i

Sesuai amanat Undang-undang Nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan

Negara, bahwa pengelolaan keuangan negara dilakukan secara tertib, taat pada
peraturan perundang-undangan, efesien ekonomis, efektif, transparan, dan
bertanggung jawab dengan memperhatikan rasa keadilan dan kepatutan. Sejalan
dengan itu, telah dilakukan juga reformasi hukum dibidang keuangan dengan
diterbitkannya Undang-Undang nomor 1 tahun 2004 tentang perbendaharaan
Negara dan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan
Pengelolaan dan Tanggungjawab Keuangan Negara.
Salah satu bagian dari pengelolaan keuangan Negara yang berperan penting
dalam menjamin efektifitas dan akuntabilitas pelaksanaan pengelolaan keuangan
negara adalah penatausahaan keuangan antara lain pencatatan penerimaan,
pencatatan belanja dan pertanggungjawaban belanja. Penatausahaan yang baik dan
akuntabel akan mampu mendukung pelaksanaan kegiatan dan pencapaian sasaran
organisasi setiap satuan kerja secara cepat, tepat dan dapat
dipertanggungjawabkan.
Buku Saku Standar Operasional Prosedur Pengusulan, pencairan dan
pembayaran di Lingkungan Politeknik Negeri Ketapang disusun dengan tujuan untuk
meningkatkan pelayanan prima kepada pengguna jasa layanan keuangan sesuai
dengan Rencana Strategis Politeknik Negeri Ketapang. Selain itu buku Standar
Operasional Prosedur ini juga untuk menyamakan pemahaman dan persepsi terkait
dengan prosedur Pengusulan, pencairan dan pembayaran di lingkungan Politeknik
Negeri Ketapang.

Ketapang, November 2020

Penyusun

Diani Dwi Oktavianti, S.ST

Pengelola Keuangan

ii
 DAFTAR ISI

Kata Pengantar ................................................................................................... ii

Daftar Isi ............................................................................................ iii
Uraian Umum ............................................................................................ 1
Ruang Lingkup ............................................................................................ 1
Tujuan ............................................................................................ 1
Manfaat ............................................................................................ 1
Penjelasan Singkat Penggunaan ....................................................................... 2
SOP Belanja Gaji, Tunjangan Honorarium, Uang Makan dan serdos LS ............... 3
1. Tujuan ............................................................................................ 4
2. Ruang Lingkup ...................................................................................... 4
3. Lembar Pengesahan .............................................................................. 4
4. Ketentuan umum .................................................................................. 6
SOP Belanja Langsung LS Rekanan .................................................................. 7
1. Tujuan ............................................................................................ 8
2. Ruang Lingkup ...................................................................................... 8
3. Lembar Pengesahan .............................................................................. 8
4. Ketentuan umum .................................................................................. 10
SOP Belanja Bantuan Kegiatan ......................................................................... 11
1. Tujuan ............................................................................................ 12
2. Ruang Lingkup ...................................................................................... 12
3. Lembar Pengesahan .............................................................................. 12
4. Ketentuan umum .................................................................................. 14
SOP Belanja Perjalanan Dinas .......................................................................... 15
1. Tujuan ............................................................................................ 16
2. Ruang Lingkup ...................................................................................... 16
3. Lembar Pengesahan .............................................................................. 16
4. Ketentuan umum .................................................................................. 18
SOP Belanja UP/GUP ....................................................................................... 19
1. Tujuan ............................................................................................ 20
2. Ruang Lingkup ...................................................................................... 20
3. Lembar Pengesahan .............................................................................. 20
4. Ketentuan umum .................................................................................. 22
Penjelasan Pelaksana Kegiatan ........................................................................ 23
Penjelasan Dokumen Pendukung ..................................................................... 23

iii
 URAIAN UMUM
Standar Operasional Prosedur Pengusulan, pencairan dan pembayaran
adalah sarana Implementasi yang dibutuhkan sebagai pedoman dalam
melakukan penatausahaan keuangan. Dalam SOP juga diuraikan berkaitan
dengan siapa yang harus mengerjakan apa, siapa yang memberi persetujuan,
dokumen apa yang harus disiapkan serta berbagai permasalahan lainnya.
Standar Operasional Prosedur Pengusulan, pencairan dan pembayaran
Politeknik Negeri Ketapang disusun agar kebijakan politeknik berkaitan dengan
pencairan anggaran unit kerja dapat berjalan dengan baik. Selain itu dengan
adanya Standar Operasional Prosedur juga untuk mencapai kinerja politeknik
lebih efektif dan efisien.

RUANG LINGKUP
Ruang lingkup Standar Operasional Prosedur Pengusulan, pencairan dan
pembayaran ini adalah pengeluaran/belanja yang melalui mekanisme Langsung
(LS) dan UP/GUP yang meliputi belanja pegawai dan belanja barang

TUJUAN
Standar Operasional Prosedur (SOP) ini bertujuan untuk: (1) menata dan
membentuk sistem kerja dan aliran kerja yang teratur, sistematis, dan dapat
dipertanggungjawabkan; (2) menggambarkan bagaimana tujuan pekerjaan
dilaksanakan sesuai dengan kebijakan dan peraturan yang berlaku; (3)
menjelaskan bagaimana proses pelaksanaan kegiatan berlangsung; (4) sebagai
sarana tata urutan dari pelaksanaan dan pengadministrasian; dan (5) menjamin
konsistensi dan proses kerja yang sistematik

MANFAAT
Standar Operasional Prosedur (SOP) ini diharapkan dapat memberikan manfaat
untuk:
1. Sebagai standarisasi cara yang dilakukan pegawai di sub bagian keuangan
POLITAP dalam menyelesaikan pekerjaan yang menjadi tugasnya;
2. Mengurangi tingkat kesalahan dan kelalaian yang mungkin dilakukan oleh staf sub
bagian keuangan dalam melaksanakan tugas;
3. Meningkatkan efisiensi dan efektivitas pelaksanaan tugas dan tanggungjawab
individual staf sub bagian keuangan dan organisasi secara keseluruhan
4. Meningkatkan akuntabilitas pelaksanaan tugas;
5. Memastikan pelaksanaan tugas penyelenggaraan pemerintahan dapat
berlangsung dalam berbagai situasi;
6. Memberikan informasi mengenai beban tugas yang dipikul oleh staf sub bagian
keuangan dalam melaksanakan tugasnya

