Dokumen 01

BM No. : BM12-01
Tanggal : 31 Desember 2021

Jalan Merdeka Barat No. 11 Malang

BUKTI MEMORIAL

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Indah Trisna Ningrum
Isi Memo Diterima rekening koran dari Bank bahwa bank :
- Pendapatan Bunga Rp 2.000.000
- Beban Administrasi Bank Rp 60.000
- Beban PPh Pasal 4(2) sebesar 20% Rp 400.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

(Susilo W., MM, Ak ) (Indah Trisna, SE) ( )

Dokumen 2
Memorial : BM12-02
Tanggal : 31 Desember 2021
Jalan Merdeka Barat No. 11 Malang

BUKTI MEMORIAL
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Indah Trisna Ningrum
Isi Memo - Beban yang belum dibayar hingga 31 Desember 2021 adalah:
- Gaji Karyawan Bulan Desember Rp 34.000.000
PPh pasal 21 yang dipotong Rp (1.500.000)
Gaji yg masih harus dibayar Rp 32.500.000

- Listrik, air dan telepon Bulan Desember Rp 4.900.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

(Susilo W., MM, Ak ) (Indah Trisna, SE) ( )

4
 Dokumen 3
BM No. : BM12-03
Tanggal : 31 Desember 2021
Jalan Merdeka Barat No. 11 Malang

BUKTI MEMORIAL

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Indah Trisna Ningrum
Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:
- Asuransi dibayar dimuka yang telah kadaluwarsa Rp 7.000.000
- Iklan dibayar dimuka yang telah kadaluwarsa Rp.2.000.000
- Perlengkapan Toko yang tersisa Per 31 Des 2016 Rp. 18.500.000
- Taksiran Kerugian Piutang sebesar 0,02% dari saldo penjualan
akhir periode

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

(Susilo W., MM, Ak ) (Indah Trisna, SE) ( )

Dokumen 4
Memorial : BM12-04
Tanggal : 31 Desember 2021

Jalan Merdeka Barat No. 11 Malang

BUKTI MEMORIAL

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Indah Trisna Ningrum
Isi Memo - Data penyusutan Aset Tetap bulan Desember 2021:
- Building Rp 43.000.000
- Kendaraan Rp 52.500.000
- Equipment Rp 45.000.000

(Cek pada daftar penyusutan aset tetap)

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

(Susilo W., MM, Ak ) (Indah Trisna, SE) ( )

5
 Dokumen 5
BM No. : BM12-05
Tanggal : 31 Desember 2021
Jalan Merdeka Barat No. 11 Malang

BUKTI MEMORIAL

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Indah Trisna Ningrum
Isi Memo 1. Angsuran PPh Pasal 25 bulan Desember akan dibayar bulan Januari 2021
sebesar Rp 4.200.000,00

2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) badan dengan cara:

a. Buatlah koreksi fiskal terlebih dahulu.
Bad Debt Expense (Koreksi Positif) Rp 10.417.640
Telp, Water & Elect (Koreksi Positif) Rp 20.000.000
Interest Revenue (Koreksi Negatif) Rp (17.500.000)
Income Tax Expense (Koreksi Positif) Rp 2.400.000
Other Income (Koreksi Negatif) Rp (24.000.000)

b. Kalikan Laba fiskal (Penghasilan Kena Pajak) yang telah dibulatkan

yaitu Rumus = 22% x Laba Fiskal Pembulatan
Sesuai dengan Undang Undang No. 2 Tahun 2020 dampak dari
diberlakukannya UU Cipta Kerja terjadi penurunan Tarif Pasal 17 Ayat 1

c. Hitunglah PPh Kurang Bayar atau Lebih Bayar

(beban pajak di kurangi kredit pajak)
dan lakukan pencatatan ke dalam jurnal.

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

(Susilo W., MM, Ak ) (Indah Trisna, SE) ( )