PENGALIHAN KREDITUR MELALUI CESSIE (Luaran 3 Litkum)

PENGALIHAN KREDITUR MELALUI CESSIE
STUDI KASUS PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM

INDOSURYA
TESIS
Diajukan Untuk Memperoleh Gelar Magister Kenotariatan Pada

Program Studi Magister Kenotariatan Fakultas Hukum
Universitas Sumatera Utara
Oleh
SRI ENI JULIANITA KOTO
187011093/M.Kn
PROGRAM STUDI MAGISTER KENOTARIATAN
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2020

i

ii
Telah Diuji Pada

Tanggal : 08 September 2020
TIM PENGUJI TESIS

Ketua : Prof. Dr. Tan Kamello, S.H., M.S
Anggota : 1. Prof. Dr.Saidin, S.H.,M.Hum
2. Prof.Dr.Hasim Purba,S.H.,M.Hum
3. Prof.Dr.Rosdinar Sembiring,S.H.,M.Hum
4. Dr.T.Keizerina Anwar,S.H.,C.N.,M.Hum
ii

iii
iii

iv
iv

v
ABSTRAK
Keadaan likuidasi setiap bank dan lembaga keuangan non bank, sangat
terpengaruh dengan keadaan social dan ekonomi, baik dalam skala nasional maupun
internasional. Agar penyaluran kredit ( pinjaman ) terus berjalan dikenal lembaga
pengalihan piutang yang dikenal dengan istilah cessie. Berdasarkan Pasal 613
KUHPerdata menegaskan penyerahan akan piutang atas nama dan kebendaan tak
bertubuh lainnya dilakukan dengan jalan membuat sebuah akta otentik atau akta dibawah
tangan dengan mana hak hak katas kebendaan itu dilimpahkan kepada orang lain.
Penyerahan piutang ini tidak ada akibatnya bagi yang berutang sebelum penyerahan
diberitahukan dan disetujui secara tertulis atau diakui oleh Debitur/Peminjam.
Keberadaan akta otentik atau akta dibawah tangan diperlukan sebagai cara menyerahkan
atau mengalihkan hak milik atas piutang yang bersangkutan dari kreditur kepada pihak
ketiga . Peranan dan kewenangan Notaris dalam pelaksanaan pembuatan dokumen
cessie, sebagaimana yang diatur dalam undang undang jabatan notaris yaitu notaris
adalah Pejabat umum yang berwenang untuk membuat akta otentik dan memiliki
kewenangan lainya sebagaiaman dimaksud dalam undang undang jabatan notaris. Piutang
yang dialihkan secara cessie adalah suatu tagihan yang dimiliki oleh kreditur atas
debiturnya yang merupakan tagihan atas nama. Pada prinsipnya tagihan atas nama
menunjukkan dengan jelas dan pasti mengenai kreditur yang berhak menerima
pembayaran. Hal ini terjadi dalam pengalihan pihutang yang terjadi antara Koperasi
Simpan Pinjam Indosurya ( Kreditur Lama ) dengan Indosurya Inti Finance ( Selaku
kreditur baru ). Peralihan piutang yang terjadi antara Koperasi simpan pinjam Indosurya
dengan Indosurya Inti Finance membawa akibat hukum terhadap pengikatan jaminan
yang telah dipasang hak tanggungan. Juga berakibat hukum kepada peminjam/debitur
koperasi simpan pinjam Indosurya yang beralih dari Peminjam Koperasi yang tunduk
pada aturan Kementrian Koperasi dan Usaha kecil dan Menengah menjadi Debitur
Indosurya Inti finance yang tunduk pada aturan Otorisasi Jasa Keuangan.
Adapun permasalahan dalam penelitian ini, antara lain: Bagaimana pengalihan
piutang secara cessie dan akibatnya terhadap jaminan hak tanggungan, Bagaimana
pelaksanaan pengagilhan piutang ( cessie )yang dibuat dengan akta notaris, Bagaimana
pelaksanaan cessie di koperasi simpan pinjam indosurya .
Penelitian ini menggunakan teori kepastian hukum dan teori perlindungan hukum
Jenis penelitian ini menggunakan metode penelitian hukum normatif yang bersifat
deskriptif, sumber data penelitian ini dapat dibedakan atas data primer dan data skunder.
Data primer dilakukan guna memperoleh penelitian lapangan melalui wawancara dengan
informan. Penelitian kepustakaan dilakukan dengan cara membaca buku-buku, jurnal, dan
peraturan perundang-undangan.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa . Pengalihan piutang ( Cessie ) antara
kreditur lama dan Kreditur baru yang dijamin dengan hak tanggungan
menyebabkan hak tanggungan juga ikut beralih. Undang undang menyatakan jika
piutang yang dijamin dengan hak tanggungan beralih karena cessie, subrogasi hak
tanggungan juga ikut beralih karena hukum. Peranan notaris dalam pembutan akte
cessie sama dengan pembuatan akta-akta lain yang dibuat notaris . Sebagaiamana sebuah
akta yang dibuat dihadapan /dibuat oleh Notaris memiliki Konstruksi, yaitu
Kewenangan,persyaratan dan prosedur yang harus dijalankan oleh Notaris. . Pelaksanaan
Pengaliha piutang ( Cessie ) antara Koperasi Simpan Pinjam Indosurya dan Indosurya Inti
Finance memiliki akibat hukum baik kepada peminjam ataupun kreditur baru (

vi
cessionaris ). Pelaksanaan cessie belum dilakukan sebagaimana yang seharusnya diatur

didalam ketentuan Undang-undang. Pengalihan piutang hanya dilakukan secara system
operasional , pinjaman debitur dialihkan kedalam system operasional Indosurya Inti
Finance. Pengelolaan accont ( Pinjaman ) tetap dimaintance oleh Koperasi Simpan
Pinjam Indosurya. hal ini menyebabkan kerugian yang timbul pada peminjam ( Debitur )
dan mengakibatkan ketidak pastian hukum. Pasal 16 undang-undang hak tanggungan
menegaskan piutang yang beralih karena cessie, hak tanggungan ikut beralih karena
hukum kepada kreditur yang baru. Dalam pelaksanaan cessie antara koperasi simpan
pinjam indosurya dan indosurya inti finance, hak tanggungan belum daftarkan kembali.
Penyimpangan praktek pelaksaan cessie ini tidak disebutkan dalam undang-undang yaitu
Pasal 16 UU No 4 Tahun 1996. Secara yuridis tidak beralihnya hak tanggungan ini
menyebabkan perjanjian cessei batal demi hukum atau dianggap peralihan piutang belum
terjadi. Dalam pandangan sosiologis tidak didaftarkanya kembali hak tanggungan tidak
membuat batalnya cessie. Perjanjian tersebut menjadi tidak memiliki hak kebendaan,
karena hak kebendaan memiliki azaz publisitas. Wujud dari azaz publisitas adalah hak
tanggungan harus didaftarkan. Sehingga kreditur berubah dari Kreditur Preferen menjadi
kreditur konkuren
Kata Kunci: Cessie, Koperasi Simpan Pinjam Indosurya, Indosurya Inti Finance .
vi

vii
vii

viii
viii

ix
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
1. Nama Lengkap : Sri Eni Julianita Koto
2. Tempat/Tanggal Lahir : Sungai Liput, 10-06-1982
3. Jenis Kelamin : Perempuan
4. Status Perkawinan : Menikah
5. Agama : Islam
6. Alamat : Jalan Setia I No 42 km 13.5
7. No HP : 0853 5848 9210
8. Nama Orang Tua :
a. Nama Ayah : alm Syamsuar
b. Nama ibu : Alm Nursiah
9. Riwayat Pendidikan
a. SD Negeri Inpres Kejuruan Muda Tahun 1988-1994
b. SLTP Negeri Kejuruan Muda Tahun 1994 -1997
c. SMU Negeri I Kejuruan Muda Tahun 1997-2000
d. Fakultas Hukum Univ Islam Sumatera Utara Tahun 2000-2004
Medan, 21 September 2021
( Sri Eni Julianita Koto )
ix

x
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh,
Puji dan syukur hanya milik Allah SWT yang telah memberikan
kesempatan kepada peneliti dalam penyusunan tesis yang berjudul
“PENGALIHAN KREDITUR MELALUI CESSIE STUDI KASUS PADA
KOPERASI SIMPAN PINJAM INDOSURYA “ ini dapat diselesaikan dengan
baik. Salawat dan salam peneliti anjungkan ke pangkuan Nabi Besar Muhammad
SAW yang telah bersusah payah membawa umatnya dari alam kegelapan ke alam
yang terang benderang yang penuh dengan ilmu pengetahuan.
Peneliti menyadari bahwa dalam penelitian tesis ini masih banyak terdapat
kekurangan dan kelemahan karena keterbatasan pengetahuan dan kemampuan.
Oleh sebab itu, Peneliti sangat mengharapkan adanya penelitian lanjutan guna
kesempurnaan penelitian ini. Pada kesempatan ini peneliti mengucapkan terima
kasih kepada semua pihak yang telah membantu peneliti dalam menyelesaikan
tesis ini dan kepada Pihak yang telah menjadi bagian penting selama peneliti
menjalani kehidupan perkuliahan di Fakultas Hukum Univesrsitas Program Studi
Magister Kenotariatan , Yaitu :
1. Bapak Prof.Dr .Runtung ,S.H, M.Hum, selaku Rektor Universitas