1
PENJELASAN SINGKAT PENGGUNAAN
SOP ini disusun berdasarkan Subbagian Keuangan. Format SOP ini terdiri
atas dua bagian:
1. Bagian identitas SOP yang menunjukkan: (1) Nama dan Logo POLITAP
(2) Nomor SOP, (3) Tanggal Pembuatan SOP, (4) Tanggal dan Kali Revisi
SOP, (5) Tanggal efektif berlakunya SOP, (6) Pengesahan tanda tangan,
nama, dan NIP, (7) Nama SOP, (8) Dasar hukum petunjuk pelaksanaan
teknis SOP, (9) Keterkaitan dengan SOP lain, (10) Peringatan yang
diperlukan merupakan prasyarat dan syarat pelaksanaan SOP, (11)
Kualifikasi Kompetensi Pelaksana SOP, (12) Peralatan/ Perlengkapan/
Format- Format Dokumen yang diperlukan untuk melaksanakan SOP, (13)
Pencatatan dan Pendataan yang ada dalam SOP.
2. Dokumen SOP, yang menunjukkan uraian kegiatan, pelaksana,
kelengkapan pelaksanaan kegiatan, hasil pada pelaksanaan kegiata
tersebut, standar waktu, dan keterangan yang disusun secara kronologis
dengan menggunakan tanda/simbol;
(1) Simbol Kapsul/Terminator ( ) untuk mendeskripsikan kegiatan
mulai dan berakhir;
(2) Simbol Kotak/Process ( ) untuk mendeskripsikan proses atau
kegiatan eksekusi;
(3) Simbol Belah Ketupat/Decision ( ) untuk mendeskripsikan kegiatan
pengambilan keputusan;
(4) Simbol Anak Panah/Panah/Arrow ( ) untuk mendeskrpsikan arah
kegiatan (arah proses kegiatan);
(5) Simbol Segilima/Off-Page Connector ( )
untuk mendeskripsikan hubungan antar simbol yang berbeda halaman.
Dan pada bagian akhir merupakan standar waktu keseluruhan dalam
pelaksanaan SOP.

2
3
TUJUAN
Standar Operasional Prosedur Pengusulan, Pencairan dan pembayaran di
Politeknik Negeri Ketapang disusun agar kebijakan politeknik berkaitan dengan
pencairan anggaran unit kerja dapat berjalan dengan baik. Selain itu dengan
adanya Standar Operasional Prosedur juga untuk mencapai kinerja universitas
lebih efektif dan efisien

RUANG LINGKUP
Ruang lingkup Standar Operasional Prosedur Pengusulan, Pencairan dan
pembayaran ini melalui mekanisme Langsung (LS) yang meliputi Belanja Gaji,
Tunjangan, Honorarium, Uang Makan, dan Serdos

LEMBAR PENGESAHAN

4
 PELAKSANA MUTU BAKU
Staf Pembuat
ADMIN ADMIN
NO. KEGIATAN daftar gaji, ADMIN OPERATOR
PETUGAS KETERANGAN
SIMARA SEKDIR SIMARA STAF PPK VERIFIKATOR PPK PPSPM PENGHUBUNG KPPN BANK PENERIMA KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
tunjangan dan KEUANGAN SPM KE KPPN
UNIT KEUANGAN
honorarium
Sura t Ajua n, Da fta r Ga ji ,
Uni t kerj a pengusul membuat daftar (gaj i ,
Tunja nga n, Honora ri um,
1 tunj a ngan, honora ri um, ua ng makan, da n
Ua ng Ma ka n , Re ka p
serdos )
Abs e ns i , SK Di re ktur
1 ha ri
Sura t Ajua n, Da fta r Ga ji ,
Uni t kerj a mengi nput daftar ke apl i ka s i Tunja nga n, Honora ri um,
2
si mara Ua ng Ma ka n , Re ka p
Abs e ns i , SK Di re ktur
Ajua n di teri ma Sekertari s di rektur untuk
Sura t Ajua n, Da fta r Ga ji ,
di teruskan ke Di rektur bertuj uan untuk
Tunja nga n, Honora ri um,
3 menda patka n di sposi s i /pers etuj uan Disposisi
Ua ng Ma ka n , Re ka p
penca i ran anggaran dengan tembusa n ke
Abs e ns i , SK Di re ktur
Wadi r I/II/III
Sura t Ajua n, Da fta r Ga ji ,
Ajua n yang sudah da pa t di sposi s i Tunja nga n, Honora ri um,
4 di teruskan ke admi n s i mara keua ngan Ua ng Ma ka n , Re ka p
untuk di ceta k Abs e ns i , SK Di re ktur,
Di s pos i s i
Sura t Ajua n, Da fta r Ga ji ,
Admi n s i mara menyera hkan us ul a n 1 ha ri
Tunja nga n, Honora ri um,
a jua n ke admi n keua ngan untuk di carat
5 Ua ng Ma ka n , Re ka p
dal a m buku penga jua n penca i ran
Abs e ns i , SK Di re ktur,
a ngga ra n Di s pos i s i
Sura t Ajua n, Da fta r Ga ji ,
Setel a h di catat, admi n keua ngan Tunja nga n, Honora ri um,
6 menyerahkan berkas us ula n ke s taf PPK Ua ng Ma ka n , Re ka p
untuk di peri ksa Abs e ns i , SK Di re ktur,
Di s pos i s i
Tidak sesuai
Ji ka ti da k s es uai , ma ka dikembal i kan ke
7
uni t untuk di perba i ki

Ji ka us ul an/aj uan sesuai , s taf ppk Sesuai Sura t Ajua n, Da fta r Ga ji ,

Tunja nga n, Honora ri um, SK PPK, Lembar A,
memproses berka s pendukung untuk
8 Ua ng Ma ka n , Re ka p 1 ha ri SSP/Surat Setoran
pemba ya ra n ajua n dan menyerahkan Pajak
Abs e ns i , SK Di re ktur,
kepada Veri fi kator untuk di veri fi kasi Di s pos i s i
Verifika si
Da fta r, SK Di re ktur, SK PPK, Kelengkapan
Vei fi ka tor memeri ks a ul ang berkas da ri
9 Le mba r A da n SSP/Sura t Pengajuan
sta f PPK.
Se tora n Pa ja k Penca ira n
a ngga ran
Ji ka sesua i di terus ka n ke PPK untuk Tidak sesuai Dokumen
di tanda tanga ni . Ji ka ti dak s es uai Verifikasi Kelengkapan penca ira n
10
di kembal i ka n ke sta f ppk untuk di Pengajuan Pencairan a nggara n 1 ha ri a ngga ran

