
Tidak perlu menyampaikan Rekomendasi
pada Bab Kondisi

www.pln.co.id | 03
CATATAN IDP SMP & STRATEGI SAE POIN 3: KONDISI

Tabel “Fakta, Kriteria,

Gap Permasalahan /
AoI”

Penjelasan ringkas
atas istilah-istilah
yang mungkin tidak
familiar atau tidak
mudah untuk
dipahami

www.pln.co.id | 04
CATATAN IDP SMP & STRATEGI SAE POIN 4: SEBAB

1. Fokus mendapatkan root cause (bobot 9%) dan penguatan

eviden cause (bobot 7%)
2. Sifat penilaian ON-OFF bukan proporsional
3. Tulis ulang ringkasan root cause pada sub bab Kesimpulan
pada bab Kondisi
4. Penelusuran root cause dengan metode yang dikenal umum
(eg: 5-why / RCPS, fishbone,dll) dan tidak termasuk / bukan
5W+1H (What, Where, Why, When, Who, How)
5. Root cause people apabila AoI yang muncul disebabkan
perilaku pegawai auditee yang dikaitkan dengan urjab /
Tupoksi. Selain itu maka dikategorikan sebagai root cause non-
people
6. Root cause policy dan system bisa juga karena sudah ada
kebijakan atau aplikasi, tetapi kebijakan/aplikasi tersebut
salah,tidak mendukung,tidak sempurna fiturnya,dll.
7. Root cause external adalah setiap entitas diluar PLN Group

www.pln.co.id | 05
CATATAN IDP SMP & STRATEGI SAE POIN 5: KRITERIA

1.Kiteria yang terupdate

2.Lengkap sd kutipan

www.pln.co.id | 06
CATATAN IDP SMP & STRATEGI SAE POIN 6: DAMPAK 1

1. Cari dampak yang lebih signifikan dari

katagori manapun dan tidak harus dalam
bentuk dampak finansial serta tuliskan
dampak dengan penjelasan dan eviden
yang cukup
2. Perbedaan Dampak 1 dan Dampak 2 terkait
kriteria Rp Kontraktual
3. Dampak kategori pencapaian kinerja hanya
bisa dibandingkan dengan KPI
utama/lagging (Kontrak Manajemen) dan
tidak bisa dibandingkan dengan KPI
turunan/leading
4. Untuk Dampak 1 yang sifatnya finansial
bisa dibandingkan terhadap per pos
anggaran/pendapatan sesuai dengan
peruntukan pos tersebut (eg: terdapat AoI di
kWh meter prabayar, maka kerugian
dibandingkan dengan pendapatan dari kWh
meter prabayar saja)

www.pln.co.id | 07
CATATAN IDP SMP & STRATEGI SAE POIN 6: DAMPAK 1

Lampiran Dampak 1 Kategori Keuangan dan Pasar

Lampiran Dampak 2 Kategori Keuangan dan Pasar

www.pln.co.id | 08
CATATAN IDP SMP & STRATEGI SAE POIN 7: DAMPAK 2

1. Dampak 2 disarankan tidak diarahkan/

dibandingkan secara finansial

2. Apabila menggunakan Dampak 2 dengan sub

katagori complain pelanggan dan sorotan
media (dalam kategori Citra / Reputasi), maka
dapat lengkapi dengan eviden yang sudah
terjadi di daerah lain atau di daerah auditee di
luar periode audit

3. Contoh simpel eskalasi perhitungan dampak

2 dari sampel ke populasi :
a. Populasi = 500 dok bayar
b. Sampel = 100 dok bayar lelang.
c. Anomali = 5 dok lelang salah HPS
(kelebihan bayar).
d. Nilai anomali total = 750 Jt (dampak 1).
e. Nilai Dampak 2 : 5/100 X 500 X 750 Jt

www.pln.co.id | 09
CATATAN IDP SMP & STRATEGI SAE POIN 8: REKOMENDASI
1
1. Pastikan rekomendasi memuat:
a. pencegahan untuk menghilangkan akar
masalah dan/atau sumber risiko agar tidak
terjadi lagi
b. pencegahan untuk menurunkan/ menghilangkan
risiko (tingkat kemungkinan dan/atau tingkat
dampak) agar tidak terjadi lagi
c. pemulihan atas dampak yang terjadi (Dampak
1).
Bila perlu dgn addressing kalimat pelengkap..
“sebagai tindakan pencegahan.. ” atau “sebagai
tindakan pemulihan..”

2. Sebaiknya rekomendasi berurut dari pencegahan

akar masalah dan/atau sumber risiko, pencegahan
tingkat kemungkinan dan tingkat dampak, lalu
pemulihan dampak

www.pln.co.id | 10
CATATAN IDP SMP & STRATEGI SAE POIN 9: REKOMENDASI
2
1.Specific : langsung PIC
bukan misal manajemen
2.Measurable : terukur /
kuantifikasi
3.Achievable : bisa
ditindaklanjuti
4.Relevant : terkait gap /
anomali
5.Time bond : target
penyelesaian normativ

www.pln.co.id | 11
Leadership is about influence, not
blaming others.

Be resourceful (punya expertise dan

sharing) serta inclusive (kerjasama
dengan semua orang, gak pilih yang
bening aja)

- SAE SJB, 2021 -