Sumatera Utara.
2. Bapak Prof.Dr.Budiman Ginting, S.H, M.Hum selaku Dekan Fakultas
Hukum Universitas Sumatera Utara
3. Ibu Dr.T. Keizerina Devi Azwar, S,H,C.N,M.Hum, selaku ketua
Program Studi Magister Kenotariatan Fakultas Hukum Universitas
Sumatera Utara dan juga selaku penguji yang telah banyak
meluangkan waktu dan pikiran serta sabar dalam mengarahkan peneliti
dalam menyelesaikan tesis ini.
4. Ibu Prof.Dr. Rosdinar Sembiring,S,H,.M.Hum, Selaku penguji yang
banyak meluangkan waktu dan pikiran serta sabar dalam mengarahkan
peneliti dalam menyelesaikan penelitian tesis ini.

xi
5. Bapak Prof.Dr.Tan Kamello,S.H.,M.S, selaku pembimbing utama

yang telah meluangkan waktu dan memberi motivasi,
bimbingan,dorongan, saran dan perhatian hingga selesai penelitian
tesis ini.
6. Bapak Prof. Dr.Saidin, S.H.,M.Hum selaku pembimbing kedua yang
telah meluangkan waktu dan memberi motivasi, bimbingan,dorongan,
saran dan perhatian hingga selesai penelitian tesis ini.
7. Bapak Prof.Dr. Hasim Purba, S.H.,M.Hum selaku pembimbing ketiga
yang telah meluangkan waktu dan memberi motivasi,
bimbingan,dorongan, saran dan perhatian hingga selesai penelitian
tesis ini.
8. Bapak Dr.Rudi Haposan Siahaan, S.H.,M.Kn yang telah bersedia
memberi masukan kepada Peneliti
9. Bapak dan Ibu Dosen Program Studi Magister Kenotariatan Fakultas
Hukum Universitas Sumatera Utara, yang telah memberikan ilmu
pengetahuan, bimbingan serta arahan yang sangat bermanfaat selama
peneliti mengikuti proses kegiatan pekuliahan.
10. Ibu Shelly Lim,S.E,.M.Psi, Bapak Sihar, S.E, yang telah memberikan
data dan masukan untuk hasil penelitian ini.
11. Bapak Rahmat Santoso, ST , selaku suami dan anak anak Peneliti:
Nadia Rasikah Rahmat, Zidan Abid Rahmat, Khairul Akbar yang telah
memberikan semangat untuk menyelesaikan penelitian tesis ini.
12. Sahabat sahabat dan juga seluruh mahasiwa Magister Kenotariatan
Angkatan 2018 yang telah membantu dan memotivasi peneliti untuk
menyelesaikan penelitian tesis ini.
xi

xii
DAFTAR SINGKATAN
APHT : Akta Pemberian Hak Tanggungan
BPN : Badan Pertanahan Nasional
HIR : Het Herziene Indoneisch Reglement
KBBI : Kamus Besar Bahasa Indonesia
KUHP : Kitab Undang-Undang Hukum Pidana
KUHPerdata : Kitab Undang-Undang Hukum Perdata
NPL : Non Performace Loan.
OJK : Otorisasi Jasa Keuangan
PP : Peraturan Pemerintah
PPAT : Pejabat Pembuat Akta Tanah
SHM : Sertipikat Hak Milik
SKMHT : Surat Kuasa Membebankan Hak Tanggungan
xii

xiii
DAFTAR ISI
Halaman
PENGESAHAN .......................................................................................... i
TANGGAL UJIAN................................................................................... ii
PERNYATAAN ORISINALITAS........................................................... iii
PERSETUJUAN PUBLIKASI................................................................ iv
ABSTRAK .................................................................................................. v
ABSTRACT ................................................................................................ vii
DAFTAR RIWAYAT HIDUP .................................................................. viii
KATA PENGANTAR............................................................................... . ix
DAFTAR SINGKATAN ............................................................................ x
DAFTAR ISI ............................................................................................. xi
BAB I PENDAHULUAN .................................................................... 1
A. Latar Belakang Masalah ..................................................... 1
B. Latar Belakang Masalah ..................................................... 11
C. Tujuan Penelitian ................................................................ 11
D. Manfaat Penelitian .............................................................. 11
E. Keaslian Penelitian ............................................................. 12
F. Kerangka Teori dan Konsepsi ............................................. 15
1. Kerangka Teori ............................................................ 15
2. Kerangka Konsepsi ...................................................... 15
G. Metode Penelitian ............................................................... 22
1. Sifat Penelitian ............................................................. 23
2. Jenis Penelitian ............................................................. 23
3. Sumber Data ................................................................. 25
4. Teknik dan Alat Pengumpulan Data ............................ 25
5. Analisis Data ................................................................ 26
BAB II PENGALIHAN PIUTANG SECARA CESSIE DAN

AKIBATNYA TERHADAP JAMINAN HAK TANGGUNGAN
...............................................................................................… 27
A. Cessie dan Perjanjian Pinjaman ......................................... 27
1. Cessie Dalam Makna Yuridis ....................................... 33
2. Perjanjian Pinjaman ...................................................... 40
B. Alasan Kreditur Melakukan Pengalihan Piutang ............... 47
1. Alasan Bank/Lembaga keuangan non Bank melakukan
pengalihan Piutang ....................................................... 47
C. Perjanjian Cessie ................................................................. 49
D. Akibat Cessie Terhadap Jaminan Hak Tanggungan ……. 61
BAB III PELAKSANAAN PENGALIHAN PIUTANG SECARA CESSIE

YANG DIBUAT DALAM AKTA OTEKTIK (AKTA NOTARIS)
……. .......................................................................................... 73
xiii

xiv
A. Notaris Sebagai Pejabat Pembuat Akta Tanah…………… 73

B. Klausul-Kalausul dalam Akta Cessie Yang dibuat Oleh Notaris
............................................................................................. 83
C. Akta Cessie Terkait dengan Hak Tanggungan ................... 89
BAB IV PELAKSANAAN CESSIE DI KOPERASI SIMPAN PINJAM

INDOSURYA. ......................................................................... 92
A. Tinjauan Umum Tentang Koperasi Simpan Pinjam Indosurya
……………………………………………………………..
1. Fasilitas Pinjaman di Koperasi Simpan Pinjam Indosurya
………………………………………………………… 92
2. Jaminan Pada Fasilitas Pinjaman di Koperasi Simpan Pinjam
Indosurya ......................................................................
B. Terjadinya Perjanjian Pengalihan Piutang Cessie pada Koperasi
Simpan Indosurya dan Indosurya Inti Finance .......... 99
1. Pelaksanaan Cessie di Koperasi Simpan Pinjam Indosurya ..99
……………………………………………………………….
2.Latar Belakang Terjadinya Cessie .................................. 100
3.Pelaksanaan Pengalihan Hutang ( Cessie ) dari Koperasi Simpan
Pinjam Indosurya………………………………………. 102
C. Akibat Hukum Pelaksanaan Cessie Pada Koperasi Simpan Pinjam
Indosurya…………………………………………………. 105
1. Akibat Hukum Pelaksaan Cessie Pada Koperasi Simpan Pinjam
Indosurya……………………………………………….105
2. Akibat Hukum Cessie Terhadap Jaminan Hak Tanggungan
………………………………………………………….109
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ............................................... 116
A. Kesimpulan ......................................................................... 116

B. Saran .................................................................................. 117
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................ 118
xiv