Tidaksesuai
perbai ki Terverifika si
Kelengka pa n
pengajuan
PPK memeri ks a da n menanda tangani Dokumen penca ira n angga ran penca ira n
11
berkas ul us an Terverifika si a nggaran yang
suda h ditanda
ta nga ni
Kelengkapan pengajua n
Dokumen di sera hkan kepada operator SPP da n SPM, ADK
12 pencairan a nggara n yang sudah
SPM untuk di bua t da n di ceta k SPM dita nda tangani
SPM

Memeriksa
Kelengkapan
Dokumen di sera hkan kepada PPSPM pengajuan
13 SPP dan SPM, ADK SPM
untuk di uj i dan di tanda tangani 1 ha ri penca ira n
angga ran, SPP,
SPM, ADK SPM
SPP da n SPM ya ng
Memeriksa Kelengkapan
Ji ka ti da k s es uai berkas di kembal i kan tela h
14 pengajua n pencairan a nggaran,
kepada veri fi ka tor SPP, SPM, ADK SPM
dita ndata nga ni,
ADK SPM
Daftar, SSP da n
Ji ka sesua i aj uan di sera hkan kepada
SPP da n SPM ya ng tela h SPM yang tela h
15 petuga s na ra hubung KPPN untuk
ditanda tanga ni, ADK SPM dita nda ta ngani,
di aj uka n ke KPPN ADK SPM, KIPS
Tidak sesuai
Ji ka ti da k s es uai KPPN mengembal i kan Da ftar, SSP da n SPM ya ng telah 1 Hari Tanda Terima
16
berkas us ul an keuni t kerja pengusul ditanda tanga ni, ADK SPM, KIPS SPM

Sesuai
17 Ji ka sesua i KPPN menerbi tkan SP2D Tanda Terima SPM Terbit SP2D

Bank mentransfer gaj i , tunj angan,

18 SP2D Transfer Da na
honorari um, uang ma kan, s erdos
1 Hari
Gaj i , tunj a ngan, honora ri um, uang
19 ma kan, s erdos mas uk ke rekeni ng ma si ng- Tra ns fe r Da na
ma si ng peneri ma

5
KETENTUAN UMUM
1. Pelaksanaan Pelayanan
A. Staf pembuat daftar gaji mengajukan daftar pembuat gaji dan dokumen persyaratan
lainnya
B. Staf pembuat daftar gaji menginput daftar gaji dan dokumen persyaratan lain kedalam
aplikasi samara
C. Ajuan yang telah di input, diterima Sekertaris direktur untuk diteruskan ke Direktur
bertujuan untuk mendapatkan disposisi/persetujuan pencairan anggaran dengan
tembusan ke Wadir I/II/III
D. Admin samara bagian keuangan menyerahkan usulan ajuan ke admin keuangan untuk
dicarat dalam buku pengajuan pencairan anggaran
E. Setelah dicatat, admin keuangan menyerahkan berkas usulan ke staf PPK untuk
diperiksa. Jika dakumen persyaratan lengkap akan langsung dibuatkan SK PPK, Lembar
A dan SSP. Jika tidak sesuai ajuan dikembalikan kepada daftar pembuat gaji.
F. Dokumen yang telah dibuat oleh staf PPK diserahkan kepada verifikator keuangan untuk
di verifikasi kembali.
G. Dokumen yang telah di verifikasi akan ditandatangani oleh PPK. . Jika tidak sesuai akan
dikembalikan kembali kepada staf PPK
H. Jika sesuai diserahkan ke operator SPM untuk dibuat dan dicetak SPM
I. SPM yang telah dicetak diserahkan kepada PPSPM untuk diuji SPM dan ditandatangani.
J. SPM yang sudah ditandatangani diserahkan kepada petugas penghubung KPPN untuk
diserahkan kepada KPPN
K. Jika berkas tidak sesuai atau ditolak KPPN, maka akan dikembalikan kepada PPK
L. Jika sesuai, KPPN akan menerbitkan SP2D
M. Setelah SP2D terbit Bank akan mentransfer gaji, tunjangan honorarium, uang makan
dan serdos ke rekening masing-masing penerima

2. Dokumen pelengkap
 Surat Ajuan,
 Daftar Gaji, Tunjangan, Honorarium, Uang Makan, dan Serdos
 Rekap Absensi,
 SK Direktur (untuk honorarium)

6
7
TUJUAN
Standar Operasional Prosedur Pengusulan, Pencairan dan pembayaran di
Politeknik Negeri Ketapang disusun agar kebijakan politeknik berkaitan dengan
pencairan anggaran unit kerja dapat berjalan dengan baik. Selain itu dengan
adanya Standar Operasional Prosedur juga untuk mencapai kinerja universitas
lebih efektif dan efisien

RUANG LINGKUP
Ruang lingkup Standar Operasional Prosedur Pengusulan, Pencairan dan
pembayaran ini melalui mekanisme Langsung (LS) yang meliputi Bantuan
Kegiatan

LEMBAR PENGESAHAN

8
 PELAKSANA MUTU BAKU
ADMIN
NO. KEGIATAN UNIT KERJA ADMIN OPERATOR
PETUGAS
KETERANGAN
SEKDIR SIMARA STAF PPK VERIFIKATOR PPK PPSPM PENGHUBUNG KPPN BANK PENERIMA KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
PENGUSUL KEUANGAN SPM KE KPPN
KEUANGAN

1. Bantua n Semi na r (Sura t Tuga s,

Uni t kerj a pengus ul menga j uka n berka s unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi,
1 a j uan pemba ya ra n j as a l a ngga nan da n SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegi a ta n 1 ha ri
mengi nput dafta r ke a pl i kas i si ma ra (propos a l kegia ta n, sura t usul a n,
SK Direktur, Kwi ta nsi)

Ajua n di te ri ma Se ke rta ri s d i re ktur u ntuk 1. Bantua n Semi na r (Sura t Tuga s,

d i te rus ka n ke Di re ktur b e rtujua n un tuk unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi,
3 me n da p a tka n d i s p os i s i /pe rs e tujua n SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegi a ta n Di sposi si
p e nca i ra n a n gga ra n de nga n te mb us a n ke (propos a l kegia ta n, sura t usul a n,
Wa di r I/I I /I I I SK Direktur, Kwi ta nsi)

