11161013010

SUHARDI SUKARDILA
UAS PSE

BAGIAN I

1. Informasi apakah yang bisa kita dapatkan pada Account Receivable Information System.
(point 10)
Account receivable merupakan catatan transaksi yang menjadi dasar kita menerima
uang. Dalam bahasa sehari-hari, account receivable juga dikenal dengan istilah
piutang usaha. Account receivable merupakan jenis transaksi yang merupakan
pengertian penagihan kepada konsumen yang telah berhutang. Pihak yang memberi
utang kepada perusahaan ini bermacam-macam mulai dari perorangan, perusahaan
atau organisasi. 
Saat kita membuat perintah penjualan, account receivable tidak akan tercatat. Account
receivable baru akan tercatat jika customer telah memberi dengan sistem cicil atau
langsung membayar semuanya di muka.
Banyak perusahaan melakukan penjualan secara kredit agar dapat menjual lebih
banyak barang atau jasa. Piutang yang dihasilkan dari penjualan semacam itu
biasanya diklasifikasikan sebagai piutang usaha. 

2. Jelaskan tahapan dari proses tutup buku di Account Receivable .(point 10)
Buka menu Exhange Rate Differences yang ada di dalam menu Financials.

Halaman 1 dari 14
Sekarang, akan kami jelaskan lebih lanjut mengenai konsep dari Exchange Rate
Difference Vs konsep Conversion Difference (usng an example from A/P Invoice
journal).

Buka menu Conversion Differences, masih di bawah menu Financial.

Halaman 2 dari 14
Halaman 3 dari 14
Anda perlu mempersiapkan beberapa akun, misalnya:

 Unrealized Foreign Exchange Gain (PL – Other Income)

 Unrealized Foreign Exchange Loss (PL – Other Expense)

Tapi, untuk beberapa perusahaan, akan ada beberapa tambahan lebih detil lagi di CoA nya,
itu terserah anda, seperti misalnya:

 Unrealized Foreign Exchange Gain – BANK (PL – Other Income)

 Unrealized Foreign Exchange Gain – AP (PL – Other Income)
 Unrealized Foreign Exchange Gain – AR (PL – Other Income)
 Unrealized Foreign Exchange Gain – LOAN (PL – Other Income)

Halaman 4 dari 14
Kemudian, buka menu: Administration – Utilities – Period End Closing

Isikan parameter from-to, kemudian isi akun laba di tahan (retained earning account) dan
akun period-end closing. Setelahnya, klik tombol Execute, isikan field Ref.1, dan klik
Execute. Maka, akan membentuk jurnal baru di sistem.

Halaman 5 dari 14
Langkah selanjutnya, di menu Financial – Fixed Asset – Fiscal Year Change, pilih tahun
(From).

Lalu, set Close / Lock Period, ada di Administration – System Initialization – Posting Period.

Halaman 6 dari 14
Pilih lah periode terakhir (December), dan pastikan status nya sudah “Closing Period”.

Apabila selama proses ini, anda mengalami error otorisasi, silahkan anda buka menu General
Authorization, user terkait harus di set sebagai ‘Full Authorization’ untuk melakukan proses
tutup buku ini.

Halaman 7 dari 14
3. Informasi apakah yang bisa kita dapatkan pada Account Receivable Information
System. (point 10)
Account receivable merupakan catatan transaksi yang menjadi dasar kita menerima
uang. Dalam bahasa sehari-hari, account receivable juga dikenal dengan istilah
piutang usaha. Account receivable merupakan jenis transaksi yang merupakan
pengertian penagihan kepada konsumen yang telah berhutang. Pihak yang memberi
utang kepada perusahaan ini bermacam-macam mulai dari perorangan, perusahaan
atau organisasi. 
Saat kita membuat perintah penjualan, account receivable tidak akan tercatat. Account
receivable baru akan tercatat jika customer telah memberi dengan sistem cicil atau
langsung membayar semuanya di muka.
Banyak perusahaan melakukan penjualan secara kredit agar dapat menjual lebih
banyak barang atau jasa. Piutang yang dihasilkan dari penjualan semacam itu
biasanya diklasifikasikan sebagai piutang usaha. 