BAB I
PENDAHULUAN
A.Latar Belakang Masalah
Pelaku usaha sangat berperan dalam perkembangan perekonomian
Indonesia. Pengusaha besar dan kecil dalam menjalankan kegiatan usahanya,
membutuhkan dana untuk membiayai kegiatan usaha yang terkadang jumlahnya
cukup besar. Untuk itu guna memenuhi kebutuhan pendanaan untuk modal kerja
banyak pelaku usaha yang mengajukan pinjaman ke Bank ataupun lembaga
keuangan non bank.
Perbankan dan lembaga keuangan non bank sebagai financial intermediary
institution memegang peranan penting dalam proses pembangunan ekonomi
nasional. Hal ini dapat dilihat dari berbagai kegiatan usaha utama bank dan
lembaga keuangan non bank , seperti menarik dana langsung dari masyarakat
dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat dalam
bentuk kredit dan/atau bentuk-bentuk lainnya. Pada konteks tersebut menjadi
kewajiban bank dan lembaga keuangan menerapkan prinsip kehati-hatian .
Penyelesaian kredit bermasalah umumnya ditempuh dengan 2 ( dua cara )
yakni penyelamatan kredit dan penyelesaian kredit. Penyelamatan kredit yang
dimaksud adalah suatu langah penyelesaian kredit bermasalah melalui
perundingan kembali antara bank sebagai kreditur dan nasabah peminjam sebagai
debitur, sedangkan penyelesaian kredit adalah suatu langkah penyelesaian kredit
bermasalah melalui lembaga hukum .1
1
Hermansyah, Hukum Perbankan Nasional Indosnesia, Jakarta: Kecana, 2006, hal.76

2
Keadaan likuidasi setiap bank dan lembaga pembiayaan non bank tidak
slalu sama. Perkembangan yang terjadi di sector sosial dan ekonomi, baik dalam
skala nasional maupun interasional, secara langsung maupun tidak langsung dapat
mempengaruhi kebijakan penyaluran Kredit. Agar kegiatan pendanaan yang
diterima oleh debitur tidak berhenti begitu saja, dan salah satu cara untuk
menyelesaiakan kredit bermasalah atau kredit macet maka dikenal lembaga
pengalihan piutang yang dilakukan dengan cara cessie.
Pengalihan piutang yang dilakukan oleh kreditur harus dilakukan sesuai
dengan Pasal 613 kitab undang undang hukum perdata ( KUHPerdata ).2
Pasal 613 ayat 1 KUHPerdata menegaskan : “Penyerahan akan piutang-piutang
atas nama dan kebendaan tak bertubuh lainnya dilakukan dengan jalan membuat
sebuah akta otentik atau akta di bawah tangan, dengan mana hak-hak atas
kebendaan itu dilimpahkan kepada orang lain”.
Piutang yang dialihkan secara cessie adalah suatu tagihan yang dimiliki
oleh kreditur atas debiturnya. Tagihan tersebut merupakan tagihan atas nama.
Pada Prinsipnya tagihan atas nama menunjukkan dengan jelas dan pasti mengenai
kreditur yang berhak menerima pembayaran.
Tagihan utang melibatkan dua pihak yaitu kreditur dan debitur. Tagihan
memiliki sifat pribadi namun demikian, sifat pribadi pada suatu tagihan lebih
ditekankan pada personalitas debitur selaku pihak yang berpiutang. Hal ini juga
terjadi dalam perjalanan pemberian pinjaman yang dikucurkan oleh Koperasi
Simpan Pinjam Indosurya, dimana pengalihan piutang dari Koperasi Simpan
2
Kitab Undang Undang Hukum Perdata, diterjemahkan oleh R.Surbekti dan
R.Tjitrosudibio , cet 29, 1999,Jakarta: Pradya Pramita.

3
Pinjam Indosurya kepada lembaga pembiayaan Indosurya finance yang
merupakan salah satu group perusahaan Indosurya.
Koperasi simpan pinjam Indosurya adalah salah satu koperasi simpan
pinjam yang besar di Indonesia, merupakan salah satu bagian bisnis dari group
Indosurya. Indosurya simpan pinjam didirikan di Jakarta pada tanggal 27
September 2012 adalah institusi keuangan simpan pinjam untuk anggota dan
calon anggota yang mengikuti ketentuan undang-undang Perkoperasian di bawah
pengawasan kementrian koperasi dan UKM, layanan keuangannya setara dengan
layanan perbankan pada umumnya.3
Indosurya simpan pinjam berusaha untuk membantu para anggotanya
dalam mengembangkan usahanya pada saat mereka memerlukan modal kerja.
Indosurya simpan pinjam menghimpun dana dari anggota dan calon anggota yang
kemudian menyalurkan kembali dana tersebut kepada anggota dan calon anggota
dalam bentuk pinjaman. Indosurya Simpan Pinjam merupakan bagian integral dari
indosurya financial group yang juga membawahi sekuritas, manajer investasi,
multi finance, asuransi, dan invesment banking yang sudah berpengalaman selama
lebih dari 25 tahun dalam dunia keuangan, pasar modal, dan investasi di
Indonesia. Saat ini pelaksanaan Indosurya Simpan Pinjam dilakukan oleh
pengurus dan pengelola yang sangat berpengalaman dalam dunia keuangan,
terutama perbankan.
3
Company overview, https://www.jobstreet.co.id/en/companies/779475-koperasi-
simpan-pinjam-indosurya-cipta, diakses pada tanggal 17- Mei-2020 pukul 17.05wib

4
Pengalihan hutang disertai jaminan debitur oleh Koperasi Simpan Pinjam
Indosurya melalui cessie dilakukan kreditur dengan calon kreditur baru melalui
mekanisme cessie.
Subekti menjelaskan cessie sebagai “suatu cara pemindahan piutang atas
nama, di mana piutang itu dijual oleh kreditur lama kepada orang yang nantinya
menjadi kreditur baru, namun hubungan hukum utang piutang tersebut tidak
hapus sedetikpun, tetapi dalam keseluruhannya dipindahkan kepada kreditur
baru”.4
Adapun menurut Soeharnoko dan Endah menjelaskan bahwa cessie adalah
cara pengalihan dan atau penyerahan piutang atas nama sebagaimana yang
dimaksud di dalam pasal 613 kitab undang-undang hukum perdata
(KUHPerdata).5
Pasal 613 KUHPerdata menyebutkan bahwa piutang yang diatur di dalam
pasal 613 KUHPerdata adalah piutang atau tagihan atas nama. Dalam tagihan atas
nama, debitur mengetahui dengan pasti siapa krediturnya. Salah satu ciri khas
yang dimiliki oleh suatu tagihan atas nama adalah bahwa tagihan atas nama tidak
memiliki wujud. Jikalaupun dibuatkan suatu surat hutang, maka surat hutang
hanya berlaku sebagai alat bukti saja. Hal ini dikarenakan adanya surat hutang
dalam bentuk apapun bukan merupakan sesuatu yang penting dari suatu tagihan
atas nama. Dengan demikian, jika tagihan atas nama dituangkan dalam bentuk
surat hutang, maka penyerahan secara fisik surat hutang itu belum mengalihkan
hak tagih yang dibuktikan dengan surat yang bersangkutan. Untuk mengalihkan
4
Subekti, Hukum Perjanjian, Jakarta: Intermasa, 1998, hlm 71,
5
Soeharnoko dan Endah Hartati, Doktrin Subrogasi, Novasi dan Cessie, Jakarta:
Kencana, 2008, hlm 101.

5
tagihan atas nama, dibutuhkan akta penyerahan tagihan atas nama yang dalam
doktrin dan yurisprudensi disebut sebagai akta cessie. Pada cessie, hak milik
beralih dan dengan dibuatnya akta cessie, levering telah selesai. Penyerahan yang
demikian bagi si berhutang (debitur) tidak ada akibatnya, melainkan setelah
penyerahan itu diberitahukan kepadanya atau secara tertulis disetujui dan
diakuinya. Penyerahan tiap-tiap piutang karena surat bawa dilakuka dengan
penyerahan surat itu, penyerahan tiap-tiap piutang karena surat ditunju dilakukan
dengan penyerahan surat disertai dengan endosemen.Unsur unsur yang dapat
disimpulkan berdasarkan Pasal 613 KUHPerdata tersebut dalam suatu tindakan
cessie, yakni :
1.Dibuatkan akta otentik atau akta dibawah tangan Hak hak yang melekat
pada piutang atas nama dialihkan /berpindah kepada penerima
pengalihan. Berarti pengalihan piutang tidak bisa dilakukan secara lisan.
2.Cessie hanya berakibat hukum kepada debitur jika telah diberitahukan

kepadanya atau secara tertulis disetujui dan diakuinya.
Pada pelaksanaan cessie, pihak yang mengalihkan atau menyerahkan
disebut cedent, sedangkan pihak yang menerima pengalihan disebut Cessionaris,
lalu debitur dari tagihan yang dialihkan atau diserahkan disebut Cessus. 6
Penyerahan utang piutang atas nama dan kebendaan tak bertubuh lainnya,
dilakukan dengan jalan membuat sebuah akta otentik atau di bawah tangan,
dengan mana hak-hak atas kebendaan itu dilimpahkan kepada orang lain. Oleh
karena itu, cessie harus dibuat secara jelas, tegas dan tertulis. Dengan adanya
penyerahan piutang secara cessie, maka pihak ketiga menjadi kreditur baru yang
6
Herlien Budiono, Ajaran Umum Hukum Perjanjian dan Penerapan di Bidang
Kenotariatan Bandung : Citra Aditya, 2010, hlm 185.