1. Bantua n Semi na r (Sura t Tuga s,

unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi,
Aj uan ya ng s udah dapa t di s pos i s i
SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegi a ta n
4 di terus ka n ke a dmi n s i ma ra keua nga n (propos a l kegia ta n, sura t usul a n,
untuk di ceta k SK Direktur, Kwi ta nsi) da n
Dis pos is i

1. Bantua n Semi na r (Sura t Tuga s,

Admi n s i ma ra menyerahka n us ul a n unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi, 1 ha ri
a j uan ke a dmi n keuanga n untuk di cara t SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegi a ta n
5
da l am buku penga j uan penca i ra n (propos a l kegia ta n, sura t usul a n,
a nggara n SK Direktur, Kwi ta nsi) da n
Dis pos is i

1. Bantua n Semi na r (Sura t Tuga s,

unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi,
Setel ah di cata ta, admi n keua nga n
SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegi a ta n
6 menyera hkan usul a n ke s ta f PPK untuk (propos a l kegia ta n, sura t usul a n,
di peri ks a SK Direktur, Kwi ta nsi) da n
Tidak sesuai Dis pos is i

Ji ka ti dak s es a ui dekembal i kan ke uni t

7
untuk di perba i ki

Sesuai 1. Bantua n Semi na r (Sura t Tuga s,

Ji ka us ul a n a j ua n s es ua i s taf ppk unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi,
membua t berka s pendukung untuk SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegi a ta n
8 SK PPK, Lemba r A
pembayaran aj ua n da n menyera hkan (propos a l kegia ta n, sura t usul a n,
kepa da Veri fi ka tor untuk di veri fi ka s i SK Direktur, Kwi ta nsi) da n
Dis pos is i

1. Bantua n Semi na r (Sura t Tuga s, Verifika si

unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi, dokumen
Vei fi kator memeri ks a ul a ng berkas dari SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegi a ta n kelengka pan
9
s taf PPK. (propos a l kegia ta n, sura t usul a n, penga jua n
SK Direktur, Kwi ta nsi),Dis pos is i, penca ira n
SK PPK, Lemba r A a ngga ra n

dokumen
Ji ka s esua i di terus kan ke PPK untuk Tidak sesuai 1 ha ri
kelengka pan
di ta nda ta nga ni . Ji ka ti dak s esuai Verifika s i dokumen kel engka pa n penga jua n
10
di kemba l i ka n ke s taf ppk untuk di penga juan penca iran a ngga ra n penca ira n

Sesu

Tidaksesuai
perba i ki a ngga ra n
terverifika si
dokumen
kelengka pan
dokumen kelengka pa n penga jua n
PPK memeri ks a da n mena nda tangani
11 penga juan penca iran a ngga ra n penca ira n
berka s ul us an terverifikas i angga ra n ya ng
tela h dita nda
ta nga ni
dokumen kelengka pa n SPP, SPM,
Dokumen di s erahka n kepa da operator
12 penga juan penca iran a ngga ra n La mpira n SPM
SPM untuk di ceta k SPM yang tela h dita nda ta nga ni da n ADK SPM
Penguji a n
kelengka pa n
penca ira n
Dokumen di s erahka n kepa da PPSPM SPP, SPM, La mpi ra n SPM da n ADK
13 angga ra n, SPP,
untuk di uj i da n di ta nda tangani SPM
SPM lampira n
SPM da n ADK
SPM
kelengka pa n
penca ira n
1 Ha ri
Pengujia n kel engka pa n angga ra n, SPP,
Ji ka ti dak s es uai berka s di kembal i kan
14 penca ira n a ngga ra n, SPP, SPM SPM, l ampira n
kepa da veri fi ka tor l ampira n SPM da n ADK SPM SPM ya ng tela h
dita nda ta nga ni
da n ADK SPM
kelengka pa n penca ira n
Ji ka s esua i a j uan di sera hka n kepada
a ngga ra n, SPP, SPM, l a mpira n Ta nda Terima
15 petugas penghubung untuk di aj uka n ke
SPM ya ng tela h dita nda tanga ni SPM
KPPN da n ADK SPM
Tidak sesuai
Ji ka ti dak s es uai KPPN mengembal i kan
16
berka s us ul an keuni t kerj a pengusul
1 Ha ri
Sesuai
17 Ji ka s esua i KPPN menerbi tka n SP2D Ta nda Terima SPM Terbit SP2D

18 Ba nk mentra ns fer dana ba ntua n kegi a ta n SP2D Tra ns fer Da na

1 Ha ri
Da na bantuan kegi ata n mas uk ke
19 Tra ns fe r Da na
rekeni ng mas i ng-ma si ng peneri ma

9
KETENTUAN UMUM
1.Pelaksanaan Pelayanan
A. Unit kerja menginput dokumen kelengkapan kedalam aplikasi siamara
B. Ajuan yang telah di input, diterima Sekertaris direktur untuk diteruskan ke Direktur
bertujuan untuk mendapatkan disposisi/persetujuan pencairan anggaran dengan
tembusan ke Wadir I/II/III
C. Admin samara bagian keuangan menyerahkan usulan ajuan ke admin keuangan untuk
dicarat dalam buku pengajuan pencairan anggaran
D. Setelah dicatat, admin keuangan menyerahkan berkas usulan ke staf PPK untuk
diperiksa. Jika dakumen persyaratan lengkap akan langsung dibuatkan SK PPK, Lembar A
dan SSP. Jika tidak sesuai ajuan dikembalikan kepada unit pengusul.
E. Dokumen yang telah dibuat oleh staf PPK diserahkan kepada verifikator keuangan untuk
di verifikasi kembali.
F. Dokumen yang telah di verifikasi akan ditandatangani oleh PPK. . Jika tidak sesuai akan
dikembalikan kembali kepada staf PPK
G. Jika sesuai diserahkan ke operator SPM untuk dibuat dan dicetak SPM
H. SPM yang telah dicetak diserahkan kepada PPSPM untuk diuji SPM dan ditandatangani.
I. SPM yang sudah ditandatangani diserahkan kepada petugas penghubung KPPN untuk
diserahkan kepada KPPN
J. Jika berkas tidak sesuai atau ditolak KPPN, maka akan dikembalikan kepada PPK
K. Jika sesuai, KPPN akan menerbitkan SP2D
L. Setelah SP2D terbit Bank akan mentransfer bantuan kegiatan ke rekening penerima