4. Jelaskan istilah-istilah berikut ini dengan lengkap.(point 10)

a. Distribution Chains
Distribution Channel adalah elemen organisasi yang bertanggung-jawab
dalam jalur pendistribusian produk.

b. General Ledger
GL Account atau General Ledger Account adalah salah satu master data yang
dimiliki oleh modul FI dan digunakan untuk menampung transaksi-transaksi
accounting. Kode GL biasanya berbentuk numerik, dan di SAP kode GL
maksimal memiliki 10 Digit numerik. Berikut ini merupakan Transaction code
untuk menampilkan master data GL Account.
c. Client
Client adalah level tertinggi dari Organization Structure di SAP. Client sendiri
bisa kita sebut sebagai suatu Grup Perusahaan yang menaungi banyak anak
perusahaan dibawahnya.
d. Posting key
Posting Key adalah 2 (dua) digit numerik untuk menentukan tipe transaksi
penjurnalan yang diinputkan dilevel line item. Posting key juga sebagai dasar
untuk menentukan apakah line item tersebut Debit atau Credit. 

Halaman 8 dari 14
e. Subledger
Subledger, atau buku besar anak perusahaan, adalah subset dari buku besar
umum yang digunakan dalam akuntansi. Subledger menunjukkan detail untuk
bagian dari catatan akuntansi seperti properti dan peralatan, pengeluaran
prabayar, dll. Detailnya akan mencakup item seperti tanggal item dibeli atau
pengeluaran yang dikeluarkan, deskripsi item, saldo asli, dan nilai buku bersih.
Total subledger akan cocok dengan jumlah item baris pada buku besar umum.
Item baris yang sesuai dalam buku besar umum ini disebut sebagai akun
pengendali. Saldo buku besar anak perusahaan dibandingkan dengan saldo
rekening pengendalinya sebagai bagian dari proses penyusunan saldo uji coba
f. Documen types
Jenis dokumen adalah kunci yang digunakan untuk mengklasifikasikan dokumen
akuntansi dan membedakan antara transaksi bisnis yang akan diposting. Tipe
dokumen dimasukkan di header dokumen dan berlaku untuk seluruh dokumen.

Tipe dokumen memiliki tujuan berikut:

Membedakan antara transaksi bisnis. Karena jenis dokumen ditampilkan untuk setiap
item baris, Anda selalu dapat mengetahui jenis transaksi bisnis apa yang terlibat.
Anda juga dapat menggunakan tipe dokumen untuk tujuan evaluasi.

Mengontrol posting ke jenis akun (akun vendor, pelanggan, atau G / L). Tipe
dokumen menentukan tipe akun tempat dokumen tertentu dapat diposting.

Menetapkan nomor dokumen. Rentang angka ditetapkan ke setiap tipe dokumen.

Dokumen asli dari satu rentang nomor harus disimpan bersama-sama.

Untuk informasi selengkapnya, lihat Penetapan Nomor Dokumen dan Mengontrol

Penyimpanan Dokumen Menggunakan Tipe Dokumen.

Menerapkan prosedur bersih vendor. Ini berarti bahwa setiap diskon dan jumlah
bersih dihitung (dan diposting) ketika faktur vendor diposting.
g. Reconciliation accounts
Akuntansi keuangan SAP memiliki beberapa sub ledger, termasuk piutang,
hutang dagang dan akuntansi aset. Sebuah akun disimpan untuk setiap
pelanggan, vendor atau aset di sub ledger. Saat menyiapkan laporan keuangan,
rincian akun individu ini tidak diperlukan. Sebaliknya, setiap aset, akun
pelanggan atau vendor ditautkan ke akun rekonsiliasi SAP tertentu, juga
dikenal sebagai akun kontrol. Setiap akun rekonsiliasi SAP digunakan untuk
merekonsiliasi sub buku besar dengan buku besar. Akun rekonsiliasi SAP
dilaporkan dalam laporan keuangan, sedangkan akun sub ledger individual
tidak

h. Controlling Area
Controlling area merupakan elemen organisasi yang paling penting di
dalam aplikasicontrolling. Controlling area digunakan untuk internal