6
menggantikan kreditur yang lama, yang diikuti pula dengan beralihnya seluruh
hak dan kewajiban kreditur lama terhadap debitur kepada pihak ketiga selaku
kreditur baru. Hal ini dikarenakan pengalihan piutang secara cessie tidak
mengakibatkan berakhirnya perikatan yang telah ada yang dibuat antara kreditur
dengan debitur. Hubungan hukum antara debitur dan kreditur berdasarkan
perjanjian kredit yang telah ada sebelumnya tidak menjadi putus, sehingga tidak
terjadi hubungan hukum yang baru yang menggantikan hubungan hukum yang
lama. Perikatan yang lama tetap ada dan berlaku, serta mengikat debitur maupun
kreditur yang menerima pengalihan piutang yang dimaksud. Dengan demikian,
yang terjadi adalah pengalihan seluruh hak dan kewajiban kreditur berdasarkan
perjanjian kredit yang ada kepada pihak ketiga yang selanjutnya menjadi kreditur
baru.7
Dengan adanya cessie, akibat hukum yang terpenting adalah sebagai
berikut:8
1. Piutang beralih dari cedent ke cessionaris.

2. Setelah terjadinya cessie, kedudukan cessionaris menggantikan
kedudukan cedent, yang berarti segala hak yang dimiliki oleh cedent
terhadap cessus dapat digunakan oleh cessionaris sepenuhnya.
Piutang merupakan benda tidak bertubuh, oleh sebab itu untuk
mengalihkan suatu piutang diperlukan adanya suatu dokumen tertulis baik itu
berupa akta otentik atau dibawah tangan. Akta Otentik adalah akta Notaris yang
7
Rachmad Setiawan dan J. Satrio, Penjelasan Hukum tentang Cessie. Jakarta:
Gramedia, 2010, hlm. 47.
8
Ibid, hlm 56.

7
dibuat oleh atau dihadapan Notaris menurut bentuk dan tata cara yang ditetapkan
oleh undang undang.9
Keberadaan akta otentik atau dibawah tangan diperlukan sebagai cara
menyerahkan atau mengalihkan hak milik atas piutang yang bersangkutan dari
kreditur kepada pihak ketiga. Karena penyerahan hak milik atas suatu benda tidak
mungkin dilakukan dengan penyerahan fisik. Hal ini juga untuk memberikan
kepastian hukum mengenai telah beralihnya kepemilikan atas suatu piutang dan
menunjukkan kepada siapa debitur harus melakukan pembayaran atas hutangnya.
Peranan dan kewenangan Notaris dalam pelaksanaan pembuatan dokumen
cessie. Sebagaimana yang diatur dalam undang undang jabatan notaris yaitu
“Notaris adalah Pejabat umum yang berwenang untuk membuat akta otentik dan
memiliki kewenangan lainya sebagaiaman dimaksud dalam undang undang ini
atau undang undang lainya.10
Perjanjian pinjaman /pengikatan jaminan dalam suatu kegiatan pemberian
kredit bersifat accesoir. Perjanjian pemberian dan/atau pengikatan jaminan
merupakan perjanjian accesoir atau perjanjian tambahan dari perjanjian kredit
yang merupakan perjanjian pokok. Perjanjian tambahan itu dibuat oleh para pihak
dengan maksud untuk mendukung secara khusus perjanjian pokok yang telah
disepakati oleh para pihak. Dengan demikian maka sifat perjanjian pemberian
dan/atau pengikatan jaminan adalah mengikuti perjanjian pokok. Lahirnya
perjanjian pemberian dan/atau pengikatan jaminan tergantung dengan perjanjian
pokok yang melatarbelakangi. Oleh sebab itu, hapusnya perjanian pemberian
9
Undang Undang Nomor 2 Tahun 2014, Citra Umbara Bandung hlm 66.
10
ibid

8
dan/atau pengikatan jaminan adalah juga tergantung dari hapusnya perjanjian
pokok. Apabila perjanjian pokok batal maka perjanjian pemberian dan/atau
pengikatan jaminan juga batal,dan jika perjanjian pokok beralih maka perjanjian
pemberian dan/atau pengikatan jaminan juga beralih. Hal ini berlaku pula dalam
hal perjanjian pokok tersebut beralih karena terjadinay pengalihan piutang secara
cessie.
Perjanjian pemberian dan/atau pengikatan jaminan adalah merupakan
perjanjian kebendaan. Hak kebendaan yang lahir dari perjanjian kebendaan
memberikan kedudukan istimewa kepad kreditur. Jaminan kebendaan merupakan
komponen yang sangat penting dalam pengajuan kredit di bank. Dalam praktik,
jaminan kebendaan (agunan) lebih menjamin kepastian hukum, karena benda atau
bukti kepemilikan benda yang dijaminkan dikuasai oleh kreditur. Memberikan
suatu barang dalam jaminan, berarti melepaskan sebagian kekuasaan atas barang
itu. Pada asasnya yang harus dilepaskan itu adalah “kekuasaan untuk
memindahkan hak milik atas barang itu dengan cara apapun juga (menjual,
menukarkan, menghibahkan)”11.
Dengan adanya perjanjian mengenai pemberian dan/atau pengikatan
jaminan maka perjanjian kredit akan semakin melindugi kepentingan kreditur.
Perjanjian pemberian dan/atau pengikatan jaminanan yang memberikan hak
kebendaan kepada kreditur akan megakibatkan kreditur yang bersangkutan
berubah kedudukanya dari kreditur konkuren menjadi kreditur preferen dengan
hak-hak yang lebih istimewa.Hak preferen itu mengakibatkan kreditur memiliki
11
Oey Hoey Tong, Fiducia sebagai Jaminan Unsur-unsur Perikatan, Ghalia Indonesia,
Jakarta, 1984, hlm. 35.

9
kedudukan yang diutamakan dari kreditur lainya didalam mengambil pelunasan
piutangnya dari debitur. Hal ini disebabkan karena hak kebendaan tidak hanya
memberikan preferensi melainkan mengandung pula sifat absolute,droit de suite
dan asas prioritas. Sifat sifat hak kebendaan tersebut memberikan kepastian dan
perlindungan hukum bagi Kreditur.
Hak kebendaaan yang dikenal di dalam Kitab Undang Undang Hukum
Perdata adalah hak gadai dan hipotik. Dalam perkambangannya saat ini dikenal
pula hak tanggungan dan Fidusia sebagai lembaga jaminan .
Hak tanggungan adalah hak jaminan yang dibebankan pada hak atas tanah
sebagaimana yang dimaksud didalam Undang Undang No 5 tahun 1960 tentang
peraturan dasar pokok pokok agraria,berikut atau tidak berikut benda benda lain
yang merupakan satu kesatuan dengan tanah itu, untuk pelunasan utang
tertentu,yang memberikan kedudukan yang diutamakan kepada kreditor tertentu
terhadap kreditur krediturnya yang lain.12
Hak tanggugan terdiri atas unsur unsure sebagai berikut :
a. Hak Tanggungan adalah hak jaminan untuk pelunasan utang
b. Objek hak tanggungan adalah hak atas tanah sesuai UUPA
c. Hak tanggungan dapat dibebankan atas tanah tanahnya ( Hak atas
tanah ) saja, tetapi dapat pula dibebankan berikut benda benda lain
yang merupakan satu kesatuan dengan tanah itu.
d. Utang yang dijamin harus suatu utang tertentu
12
Undang-undang No 4 Tahun 1996, Undang Undang Hak Tanggungan.