 Dokumen pelengkap
 Surat Ajuan,
 Bantuan seminar (Surat tugas, undangan, SPTJM, TOR, Kwitansi, sk direktur)
 Bantuan mahasiswa (proposal kegiatan, surat usulan, SK direktur, kwitansi)

10
11
TUJUAN
Standar Operasional Prosedur Pengusulan, Pencairan dan pembayaran di
Politeknik Negeri Ketapang disusun agar kebijakan politeknik berkaitan dengan
pencairan anggaran unit kerja dapat berjalan dengan baik. Selain itu dengan
adanya Standar Operasional Prosedur juga untuk mencapai kinerja universitas
lebih efektif dan efisien

RUANG LINGKUP
Ruang lingkup Standar Operasional Prosedur Pengusulan, Pencairan dan
pembayaran ini melalui mekanisme Langsung (LS) yang meliputi Pejalanan Dinas

LEMBAR PENGESAHAN

12
 PELAKSANA MUTU BAKU
NO. KEGIATAN UNIT KERJA ADMIN OPERATOR
PETUGAS KETERANGAN
STAF PPK VERIFIKATOR PPK PPSPM PENGHUBUNG KPPN BANK PENERIMA KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
PENGUSUL KEUANGAN SPM KE KPPN
Unit kerja pengusul membuat daftar Surat tugas , Undangan, tiket,
1 Perj al anan di nas lengkap dengan data boarding pass, kwitansi 1 hari
pendukung akomodasi, Laporan perdin
Surat tugas , Undangan, tiket,
Menyerahkan berkas kepada admi n
2 boarding pass, kwitansi
keuangan akomodasi, Laporan perdin
Surat tugas , Undangan, tiket,
Admi n keuangan untuk di catat dal am
3 boarding pass, kwitansi
buku pengajuan pencai ran anggaran akomodasi, Laporan perdin
1 hari
Setelah dicatat, admi n keuangan Surat tugas , Undangan, tiket,
4 menyerahkan us ulan ke staf PPK untuk boarding pass, kwitansi
di peri ks a akomodasi, Laporan perdin

Jika ti dak s esaui dekembali kan ke unit Tidak sesuai Surat tugas , Undangan, tiket,
5 boarding pass, kwitansi
untuk di perbai ki akomodasi, Laporan perdin
Jika usulan ajuan s esuai s taf ppk Sesuai Daftar
Surat tugas , Undangan, tiket,
membuat berkas pendukung untuk Pencairan
6 boarding pass, kwitansi
pembayaran ajuan dan menyerahkan akomodasi, Laporan perdin
Perjalanan
kepada Verifikator untuk di veri fi kas i Dinas
Surat tugas , Undangan, tiket,
Verifikasi
boarding pass, kwitansi
Veifikator memeri ks a ulang berkas dari dolumen
7 akomodasi, Laporan perdin,
staf PPK. Daftar Pencairan Perjalanan
kelengkapan
pencairan
Dinas
Jika s es uai di teruskan ke PPK untuk Dokumen
di tanda tangani . Jika ti dak s esuai Tidak sesuai Verifikasi dolumen kelengkapan 1 hari kelengkapan
8
di kembal ikan ke s taf ppk untuk di pencairan pencairan

Sesuai

Tidak sesuai
perbaiki terverifikasi
Dokumen
kelengkapan
PPK memeriks a dan menandatangani Dokumen kelengkapan pencairan
9
berkas ul usan pencairan terverifikasi yang telah
ditanda
tangani
Dokumen kelengkapan
Dokumen diserahkan kepada operator SPP, SPM dan
10 pencairan yang telah ditanda
SPM untuk dicetak SPM tangani
ADK SPM

Pengujian
Dokumen
Dokumen diserahkan kepada PPSPM kelengkapan
11 SPP, SPM dan ADK SPM
untuk di uji dan ditandatangani pencairan,
SPP, SPM dan
ADK SPM
1 Hari SPP, SPM yang
Pengujian Dokumen
Jika ti dak s esuai berkas di kembali kan telah
12 kelengkapan pencairan, SPP,
kepada verifikator SPM dan ADK SPM
ditandangi
dan ADK SPM
Jika s es uai aj uan di serahkan kepada
SPP, SPM yang telah ditandangi
13 petugas penghubung untuk diajukan ke dan ADK SPM
Tanda Terima SPM

KPPN
Jika ti dak s esuai KPPN mengembal i kan Tidak sesuai
14
berkas usulan keuni t kerj a pengusul
1 Hari
Sesuai
15 Jika s es uai KPPN menerbi tkan SP2D Tanda Terima SPM SP2D

Ba nk mentra ns fe r da na Pe rja l a na n di na s
16 SP2D
ke be nda ha ra pe nge l ua ra n
1 Hari
Be nda ha ra pe nge l ua ra n mentra ns fe r
17 Bukti tra ns fe r Uang Tunai
ke uni t ke rja pengus ul

13
KETENTUAN UMUM
1.Pelaksanaan Pelayanan
A. Unit kerja pengusul membuat daftar perjalanan dinas lengkap dengan data pendukung
B. Unit pengusul menyerahkan berkas kepada admin keuangan. Admin keuangan
mencatat kedalam buku pangajuan pencairan anggaran
C. Setelah dicatat, admin keuangan menyerahkan berkas usulan ke staf PPK untuk
diperiksa. Jika dokumen titidak sesuai ajuan dikembalikan kepada unit pengusul
D. Dokumen yang telah sesuai diserahkan keferivikator untuk di verifikasi. Dan jika sesuai
akan ditandatangani oleh PPK. . Jika tidak sesuai akan dikembalikan kembali kepada
staf PPK
E. Dokumen yang telah ditandatangani PPK diserahkan ke operator SPM untuk dibuat dan
dicetak SPM
F. SPM yang telah dicetak diserahkan kepada PPSPM untuk diuji SPM dan ditandatangani.
G. SPM yang sudah ditandatangani diserahkan kepada petugas penghubung KPPN untuk
diserahkan kepada KPPN
H. Jika berkas tidak sesuai atau ditolak KPPN, maka akan dikembalikan kepada PPK
I. Jika sesuai, KPPN akan menerbitkan SP2D
J. Setelah SP2D terbit Bank akan mentransfer dana perdin kerekening bendahara
pengeluaran
K. Bendahara pengeluaran mentransfer unit kerja pengusul

