Mulai
1 3
BUKTI SETOR
SKPD
Mendata SSPD
Menarik
Obyek Pajak
Pajak Dari WP Menyetorkan
& Membuat Buku
Laporan Kas
Umum
Mencatat hasil
perekaman data
obyek pajak dalam
SPTPD
STS
Menyetorka
n
Pajak UANG
Membukukan
Buku Transaksi
Kas
SPTPD
Umum
Menghitung besarnya
pajak daerah
Menerima
2 4 Menghitung Buku
Jlh Jurnal
Pembayaran
Pajak Dari
Penetapan pajak Mencatatnya
SKPD Memeriksa
kelengkapan dan dalam Laporan
Membuat Laporan dgn
dalam bentuk DIserahkan Membuat
DIserahkan validasi dokumen
DIserahkan Bukti Setor Penerimaan SSPD SKPD
Komputer
Uang SSPD
Kepada SSPD 5
VALIDASI
SKPD Laporan
Selesai
Kepada WP 2 Mentri Pajak Kepada WP VALIDASI Penerimaan
BUKTI SETOR
5 3
T
Pihak-Pihak Terkait (Pelaksana) Dokumen yang Digunakan Bukti Transaksi dan Kelengkapan
Penyusun anggaran Surat Perintah Pengeluaran Uang (SPP) Menetapkan usulan rancangan anggaran
Penetapan dan pengesahan Surat Keputusan Otorisasi (SKO) Membuat laporan anggaran
Bendahara pemegang kas Surat Perintah Membayar (SPM) Membuat SPP rangkap 5
Pihak verifikasi Membuat SKO
Bagian akuntansi Membuat SPM
Meminta pengesahan dari kas daerah
Mencairkan dana di bank BPD
Membuat catatan pembayaran
Menjurnal pengeluaran kas
Membuat laporan pengeluaran kas
Keterangan :
Aktivitas
2 4 Verifikasi
Mulai SKO
Verifik
asi
Laporan Anggaran SKO Verifikasi
yang telah diseujui
DIVERIFIKASI SPM SPM
Laporan
Verifikasi
Anggaran yang
Usulan SPP
telah diseujui Verifikasi
rancangan
anggaran SPP
Verifikasi
Memverifikasi Lap.
Anggaran SPM
Membuat catatan
pembayaran
Diserahkan kepada
Tidak Disetujui Disetujui SPP Verifikasi
KASDA
SPP
4 Verifikasi
1
Dicocokkan dengan
Bagian Akuntansi
Rancangan anggaran
Dievaluasi gubernur Catatan
Pembayara T
Tidak Disetujui Disetujui
Laporan Anggaran
5 yang telah diseujui
SPM
4 Selesai
2
SKO
Membuat Laporan Diserahkan kepada
Anggaran yg telah 2 KASDA
disetujui dan SPP
SPP
Diserahkan Oleh
Mencairkan Dana
KASDA
Dicairkan di BPD
2
Pihak-Pihak Terkait (Pelaksana) Dokumen yang Digunakan Bukti Transaksi dan Kelengkapan
Piahk penerimaan kas dari sector SKPD Membuat SKPD yang telah
pajak daerah bernomor cetak
Pihak pendataan Pencatatan ke jurnal umum
Pihak penetapan pajak
Keterangan :