10
e. Memberikan kedudukan yang diutamakan kepada kreditur tertentu
terhadap kreditur lain.
Hak tanggungan memberikan kedudukan yang diutamakan kepada
kreditur tertentu terhadap kreditur kreditur lain. dalam penjelasan UUHT
dikatakan bahwa yang dimaksud dengan memberikan kedudukan iutamakan
kepada kreditor tertentu terhadap kreditur lain adalah bahwa jika debitur
ciderajanji maka kreditur pemegang hak tanggungan berhak menjual melalui
pelelangan umum.
Hak tanggungan bersifat accesoir pada suatu piutang yang dijamin.Oleh
sebab itu, kelahiran, peralihan, eksekusi dan hapusnya hak tanggungan ditentukan
oleh adanya peralihannya, dan hapusnya piutang yang dijamin.
Cessie dapat terjadi sebagai accesoir dari suatu peristiwa hukum seperti
peristiwa jual beli piutang yang dilakukan antara Bank atau lembaga keuangan
lainya seperti Koperasi ( Selaku Kreditur ) dengan pihak ketiga yang kemudian
menjadi kreditur baru. Jual beli piutang yang dimaksud dalam hal ini , jual beli
piutang dimana yang menjadi objeknya adalah piutang atas nama kreditur. Dalam
hal ini perjanjian jual beli piutang dilakukan oleh Bank selaku Kreditur dengan
pihak ketiga selaku pembeli yang kemudian menjadi kreditur yang baru tersebut
dengan perjanjian jual beli piutang yang terpisah dari perjanjian cessie.
Berdasarkan uraian uraian yang telah disampaikan diatas, Saya tertarik
ingin membahas mengenai akibat hukum dari dilakukanya cessie terhadap
jaminan yang terjadi di Koperasi simpan pinjam Indosurya kepada Indosurya Inti
Finance yang merupakan group dari indosuya company, dan mengambil judul

11
tesis “Pengalihan Kreditur melalui cessie ( Studi Kasus di Koperasi Simpan
Pinjam Indosurya ).
Pengalihan piutang yang akan dibahas didalam penulisan ini adalah
pengalihan piutang yang terjadi akibat dari peristiwa hukum jual beli piutang.
Mengigat bahwa pengalihan piutang cessie tidak mengakibatkan berakhirnya
perjanjian kredit yang telah dibuat oleh debitur dengan kreditur, maka perjanjian
perjanjian pemberian dan atau pengikatan jaminan yang telah dibuat yang
merupakan perjanjian accessoir dari perjanjian kredit yang dimaksud tetap
berlaku .
B.Perumusan Masalah
Berdasarkan urian latar belakang tersebut diatas, dapat dirumuskan
beberapa pokok permasalahan yang akan dibahas dala penelitian ini, yaitu :
1. Bagaimana Pengalihan piutang secara cessie dan akibatnya terhadap
jaminan hak tanggungan?
2. Bagaimana pelaksanan pengalihan piutang (cessie ) yang dibuat
dengan akte notaris?
3. Bagaimana pelaksanaan cessie di Koperasi simpan Pinjam
Indosurya ?
C. Tujuan Penelitian
Berdasarkan permasalahan yang tersebut diatas, maka tujuan yang hendak
dicapai dalam penelitian ini adalah:
1. Untuk mengetahui dan menganalisis Pengalihan piutang secara
cessie dan akibatnya terhadap jaminan hak tanggungan.

12
2. Untuk mengetahui pelaksanaan pengalihan piutang secara cessie
yang dibuat dalam akta notaris
3. Untuk mengetahui dan menganalisa pelaksanaan cessie di Koperasi
Simpan Pinjam Indosurya
D.Manfaat Penelitian
Hasil penelitian ini dapat memberikan manfaat baik secara teoritis maupun
secara praktis yaitu:
a.Secara Teoritis
Hasil penelitian ini diharapkan dapat sebagai bahan masukan dalam
bidang ilmu hukumdan dapat dijadikan sumber bacaan atau tambahan referensi
bagi yang membutuhkanya.
b.Secara Praktis
1. Penelitian ini diharapka dapat berguna sebagai perluasan wawasan
penulis mengenai cessie yang dilakukan oleh Koperasi Simpan Pinjam
khususnya dalam tata cara terkait pelaksanaan cessie
2.Memberikan sumbangan pikiran yang berguna bagi kalangan umum atau
masyarakat untuk dapat mengerti tentang cessie dan pelaksanaanya.
3.Sebagai salah satu syarat untuk mencapai gelar Magister Kenotariatan
pada Fakultas Hukum Universitas Sumetera Utara.
E.Keaslian Penelitian
Berdasarkan hasil penelusuran kepustakaan di lingkungan Universitas
Sumatea Utara khususnya di lingkungan Sekolah Pasca Sarjana Magister
Kenotariatan Sumatera Utara menunjukkan bahwa penelitian dengan judul ini

13
belum pernah dilakukan. Akan tetapi ditemukan beberapa judul tesis yang
berhubungan dengan topik dalam tesis ini diantara lain:
Berdasarkan hasil penelusuran kepustakaan di lingkungan Universitas
Sumatea Utara khususnya di lingkungan Sekolah Pasca Sarjana Magister
Kenotariatan Sumatera Utara menunjukkan bahwa penelitian dengan judul ini
belum pernah dilakukan. Akan tetapi ditemukan beberapa judul tesis yang
berhubungan dengan topik dalam tesis ini diantara lain:
1.Tesis Saudara Yuristia Eka Erwanda /157011051 : Analisis yuridis pengalihan
piutang secara cessie dan akibat hukumnya terhadap jaminan utang debitur (
Studi Kasus atas putusan PN PekanBaru No .22/Pdt.G/2016/PN.Pbr ) dengan
rumusan masalah sebagai berikut :
a. Bagaimanakah akibat hukum terhadap jaminan hutang debitur
(cedent) bila kreditur lama (cessus) mengalihkan piutang secara
cessie kepada kreditur baru (cessionaris) ?
b. Bagaimanakah upaya penyelesaian kredit macet yang dapat
dilakukan oleh kreditur baru (cessionaris) terkait dengan adanya
larangan milik beding (beding van niet zuivering) ?
c. Bagaimanakah analisis hukum terhadap putusan PN Pekanbaru No.
22/Pdt.G/2016/PN.Pbr berkaitan dengan cessie dan akibat hukumnya
terhadap jaminan utang debitur ?
2.Tesis Saudara Rahmat Setiadi / 097011007 :Resiko hukum atas cessie (tagihan
piutang )sebagai jaminan kredit pada perusaahn pembiayaan ( Studi pada

14
PT.Permodalan Nasional Madani ( Persero ) Cabang Medan.dengan rumusan
masalah sebagai berikut :
a. Bagaimanakah kedudukan hukum cessie (tagihan Piutang) sebagai
jaminan Hutang pada lembaga pembiayaan PT. Permoda lan Nasional
Madani, (Persero) cabang Medan?
b. Bagaimanakah prosedur pemberian kredit dengan cessie (tagihan
piutang) sebagai jaminan pada PT. Permodalan Nasional Madani
(Persero) cabang Medan?
c. Bagaimanakah resiko yang di timbulkan atas cessie (tagihan piutang)
sebagai jaminan kredit pada perusahaan pembiayaan PT. Permodalan
Nasional Madani (Persero) cabang Medan?
3.Tesis Saudara Juanto Padang/157011263 : Analisis Yuridis penggunaan
lembaga cessie dalam perjanjian kredit dengan jaminan kios pada PT.Bank
Danamon Indonesia.dengan rumusan masalah sebagai berikut :
a. Mengapa PT. Bank Danamon Indonesia Cabang Medan menggunakan
lembaga cessie dalam pengikatan kredit dengan jaminan kios?
b.Bagaimana akibat hukum dari penggunaan lembaga cessie dalam
pengikatan kredit dengan jaminan kios?
c.Bagaimanakah upaya penyelesaian kredit macet dengan jaminan kios
yang pengikatan jaminannya menggunakan lembaga cessie pada PT.
Bank Danamon Indonesia Cabang Medan.