Halaman 9 dari 14
 accounting (akuntansi di dalamperusahaan). Sebuah controlling area
mengidentifikasi suatu struktur organisasi dim a n a biaya dan
pendapatan dapat dikelola dan dialokasikan. Controlling
a r e a merepresentasikan bagian terpisah dari cost accounting.Lebih dari satu
company code dapat di-assign ke satu atau lebih controlling area. Hal
inimemungkinkan pembiayaan lintas company code antara company code
yang telah di-assign. Bagaimanapun juga, meng-assign lebih dari satu
company code ke controllingarea yang sama hanya dimungkinkan
apabila semua company code yang di-assignmenggunakan operating
chart of account dan kalender fiskal yang sama
i. Recurring Entry Program
Entri berulang adalah transaksi bisnis yang diulang secara teratur, seperti
pembayaran sewa atau asuransi. Mereka diposting oleh program entri berulang
berdasarkan dokumen entri berulang.

Data berikut ini tidak pernah berubah dalam entri berulang:

Memposting kunci

Account

Jumlah
j. Payroll
Payrool akuntansi adalah perhitungan pembayaran untuk pekerjaan sedian
oleh setiap karyawan. lebih khusus, akuntansi payrool terdiri dari sejumlah
proses kerja, termasuk generasi hasil gaji dan remunerasi statments, bank
tranfers, dan memeriksa pembayaran

Halaman 10 dari 14
5. Jelaskan proses procurement berikut ini (point 10)

Dalam suatu proses procurement, tahap pertama adalah Demand determination yaitu
menentukan kondisi/permintaan barang yang akan datang dan melakukan perencanaan
pembelian yang sesuai kebutuhan dalam arti tidak berlebihan maupun kekurangan.
Dengan metode peramalan dalam menentukan permintaan barang yang akan datang
memerlukan suatu penerapan metode peramalan dalam menganalisis data penjualan dan
meramalkan permintaan barang yang akan datang, dimana hal ini dapat dilakukan
dengan menerapkan metode peramalan single moving averages dan double moving
averages. Metode peramalan single moving averages dapat digunakan untuk meramal
permintaan barang yang stabil (tidak melonjak) dalam menentukan jumlah permintaan
barang yang akan datang.  Metode peramalan double moving averages lebih cocok
digunakan untuk menganalisis volume penjualan yang akan dating yang berfluktuasi
secara acak untuk menentukan jumlah permintaan barang yang akan datang.

Tahap kedua adalah source determination, pemilihan sumber pembelian dapat berupa
sumber dalam negeri/luar negeri, membeli atau menyewa, dengan cara tender atau tidak
dan sebagainya. Pemilihan sumber juga menyangkut pemilihan antara membeli langsung
ke pabrik, atau melalui wholesaler, agent atau supplier biasa. Pemilihan sumber
mencakup dislokasi barang dari satu gudang ke gudang lain, dan tidak selalu harus
membeli. Pemilihan sumber sangat penting, karena dapat menentukan apakah harganya
cukup wajar, waktu penyerahan dapat dipercaya dan mutunya terjamin. Dalam proses ini
juga perlu dipertimbangkan apakah tugas pembelian dilaksanakan dalam organisasi
sendiri atau diserahkan pada organisasi luar (outsourcing) atau purchasing agent.

Tahap ketiga adalah supplier selection, dalam pemilihan supplier beberapa hal yang perlu
diperhatikan yaitu kualitas dari bahan yang dipesan, hal ini dapat diketahui dari
Certificate of Analysis (CoA). Kontinuitas atau kesanggupan supplier dalam menyuplai

Halaman 11 dari 14
barang yang berkualitas secara terus-menerus. Delivery time atau ketepatan waktu
pengiriman sesuai dengan waktu pengiriman yang telah ditentukan. Serta layanan purna
jual dan kemudahan dalam pembayaran.