2.Dokumen pelengkap
 Surat Ajuan,
 Surat tugas
 Undangan
 Tiket
 Boarding pass
 Kwitansi akomodasi,
 Laporan perdin

14
15
TUJUAN
Standar Operasional Prosedur Pengusulan, Pencairan dan pembayaran di
Politeknik Negeri Ketapang disusun agar kebijakan politeknik berkaitan dengan
pencairan anggaran unit kerja dapat berjalan dengan baik. Selain itu dengan
adanya Standar Operasional Prosedur juga untuk mencapai kinerja universitas
lebih efektif dan efisien

RUANG LINGKUP
Ruang lingkup Standar Operasional Prosedur Pengusulan, Pencairan dan
pembayaran ini melalui mekanisme Langsung (LS) yang meliputi Belanja langsung
rekanan

LEMBAR PENGESAHAN

16
 PELAKSANA MUTU BAKU
ADMIN PETUGAS
NO. KEGIATAN UNIT KERJA ADMIN OPERATOR
PENGHUBUNG
KETERANGAN
SEKDIR SIMARA STAF PPK VERIFIKATOR PPK PPSPM KPPN BANK PENERIMA KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
PENGUSUL KEUANGAN SPM KE KPPN
KEUANGAN
Sura t Pe rmohon a n
Uni t kerj a pengus ul mengajukan berkas Pe nca i ra n, RAB, SPK, NPWP,
1 ajuan pembayara n jas a la ngganan dan Re fe re ns i Ba n k, 1 hari
menginput daftar ke apli kas i si mara Invoi ce /Fa ktur,Kwi ta ns i ,
Fa ktur Pa ja k, SSP
Ajuan di teri ma Sekerta ri s di rektur untuk Sura t Pe rmohon a n
di terus kan ke Di rektur bertujuan untuk Pe nca i ra n, RAB, SPK, NPWP,
3 mendapatka n di spos is i/persetujuan Re fe re ns i Ba n k, Di sposi si
pencai ra n anggaran dengan tembusan ke Invoi ce /Fa ktur,Kwi ta ns i ,
Wadi r I/II/III Fa ktur Pa ja k, SSP
1 hari
Sura t Pe rmohon a n
Ajuan yang sudah dapat dis pos is i Pe nca i ra n, RAB, SPK, NPWP,
4 di terus kan ke admi n si mara keua nga n Re fe re ns i Ba n k,
untuk diceta k Invoi ce /Fa ktur,Kwi ta ns i ,
Fa ktur Pa ja k, SSP, Di s pos i s i
Sura t Pe rmohon a n
Admi n si mara menyera hkan usul an
Pe nca i ra n, RAB, SPK, NPWP,
ajuan ke admi n keuangan untuk di ca rat
5 Re fe re ns i Ba n k,
dal am buku pengaj uan pencairan
Invoi ce /Fa ktur,Kwi ta ns i ,
anggaran Fa ktur Pa ja k, SSP, Di s pos i s i
Sura t Pe rmohon a n
Setelah dicata t, admi n keuangan Pe nca i ra n, RAB, SPK, NPWP,
6 menyerahkan usula n ke staf PPK untuk Re fe re ns i Ba n k,
di periksa Invoi ce /Fa ktur,Kwi ta ns i ,
Tidak sesuai Fa ktur Pa ja k, SSP, Di s pos i s i
Ji ka tidak sesaui dekembali kan ke unit
7
untuk diperba iki
Sesuai Sura t Pe rmohon a n
Ji ka usul an aj uan s esuai s taf ppk Pe nca i ra n, RAB, SPK, NPWP, BAPP, BAST, BAP,
8 membuat berkas pendukung untuk Re fe re ns i Ba n k, Ri ngkasa n Kontra k,
pembaya ran a jua n Invoi ce /Fa ktur,Kwi ta ns i , Lembar A
Fa ktur Pa ja k, SSP, Di s pos i s i
1 hari
RAB, SPK, BAPP, BAST, BAP, Veri fi kasi
Vei fikator memeri ksa ulang berkas dari Invoi ce /Fa ktur, Kwi ta ns i , kelengkapan
10
staf PPK. Fa ktur Pa ja k, SSP, Ri n gka s a n Pengaj uan penca iran
Kontra k, Le mb a r A angga ran

Ji ka s esuai di teruskan ke PPK untuk Tidak Kelengka pan

Veri fi kas i kelengkapan
di ta nda tanga ni . Jika ti dak s esuai pengaj uan Penca iran
11 Pengaj uan penca iran
di kembali ka n ke staf ppk untuk di Anggaran LS
angga ran
perbai ki Terveri fi kasi

Tidak sesuai
Kelengka pan
Kelengkapa n pengaj uan pengaj uan Penca iran
PPK memeri ks a dan menandata ngani
12 Penca iran Anggaran LS Anggaran LS ya ng
berka s ulusan
Terveri fikasi tel ah di ta nda
tangani

Kelengkapa n pengaj uan Ri ngkasa n Kontra k,

Dokumen di serahkan kepa da operator
13 Pencai ran Anggaran LS yang SPP, SPM, ADK SPM
SPM untuk dicetak SPM
telah ditanda tangani dan ADK Kontrak

Penguji an Ri ngkas an
Ringka san Kontrak, SPP,
Dokumen di serahkan kepa da PPSPM Kontra k, SPP, SPM,
14 SPM, ADK SPM dan ADK
untuk di uj i dan ditandata ngani ADK SPM dan ADK
Kontrak
Kontra k
1 hari
Ringkasan Kontrak,
Penguj ian Ringkas an SPP, SPM, ADK SPM
Ji ka tidak sesuai berka s di kembali ka n
15 Kontra k, SPP, SPM, ADK SPM dan ADK Kontrak
kepada verifikator
dan ADK Kontrak yang telah ditanda
tangani
Ri ngka s a n Kon tra k, SPP,
Ji ka s esuai aj uan dis erahkan kepada Ringkasan Kontrak,
SPM, ADK SPM da n AD K
16 petugas penghubung untuk di aj ukan ke SPP, SPM, ADK SPM,
Kontra k ya n g te l a h d i ta nda
KPPN ADK Kontrak, KIPS
ta n ga n i
Tidak sesuai Ri ngka s a n Kon tra k, SPP,
Ji ka tidak sesuai KPPN mengembal i kan
17 SPM, ADK SPM, ADK Kontra k, Terbi t SP2D
berka s usulan keunit kerja pengusul
KI PS 1 hari
Sesuai
18 Ji ka s esuai KPPN menerbitkan SP2D SP2D SP2D