15
F. Kerangka Teori Dan Konsepsi
1. Kerangka Teori
Kerangka teori merupakan landasan dari teori atau dukungan teori dalam
membangun atau memperkuat kebenaran dari permasalahan ( problem ) yang
dianalisis. Kerangka teori dimaksud adalah kerangka pemikiran atau butir butir
pendapat, teori, tesis dimaksud adalah kerangka pemikiran atau butir butir
pendapat, teori, tesis, sebagai pegangan baik disetujui atau tidak disetujui 13 .
Pentingnya kerangka teori menurut Ronny Hanitijo adalah setiap penelitian
haruslah selalu disertai dengan pemikiran pemikiran teoritis.Karena adanya
hubungan timbal balik antara teori dengan kegiatan kegiatan pengumpulan data,
konstruksi data, pengolahan data dan analisis data.14 Terakhir, maka teori sebagai
proposisi adalah perangkat proposisi, dimanan salah satu proposisi dapat diuji
secara empiris, teori tersebut mengembangkan induktif dan/atau deduktif.15
Sebuah penelitian membutuhkan kerangka teori untuk dapat menganalisis
masalah yang diangkat dalam penelitian tersebut. kerangka teori adalah kerangka
pemikiran atau butir-butir pendapat mengenai suatu kasus atau permasalahan
(problem) yang menjadi bahan perbandingan dan pegangan teoritis.16
Teori adalah untuk menerangkan atau menjelaskan mengapa gejala
spesifik atau proses itu terjadi dan suatu teori harus diuji dengan menghadapkanya
pada fakta fakta yang dapat menunjukan ketidakbenaranya.
13
M. Solly Lubis , Filsafat Ilmu dan Penelitian, Mandar Maju, Bandung, 1994, hal.80.
14
Ronny Hanitiji Soemitro, Metodelogi Penelitian Hukum dan Jurimetri,Ghalia
Indonesia, Jakarta 2009, hal.41.
15
Soerjono Soekanto, Ringkasan Metodologi Penelitian Hukum Empiris, IND-HIL-CO,
Jakarta, 1990, hal. 66.
16
Muhammad, Abdulkadir, Hukum dan Penelitian Hukum, Citra Aditya Bakti,
Bandung, 2004, hal.72.

16
Teori hukum adalah cabang ilmu hukum yang menganalisa secara
kritisdalam perspektif interdisipliner, dari berbagai aspek perwujudan ( fenomena)
hokum secara tersendiri atau secara menyeluruh, baik dalam konsepsi teoritis
maupun dalam pelaksanaan praktis dengan tujuan memmperoleh pengetahuan
yang lebih baik dan uraian yang lebih jelastentang bahan bahan yuridis17.
Perkembangan ilmu hukum tidak terlepas dari teori hukum sebagai
landasanya dan tugas teori hukum adalah untuk menjelaskan nilai nilai hukum dan
postulat postulatnya hingga dasar dasar filsafatnya yang paling dalam , sehingga
penelitian tidak terlepas dari teori teori ahli hukum yang dibahas dalam bahasa
dan system pemikiran para ahli hukum sendiri18
Soejono Sukanto menyebutkan , adanya asumsi yang menyatakan bahwa
bagi suatu penelitian,maka teori atau kerangka teoritis mempunyai bebarapa
kegunaan,beberapa diantaranya yaitu :
1. Teori tersebut berguna untuk lebih mempertajam atau lebih
mengkhususkan fakta yang hendak diselidiki atau diuji kebenaranya
2. Teori sangat berguna dalam mengembangkan system klasifikasi fakta,
membina struktur konsep konsep serta memperkembangkan definisi
definisi; dan ketiga, teori membeikan petunjuk petunjuk terhadap
kekurangan kekurangan pada pengetahuan peneliti.19
Kerangka teori yang digunakan dalam menelaha dan menganalisa
permasalahan yang terdapat dalam penelitian ini antara lain adalah Teori
17
Sudikno Mertokusumo, Teori Hukum, Cahaya Atma pusaka, Yogyakarta 2012, hal
87.
18
W.Friedman, Teori dan Filasafat Umum,RAJA Grafindo persada,Jakarta,2005,hal.121
19
Soejono Sukanto, Pengantar penelitian hukum,UI Press ,Jakarta,2005,hal.121

17
Kepastian Hukum, teori Perlindungan hukum, teori keadilan dan teori tanggung
jawab.
a.Teori Kepastian Hukum.
Membahas mengenai teori kepastian hukum mengandung 2 ( dua )
pengertian yaitu pertama adanya aturan yang bersifat umum membuat individu
mengetahui perbuatan apa yang boleh atau tidak boleh dilakukan, dan kedua
berupa keamanan hukum bagi individu dari kesewenangan pemerintah karena
dengan adanya aturan hukum yang bersifat umum itu individu dapat mengetahui
apa saja yang boleh dibebankan atau dilakukan Negara terhadap individu.20
Hukum tanpa disertai kepastian akan kehilangan makna sebab tidak lagi
dapat dijadikan pedoman bagi tiap manusia untuk berprilaku didalam kehidupan
sosialnya.
Soedikno Mertokusumo mengartikan kepastian hukum merupakan
perlindungan yustisiabel terhadap tindakan sewenang wenang yang berarti bahwa
seseorang akan dapat memperoleh sesuatu yang diharapkan dalam keadaan
tertentu.21
Kepastian hukum bermuara pada ketertiban, dalam kehidupan sosial,
kepastian merupakan menyamaratakan kedudukan subjek hokum dalam suatu
perbuatan dan peristiwa hokum. Dalam hokum positif , kepastian diberikan oleh
Negara sebagai pencipta hokum dalam bentuk undang undang. Daalam hubungan
secara perdata, setiap subjek hokum dalam melakukan hubungan hukum melalui
20
Meter Mahmud Marzuki,Pengantar Ilmu Hukum,Kencana Pranda Media
Group,Jakarta,2008,hal .158
21
Soedikno Mertokusumo, Mengenal hukum ,Sebuah pengantar,Liberty,Yogyakarta
1999,hal 145

18
perjanjian juga memerlukan kepastian hukum. Pembentuk undang undang
memberikan kepastianya melalui pasal 1338 kitab undang undang hukum perdata.
Dalam hal Pemberian kredit ( Pinjaman ) dari Koperasi Simpan Pinjam
kepada Peminjam ( Debitur ) terdapat hak dan kewajiban dari pada Koperasi
(Sebagai Kreditur ) dan Peminjam sebagai Debitur.
Dalam hal pemberian kredit ( pinjaman ) dari koperasi simpan pinjam
kepada peminjam ( Debitur ) terdapat hak dan kewajiban dari pada Koperasi
(sebagai kreditur ) dan peminjam sebagai debitur.
Untuk itu diperlukan adanya kepastian hukum dari saat perjanjian itu
dimulai hingga kredit ( pinjaman ) lunas. Termasuk jika suatu waktu kreditur
mengalihkan pinjaman( Cessie ) kepada Kreditur lainya.Ada hak debitur yang
harus dilindungi untuk menjamin adanya kepastian hukum. Tindakan pengalihan
hutang ( Cessie ) harus memberikan kepastian hukum bagi peminjam ( debitur )
yang telah dialihkan hutangnya kepada pihak ketiga, dalam hal ini Koperasi
simpan pinjam indosurya ( peminjam/kreditur ) harus memberikan kepastian
hukum terhadap kepentingan peminjam ( debitur ).
Teori kepastian hukum akan digunakan sebagai pisau analisis untuk
mengkaji pelaksanaan cessie di koperasi simpan pinjam indosurya Medan.
b.Teori Perlindungan Hukum
Negara indonesia adalah negara hukum , dimana negara menjamin
persamaan setiap orang dihadapan hokum serta melindungi hak asasi manusia.Hal

19
ini sesuai dengan penjelasan UUD 1945 disebutkan bahwa Indonesia adalah
negara yang berdasarkan atas hukum tidak berdasarkan kekuasaan belaka.22
Negara menjamin hak hak warga negaranya dengan memberikan
perlindungan hukum kepada setiap warga negara.
Perlindungan hukum adalah Upaya melindungi kepentingan seseorang
denga cara mengalokasikan suatu kekuasaan kepadanya untuk bertindak dalam
rangka kepentinganya tersebut23.
Menurut Gustav Radbruch, hukum harus mengandung 3 (tiga) nilai

identitas, yaitu sebagai berikut :
1. Asas (rechtmatigheid). Asas ini meninjau dari sudut yuridis.
2. Asas keadilan hukum (gerectigheit). Asas ini meninjau dari sudut ,
dimana keadilan adalah kesamaan hak untuk semua orang di depan
pengadilan
3. Asas Kemanfaatan hukum Asas kemanfaatan
hukum (zwechmatigheid atau doelmatigheid atau utility).
Perlindungan hukum merupakan suatu hal yang melindungi subjk subjek
hokum melalui peraturan per undang undangan yang berlaku dan dipaksakan
pelaksanaanya dengan suatu sanksi.Perlindungan hukum dapat dibedakan menjadi
2 ( dua ) yaitu :24
1.Perlindungan hukum Preventif
Perlindungan hukum Preventif adalah perlindungan yang diberikan
pemerintah dengan tujuan untuk mencegah sebelum terjadinya pelanggaran.Hal
ini terdapat dalam peraturan perundang undangan dengan maksud untuk
22
Addurrahman, Aspek aspek Bantuan hukum di Indonesia,Cendana Press, Jakarta
1983,Hal 1
23
Satjipto Rahardjo,Sisi lain dari hukum di Indonesia, Kompas,Jakarta,2003,hal 121.
24
Muchsin,Perlindungan dan kepastian hukum bagi investor di Indonesia,Magister
Ilmu Hukum Program Pascasarjana Universitas sebelas maret,Surakarta,2003,hal 14.