Tahap keempat adalah Purchase Order Processing, biasanya dilakukan dalam bentuk
mengeluarkan Purchase Order atau pembuatan kontrak pembelian. Dalam PO atau
Kontrak semua persyaratan dan ketentuan yang dianggap perlu harus dicantumkan secara
lengkap dan jelas untuk menghindari timbulnya perselisihan di kemudian hari. Dalam
proses ini, perlu dikembangkan strategi pembelian yang paling menguntungkan
perusahaan misalnya dalam bentuk pembelian secara khusus, yang berbeda dengan
bentuk pembelian secara biasa, seperti: Blanket Orders, Stockless Purchasing, Contract
Purchasing, Staggered Delivery Purchasing, Just In Time Purchasing, Strategic
Partnering.

Tahap kelima adalah Order Monitoring, Purchase Order yang sudah dikeluarkan perlu
ditindak lanjuti dengan cermat, agar rekanan penjual betul-betul memenuhi
kewajibannya, khususnya dalam ketepatan waktu pengiriman barang. Yang bertanggung
jawab melaksanakan proses atau tugas ini adalah yang mengeluarkan Purchase Order
ataupun dapat juga seksi lain yang ditunjuk. Rekanan yang mengetahui bahwa selalu ada
tindak lajut mengenai Purchase Order, biasanya akan lebih berhati-hati dan serius dalam
melaksanakan kewajiban dan janjinya. Dalam proses tindak lanjut ini, termasuk proses
pengapalan dan penerimaan barang di tempat yang sudah ditentukan.

Tahap keenam adalah Good Receipt, bila barang yang dipesan datang, bagian
penerimaan barang akan menerima barang, mengecek kuantitas dan kualitas barang,
kemudian menerbitkan laporan penerimaan barang.

Tahap ketujuh adalah Invoice Verification, verifikasi faktur dilakukan oleh bagian
pembelian dan bagian gudang, dimana dokumen penerimaan barang akan dicocokkan
dengan pesanan pembelian. Apabila ada barang yang tidak sesuai dengan pesanan atau
rusak, maka maka bagian pembelian akan melaporkan hasil pengecekannya kepada
manajer dan manajer akan segera mengembalikan barang dagangan tersebut kepada
supllier.

Tahap kedelapan adalah Payment Processing, setelah pencatatan penerimaan barang dan
verifikasi invoice sudah selesai dilakukan oleh bagian pembelian dan gudang, hasil dari
pencatatan ini akan diserahkan ke bagian keuangan dan kemudian dilakukan pembayaran
sesuai dengan prosedur yang telah ditetapkan sebelumnya.
Halaman 12 dari 14
 BAGIAN II (point 60)

1. G/L Account posting screen is devided into the following areas, except
a. Information area
b. Status area
c. Header data
d. Line item information
e. Work template
2. When receiving payment from customer, the amount owned and the amount entered
must be equal.
b. FALSE
3. It is possible to use valuation methods for the following, except
a. Replacement value
b. Controlling
c. Financials statement based on regional requirement
d. Financial statements for tax purpose
e. None of the above
4. Example of distribution channel are the followings, except
a. Service
b. Stone chains
c. Spareparts
d. Internet sales

5. Reconciliation accounts is used to connect subsidiary ledgers with the general ledger
in real time
a. TRUE
6. On every transaction the generate accounting document , the company code must not
be present.
a. TRUE b. FALSE
7. When company code specific settings is maintained for company code 1000, it also
valid for company code 1100
a. TRUE b. FALSE
8. The following steps must be carried out to perform automatic payment, except
a. Checking vendor”s status
9. To determine which posting is debit or a credit, the following is
a. Account group
b. Account key
c. Posting key
d. Document types
e. Reconciliation accounts
10. Invoice can be entered in sales and distribution module and financial accounting
module.
a. TRUE b. FALSE
11. Foreign currency valuation needs to be carried out only if vendors accounts contains
open items in a foreign currency.
a. TRUE b. FALSE
12. When customer payment is posted using cash journal, the payment automatically clear
the open item related to the customer.
a. b. FALSE

Halaman 13 dari 14
13. The following are basic procurement cycle, except…
o Billing
14. Costumer master consists of one of the following data ...
o Client
o Sales area
o Company code
o All of the above
15. Good Receive is not the final steps in procurement cycle…
o False

Halaman 14 dari 14