Bank mentransfer pembayaran

19 pengadaan ba rang dan jasa kepa da
pi hak ke ti ga
1 Ha ri
pi hak ketiga meneri ma pembayaran dari
20 Bukti tra ns fe r Ua ng Tunai
bank

17
KETENTUAN UMUM
1.Pelaksanaan Pelayanan
A. Unit kerja menginput dokumen kelengkapan kedalam aplikasi siamara
B. Ajuan yang telah di input, diterima Sekertaris direktur untuk diteruskan ke Direktur
bertujuan untuk mendapatkan disposisi/persetujuan pencairan anggaran dengan
tembusan ke Wadir I/II/III
C. Admin samara bagian keuangan menyerahkan usulan ajuan ke admin keuangan untuk
dicarat dalam buku pengajuan pencairan anggaran
D. Setelah dicatat, admin keuangan menyerahkan berkas usulan ke staf PPK untuk
diperiksa. Jika dakumen persyaratan lengkap akan langsung dibuatkan BAPP BAP BAST
Ringkasan kontrak, Lembar A dan SSP. Jika tidak sesuai ajuan dikembalikan kepada
unit pengusul.
E. Dokumen yang telah dibuat oleh staf PPK diserahkan kepada verifikator keuangan
untuk di verifikasi kembali.
F. Dokumen yang telah di verifikasi akan ditandatangani oleh PPK. Jika tidak sesuai akan
dikembalikan kembali kepada staf PPK
G. Jika sesuai diserahkan ke operator SPM untuk dibuat dan dicetak SPM
H. SPM yang telah dicetak diserahkan kepada PPSPM untuk diuji SPM dan ditandatangani.
I. SPM yang sudah ditandatangani diserahkan kepada petugas penghubung KPPN untuk
diserahkan kepada KPPN
J. Jika berkas tidak sesuai atau ditolak KPPN, maka akan dikembalikan kepada PPK
K. Jika sesuai, KPPN akan menerbitkan SP2D
L. Setelah SP2D terbit Bank akan mentransfer pengadaan barang dan jasa kepada pihak
ke tiga

2.Dokumen pelengkap
 Surat Ajuan,
 Surat permohonan pencairan
 RAB, SPK, NPWP
 Refrensi bank, infoice/faktur, kwitansi
 Faktur pajak, SSP

18
19
TUJUAN
Standar Operasional Prosedur Pengusulan, Pencairan dan pembayaran di
Politeknik Negeri Ketapang disusun agar kebijakan politeknik berkaitan dengan
pencairan anggaran unit kerja dapat berjalan dengan baik. Selain itu dengan
adanya Standar Operasional Prosedur juga untuk mencapai kinerja universitas
lebih efektif dan efisien

RUANG LINGKUP
Ruang lingkup Standar Operasional Prosedur Pengusulan, Pencairan dan
pembayaran ini melalui mekanisme Uang Persediaan (UP) / Ganti Uang
Persediaan (GUP)

LEMBAR PENGESAHAN

20
 PELAKSANA MUTU BAKU
ADMIN ADMIN PETUGAS
NO. KEGIATAN UNIT KERJA ADMIN OPERATOR BENDAHARA KETERANGAN
SIMARA SEKDIR SIMARA VERIFIKATOR BPP PPK PPSPM PENGHUBUN KPPN BANK KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
PENGUSUL KEUANGAN SPM PENGELUARAN
UNIT KEUANGAN G KPPN
Surat Ajuan,SK Direktur, surat
Unit kerja pengusul menyampaikan bukti
1 tugas, kwitansi, TOR, RAB,
belanja/kwitansi per mata anggaran
Nota toko, daftar nominatif
1 ha ri
Surat Ajuan,SK Direktur, surat
Unit kerja menginput daftar ke aplikasi
2 tugas, kwitansi, TOR, RAB,
simara
Nota toko, daftar nominatif
Ajuan diteri ma Sekertari s di rektur untuk
di te rus ka n ke Direktur bertujua n untuk Surat Ajuan,SK Direktur, surat
3 me nda pa tkan dis pos i s i /pers etujua n tugas, kwitansi, TOR, RAB,
pe ncai ran a ngga ra n dengan tembus a n ke Nota toko, daftar nominatif
1 ha ri
Wa di r I/II/III
Ajuan yang sudah dapat disposisi Surat Ajuan,SK Direktur, surat
4 diteruskan ke admin simara keuangan tugas, kwitansi, TOR, RAB, Disposisi
untuk dicetak Nota toko, daftar nominatif
Admin simara menyerahkan usulan Surat Ajuan,SK Direktur, surat
ajuan ke admin keuangan untuk dicarat tugas, kwitansi, TOR, RAB,
5
dalam buku pengajuan pencairan Nota toko, daftar nominatif,
anggaran lembar disposisi
Surat Ajuan,SK Direktur, surat
Admin keuangan menyerahkan bukti
tugas, kwitansi, TOR, RAB,
6 belanja/kwitansi kepada verifikator
Nota toko, daftar nominatif,
untuk diperiksa
lembar disposisi
2 Ha ri
Tidak sesuai Surat Ajuan,SK Direktur, surat
Jika usulan lengkap diteruskan ke BPP, sesuai tugas, kwitansi, TOR, RAB,
7 Jika tidak lengkap dikembailkan lagi ke
Nota toko, daftar nominatif,
unit pengusul
lembar disposisi
BPP mencatat transaksi kedalam aplikasi
SAS untuk proses pembuatan DRPP
8 DRPP DRPP
(Daftar rincian Permintaan Pembayaran)
dan cetak DRPP
DRPP diserahkan kembali keverifikator SPBy dan ADK
10 SPBy da n ADK DRPP
untuk diverifikasi DRPP

SPBy, DRPP dan

Verifikator memeriksa/memverifikasi SPBy, DRPP dan dokume n 2 Hari
11 dokumen
DRPP, SPBy dan kelengkapan dokumen te rveri fi ka s i
terveri fi ka s i
SPBy da n DRPP yang s uda h
12 PPK menandatangani SPBy dan DRPP
di ta nda ta ngani , ADK DRPP
Dokumen DRPP yang sudah
Tidak sesuai