20
mencegah suatu pelanggran serta memberikan rambu rambu atau batasan dalam
melakukan suatu kewajiban.
2.Perlindungan Hukum Refresif
Merupakan perlindungan akhir berupa sanksi denda,penjara dan hukum
tambahan yang diberikan apabila sudah terjadi sengketa atau telah dilakukan suatu
pelanggaran.
Dalam pengalihan hutang ( Cessie) dari kreditur ( koperasi simpan pinjam
Indosurya ) kepada Indosurya Finance , Negara harus lah melindungi kepentingan
hukum para pihak yaitu debitur, keditur ataupun pihak ketiga.memastikan tidak
ada pihak yang dirugikan.
c. Teori Tanggung Jawab
Tanggung jawab atau Responsibility berarti hak yang dapat
dipertanggungjawabkan atas suatu kewajiban, dan termasuk putusan,
keterampilan,kemampuan dan kecakapan meliputi juga kewajiban bertanggung
jawab atas undang undang yang dilaksanakan.25
Hans kelsenberpendapat bahwa tanggung jawab hukum merupakan
tanggung jawab seorang secara hukum atas suatu perbuatan tertentu dengan kata
lain orang tersebut memikul tanggung jawab hukum, bahwa dia dapat dikenakan
suatu sanksi dalam kasus perbuatan melawan hukum.26
Dalam hal ini, Tanggung jawab tidak hanya berlaku bagi Debitur tetapi
juga Kreditur dan pihak ketiga yang menerima peralihan hutang.
25
Abdul Kadir Muhammad, Etika Profesi Hukum,Citra Aditya,Bandung ,2009,Hal 60
26
Jimly Asshiddiqie dan M.Ali Safa”at, Teori Hans Kelsen Tentang Hukum,
Sekretasiat Jendral dan Kepaniteraan Mahkamah Konstitusi Republik Indonesia, Jakarta ,2006,hal
61.

21
2.Kerangka Konsepsi
Konsepsi adalah, merupakan hal yang menggambarkan hubungan antara
konsep-konsep khusus yang ingin diteliti. Suatu konsep bukanlah gejala itu
sendiri (yang akan diteliti), akan tetapi merupakan suatu abstraksi. Beda antara
fakta dengan konsep adalah, bahwa konsep-konsep menggambarkan hubungan-
hubungan empiris dan gejala yang dinyatakan atau ternyata dari fakta, jadi suatu
konsep pada hakikatnya merupakan suatu pengaruh atau petunjuk bagi penelitian.
Menurut Burhan Ashshofa, suatu konsep merupakan abstraksi mengenai
suatu fenomena yang dirumuskan atas dasar generalisasi dari jumlah karakteristik
kejadian, keadaan, kelompok, atau individu tertentu.27
Konsep bertujuan untuk menghindari perbedaan pengertian ataupun
penafsiran ( multi tafsir ) dari istilah istilah yang akan dipakai dalam penulisan
tesis dan dijadikan acuan dalam melakukan penelitian. Oleh karena itu, kerangka
konesp dari penelitian ini adalah :
a. Cessie adalah cara pengalihan dan/atau penyerahan piutang atas
nama sebagaimana yang dimaksud didalam Pasal 613 Kitab
Undang Undang Hukum Perdata ( KUHPerdata )28.
b. “Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat
dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau
kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang
27
Burhan Ashshofa, Metodologi Penelitian Hukum, Rineka Cipta, Jakarta, 1996, hal. 19.
28
Soeharnoko dan Endah Hartati, Doktrin Subrogasi, Novasi dan Cessei, cet 3, Jakarta
Kencana, 2008, hal 101

22
mewajibkan pihak meminjam untuk melunasi utangnya setelah
jangka waktu tertentu dengan pemberian bunganya”29.
c. Perjanjian Kredit adalah kesepakatan atau persetujuan pinjam
meminjam uang antara bank ( Kreditur ) dengan pihak lain (
Debitur ) yang mewajibkan pihak debitur untuk melunasi
hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan bunganya. 30
Perjanjian kredit atau perjanjian pinjaman ( Istilah yang dipakai
pada Koperasi Simpan Pinjam Indosurya )adalah perjanjian yang
dibuat antara Kreditur dan Debitur yang mengatur lebih lanjut
tentang perjanjian pinjaman, syarat dan ketentuan pinjaman ,
berikut semua perubahan , tambahan, perpanjangan , penegasan
dan pembaharuanya merupakan satu kesatuan dan tidak terpisah
dari persetujuan .
d. Cedent adalah Pihak yang mengalihkan atau menyerahkan piutang,
sedangkan Pihak yang menerima pengalihan atau penyerahan
disebut Cessionaris, lalu debitur dari tagihan yang dialihkan atau
diserahkan disebut Cessus.31
G.Metode Penelitian
Metode penelitian merupakan suatu sarana pokok dalam pengembangan
ilmu pengetahuan dan teknologi serta seni. Oleh karna itu, penelitian bertujuan
untuk mengungkap kebenaran secara sistematis, metodologis, dan konsisten.
29
Undang Undang No 10 Tahun 1998 tentang perubahan atas Undang undang No 7
Tahun 1992 tentang Perbankan, Pasal 1 butir ( 11)
30
Hasim Purba, Hukum Perjanjian, Modul Kuliah, Medan , 2018, hal 72.
31
Herlien Bodiono, Ajaran Umum Perjanjian dan Penerapanya di Bidang Kenotariatan
Bandung : Citra Aditya , 2010, hlm 185

23
Melalui proses penelitian tersebut, diadakan analisis dan kontruksi terhadap data
yang telah dikumpulkan dan diolah.
F.Jenis dan Sifat Penelitian
Jenis penelitian yang digunakan adalah penelitian hukum Normatif yaitu sebuah
metode penelitian hukum yang berupaya untuk menemukan kebenaran berdasrkan
logika keilmuan dipandang dari sisi normatifnya.32
Jika ditinjau dari sudut metode yang penulis gunakan, maka penelitian ini
dapat digolongkan penelitian observational research dengan cara survey, yaitu
suatu jenis yang pengumpulan data yang dilakukan dengan cara turun langsung
kelapangan dengan alat pengumpulan data berupa wawancara.33
Sifat dari penelitian ini adalah penelitian deskriptif, yakni penelitian ini
bermaksud menggambarkan, menelaah, menjelaskan dan menganalisis hukum
baik dalam bentuk teori maupun praktek dari hasil penelitian di lapangan. 34 Pada
penelitian ini bersifat deskritif yaitu penelitian yang menggambarkan, menelaah,
menjelaskan dan menganalisis pelaksanaan Pergantian Kreditur ( Cessie ) di
Koperasi Simpan Pinjam Indosurya
a. Sumber Data
Data dalam penelitian ini dapat dibedakan atas :
a. Data Primer, adalah data utama yang diperoleh oleh peneliti
melalui wawancara terstruktur kepada Peminjam ( Debitur ) , Karyawan Koperasi
32
Odhebora,Wordpress.com/2011/05/17/hak-kekayaan-intelektual/diakses tanggal 02
Juni 2020 pada pukul 20.00 wib
33
Syafrinaldy, Buku Panduan Penulisan Skripsi, UIR Perss, Pekanbaru, 2013, h. 15.
34
Soerjono Soekanto, Pengantar Penelitian Hukum, Universitas Indonesia Press,
Jakarta, 1982, hal. 63.