SPM dan SPP, ADK

13 ditandatangani diserahkan kepada SPP, SPM dan ADK SPM
SPM
operator SPM untuk dibuat SPP dan SPM
Dokumen diserahkan kepada PPSPM Memeriksa Kelengkapan pengajuan SPP dan SPM yang
14 untuk diuji kelengkapan dokumen SPP pencairan anggaran, SPP, SPM, ADK telah
dan SPM, kemudian ditandatangani SPM 1 ha ri ditandatangani,
Daftar, SSP dan
Jika tidak sesuai berkas dikembalikan SPP dan SPM yang telah SPM yang telah
15
kepada verifikator ditandatangani, ADK SPM ditanda tangani,
sesuai ADK SPM, KIPS
Berkas ajuan yang sudah ditandatangani Daftar, SSP dan SPM yang telah
16 Tanda Terima SPM
diserahkan ke petugas penghubung KPPN ditanda tangani, ADK SPM, KIPS

Tidak sesuai
17 Verifikasi KPPN Tanda Terima SPM Terbit SP2D
sesuai 1 ha ri
18 Jika sesuai, KPPN menerbitkan SP2D SP2D Transfer Dana

Bank mentransfer Dana GUP ke

19 Bukti transfer
bendahara pengeluaran
1 hari
Bendahara pengeluaran mentransfer
20 Cek Bukti transfer
dana GUP ke BPP

21
KETENTUAN UMUM
1.Pelaksanaan Pelayanan
A. Unit kerja menginput dokumen kelengkapan kedalam aplikasi siamara
B. Ajuan yang telah di input, diterima Sekertaris direktur untuk diteruskan ke Direktur
bertujuan untuk mendapatkan disposisi/persetujuan pencairan anggaran dengan
tembusan ke Wadir I/II/III
C. Admin siamara bagian keuangan menyerahkan usulan ajuan ke admin keuangan untuk
dicarat dalam buku pengajuan pencairan anggaran
D. Setelah dicatat, admin keuangan menyerahkan berkas usulan kepada verifikator untuk
diperiksa. Jika dakumen persyaratan lengkap akan diserahakn kepada BPP. Jika tidak
sesuai ajuan dikembalikan kepada unit pengusul.
E. BPP mencatat transaksi kedalam aplikasi SAS untuk proses pembuatan DRPP (Daftar
rincian Permintaan Pembayaran) dan cetak DRPP. Dan diserahkan kembali kepada
verifikator untuk diperiksa.
F. Verifikator memeriksa/memverifikasi DRPP, SPBy dan kelengkapan dokumen. Jika sudah
benar dan lengkap, berkas akan diserahkan kepada PPK untuk ditandatangani.
G. Dokumen DRPP yang sudah ditandatangani diserahkan kepada operator SPM untuk
dibuat SPP dan SPM.
H. SPM dan SPP yang telah dicetak diserahkan kepada PPSPM untuk diuji kelengkapan
dokumen SPP dan SPM, kemudian ditandatangani.
I. Berkas ajuan yang sudah ditandatangani diserahkan ke petugas penghubung KPPN
J. Jika berkas tidak sesuai atau ditolak KPPN, maka akan dikembalikan kepada PPK
K. Jika sesuai, KPPN akan menerbitkan SP2D
L. Setelah SP2D terbit Bank akan mentransfer dana GUP kerekening bendahara
pengeluaran
M. Bendahara pengeluaran mentransfer kerekening masing-masing pengusul.

2.Dokumen pelengkap
 Surat Ajuan;
 SK Direktur;
 Surat tugas;
 Kwitansi;
 TOR & RAB;
 Nota toko;
 daftar nominatif

22
 PENJELASAN PELAKSANA KEGIATAN
 Sistem Managemen Perbendaharaan (SIMARA) adalah aplikasi yang dibuat untuk
pengajuan usulan pencairan dana.
 Bendahara Pengeluaran adalah orang yang ditunjuk untuk menerima, menyimpan,
membayarkan, menatausahakan, dan mempertanggungjawabkan uang untuk keperluan
Belanja Negara dalam pelaksanaan APBN pada Kantor/Satker Kementerian
Negara/Lembaga.
 BPP (Bendahara Pengeluaran Pembantu) adalah Orang yang ditunjuk untuk
membantu Bendahara Pengeluaran untuk melaksanakan pembayaran kepada yang berhak
guna kelancaran pelaksanaan kegiatan tertentu.
 Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) adalah pejabat yang bertanggung jawab atas
pelaksanaan pengadaan barang atau jasa
 Staf PPK adalah Orang yang ditunjung untuk membantu PPK adalam melaksanakan
pengadministrasian pembayaran
 Verifikator Keuangan adalah petugas yang ditunjuk untuk
melakukan verifikasi terhadap seluruh dokumen administrasi keuangan untuk diproses
pencairannya ke KPPN.
 PPSPM (Pejabat Penanda Tangan Surat Perintah Membayar) adalah pejabat yang
diberi kewenangan oleh PA/KPA untuk melakukan pengujian atas permintaan pembayaran
dan menerbitkan perintah pembayaran
 Operator SPM adalah petugas lainnya yang ditetapkan oleh KPA untuk melakukan proses
unggah dan monitoring ADK dan Dokumen Elektronik melalui Aplikasi e- SPM.
 Petugas Penghubung KPPN adalah orang yang ditunjuk menjadi penghubung antara
satker dengan KPPN untuk berkomunikasi dan mengkoordinasikan aktivitas dalam hal
pencairan dana.

PENJELASAN DOKUMEN PENDUKUNG

 SSP (Surat Setoran Pajak) adalah Bukti pembayaran pajak
 E-BILLING adalah metode pembayaran pajak secara elektronik menggunakan kode
billing
 SSBP (Surat Setoran Bukan Pajak) adalah formulir yang digunakan untuk mencatat
penyetoran penerimaan negara bukan pajak ke Kas Negara.
 SPP (Surat Permintaan Pembayaran)
 SPM (Surat Perintah Membayar) adalah dokumen yang diterbitkan/digunakan oleh
PA/KPA atau pejabat lain yang ditunjuk untuk mencairkan dana yang bersumber dari
Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran atau dokumen lain yang dipersamakan.
 SP2D (Surat Perintah Pencairan Dana) adalah surat perintah yang diterbitkan oleh
KPPN selaku Kuasa Bendahara Umum Negara untuk pelaksanaan pengeluaran atas beban
APBN berdasarkan SPM
 ADK SPM adalah Arsip Dokumen Komputer

23
24