24
Simpan Pinjam Indosurya, Karyawan Indosurya Inti Finance dan Notaris
Rekanan KoperasiSimpan Pinjam.
b. Data Sekunder, adalah data yang diperoleh dari buku-buku
literatur, makalah, hasil penelitian, jurnal, surat kabar maupun hasil
seminar dari kalangan hukum yang berkaitan dengan pokok
permasalahan penelitian ini.
c. Data Tertier, yaitu bahan yang memberi penjelasan maupun
petunjuk terhadap bahan hukum primer
d. dan bahan hukum skunder yang berupa data non-hukum yang
diperoleh dari kamus, ensiklopedia, dan lain-lain.
b. Lokasi Penelitian
Lokasi penelitian ini di bebarapa Koperasi Simpan Pinjam di Medan.
Populasi merupakan jumlah keseluruhan dari pihak yang berkaitan dengan
masalah yang akan diteliti dalam penelitian ini. Bagian yang menjadi pusat
perhatian seorang peneliti disebut sample. Sedangkan metode yang dipergunakan
untuk menyaring individu-individu dengan purposive sampling. karena peneliti
menganggap bahwa seseorang atau individu tersebut memiliki informasi yang
diperlukansehubung dengan penelitian ini, maka yang dijadikan populasi dalam
penelitian ini adalah :
i. Peminjam ( Debitur )
ii. Karyawan Koperasi dan karyawan Indosurya Finance
iii. Notaris Rekanan Koperasi

25
Lokasi penelitian ini di bebarapa Koperasi Simpan Pinjam di
Medan.Teknik pengumpulan data primer dalam penelitian ini yakni dilakukan
secara purposive sampling yaitu salah satu teknik sampling non radom sampling
dimana peneliti menentukan pengambilan sampel dengan cara menetapkan ciri-
ciri khusus yang sesuai dengan tujuan penelitian sehingga diharapkan dapat
menjawab permasalahan atau sampel yang ditetapkan berdasarkan pertimbangan
peneliti.
Bertujuan bahwa dalam penentuan sample itu peneliti secara subyektif
mengambel sampel dengan anggapan bahwa sample yang diambil tersebut

35
mencerminkan (representative) bagi penelitianya. Nara sumber untuk
mengumpulkan data didapat dari :
1. Peminjam ( Debitur ) Koperasi Smpan Pinjam yang dialihkan hutangnya
kepada Pihak ketiga ( Indosurya Finance )
2. Pegawai Koperasi Simpan Pinjam
3. Pegawai Indosurya Finance
4. Notaris Rekanan Koperasi Simpan Pinjam Indosurya.
D.Alat Pengumpulan Data
Alat pengumpulan data dalam penelitian ini adalah data primer yaitu
wawancara. Wawancara sebagai salah satu teknik dalam penelitian bertujuan
untuk mengumpulkan keterangan atau data.36
Merupakan suatu proses interaksi dan komunikasi, pengumpulan data
yang dilakukan dengan cara mengadakan tanya jawab secara langsung kepada
35
Muslan Abdurrahman, Sosiologi dan Metode Penelitian Hukum, Umm Press,Malang,
2009, h. 109.
36
Soerjono Soekanto, op.cit., h.115.

26
responden untuk memperoleh data yang sesuai dengan masalah yang diteliti
kepada Peminjam ( Debitur ).37
E. Analisis Data
Analisis data ini adalah metode kualitatif. Pendekatan yang lebih
mengutamakan kalimat ketimbang angka-angka kemudian mengutamakan
dalamnya data ketimbang banyaknya angka. Penelitian hukum ini umumnya lebih
pada uraian-uraian kalimat yang tidak dalam bentuk angka atau prosentase.38
Selanjutnya ditarik kesimpulan dengan menggunakan metode induktif
yaitu penarikan kesimpulan dari hal khusus ke pada yang umum. Penalaran secara
induktif dimulai dengan mengemukakan pernyataan-pernyataan yang mempunyai
ruang lingkup yang khas dan terbatas dalam menyusun argumentasi yang diakhiri
dengan pernyataan yang bersifat umum.
37
Muslan Abdurrahman, op. Cit, h. 114.
38
Ibid , h. 104.

BAB II
PENGALIHAN PIUTANG SECARA CESSIE DAN

AKIBATNYATERHADAP JAMINAN HAK TANGGUNGAN
A. Cessie dan Perjanjian Pinjaman
1. Cessie dalan Makna Yuridis
Di Indonesia, definisi cessie salah satunya dikemukakan oleh Subekti.
Menurut pendapat Surbekti, cessie adalah :
“ Suatu cara pemindahan piutang atas nama dimana piutang itu dijual oleh
kreditur lama kepada orang yang nantinya menjadi kreditur baru, namun
hubungan hukun utang piutang tersebut tidak hapus sedetitpun, tetapi dalam
keseluruhanya dipindahkan kepada kreditur baru “39.
Cessie adalah cara pengalihan dan/atau penyerahan piutang atas nama
sebagaimana yang dimaksud didalam Pasal 613 Kitab Undang-Undang Hukum
Perdata ( KUHPerdata) 40. Namun demikian kata Cessie tidak terdapat didalam
undang undang yang berlaku di Indonesia, Cessie hanya dikenal dari doktrin
doktrin hukum dan juga yurisprudensi.
Selain Subekti, ahli hukum Indonesia yang juga mengemukakan pendapat
tentang Cessie adalah M. Yahya Harahap. Cessie menurut Yahya Harahap dapat
disimpulkan sebagai berikut :
“Cessie adalah pemindahan tagihan. Dengan adanya cessie maka
pembayaran yang dilakukan oleh debitur dilakukan bukan kepada diri kreditur
asli melainkan kepada person kreditur pengganti atau cessionaris yang telah
39
Surbekti, Hukum Perjanjian, cet 17, Jakarta: Intermasa 1998 ), hal.71
40
Soeharnoko dan Endah Hartati, Doktrin Subrogasi, Novasi dan Cessei, Cet 3, Jakarta
Kencana 2008, hal.101.
27

28
menggantikan kedudukan kreditur semula. Pembayaran yang dilakukan kepada
cessionaris sama betul kedaaanya seperti telah melakukan pembayaran in person
kepada kreditur sendiri. “ 41
Sedangkan menurut pendapat Munir Fuady, cessie adalah :“Penyerahan
piutang dari Kreditur lama kepada kreditur baru .“42Lebih lanjut , Munir Fuadi
mengatakan : “ Penyerahan piutang atas nama dan barang barang lain tidak
bertubuh , dilakukan dengan jalan membuat akta ( otentik atau dibawah tangan ),
yang disebut akta cessie yang melimpahkan hak hak atas barang barang itu kepada
orang lain. Penyerahan itu tidak aka ada akibatnya bagi yang berhutang sebelum
penyerahan itu : 1. Diberitahukan kepadanya
2. Disetujui secara tertulis
3. Diakuinya .
Disamping ketiga ahli hukum Indonesia tersebut diatas , Mariam Daruz
Badrulzaman , juga mengemukakan pendapatnya mengenai cessie , yaitu:
“ Cessie adalah suatu perjanjian dimana kreditur mengalihkan piutangnya
( atas nama ) kepada pihak lain. Cessie merupakan perjanjian kebendaan yang
didahului suatu “title “ yang merupakan perjanjian obligatoir “.43
Salah satu definisi Cessie yang dikenal didalam ilmu hukum adalah
definisi yang dikemukakan oleh Vollmar. Definisi Cessie tersebut diterjemahkan
41
M. Yahya Harahap , Segi segi hukum perjanjian, cet II, ( Bandung : Alumni 1986 )
hal 113.
42
Munir Fuady, Hukum Tentang Pembiayaan, cet IV. Bandung Citra Aditya Bakti, 2006,
hal 74.
Yanti Fristikawati “ Laporan Penelitian Cessei ( Makalah disampaikan pada seminar
43
mempertajam konsep hukum cessei, Jakarta , 13 Januari 2010 ) hal.5.

29
oleh Tan Thong Kie sebagai suatu istilah yang lazim dipakai untuk penyerahan
suatu piutang. 44
Selain Vollmer, ahli hukum lainya Schermer juga memberikan definisi
mengenai cessie. Pendapat Schemer mengenai cessie kemudian diterjemahkan
oleh Tan Thon Kie sebagai berikut :
“Cessie adalah penyerahan suatu piutang atas nama yang dilakukan oleh
kreditur yang masih hidup kepada orang lain, dengan penyerahan itu orang yang
disebut terakhir ini menjadi kreditur seorang debitur yang dibebani dengan
piutang tersebut”. 45
Sedangkan menurut Scholten, cessie dapat ditinjau dari dua segi yaitu ;
1. Sebagai lembaga perikatan.
Yaitu sebagai lembaga penggantian kualitas kreditur
2. Sebagai bagian dari hukum bendaYaitu sebagai cara untuk
peralihan hak milik.46
Pandangan mengenai apa yang dimakaksud dengan Cessie juga
dikemukakan oleh C.Asser. Meskipun Asser tidak secara tegas memberikan
definisi mengenai cessie, namun dari pendapat yang dikemukakanya dapat
disimpulkan bahwa cessie adalah pengambil alihan piutang. Pengambilalihan
piutang tersebut tidaklah menghilangkan identitas dari utang itu dan pada
44
Tan Thong Kie, Studi Notaris dan Serba Serbi Praktek Notaris, Cet I, Jakarta : Ichtiar
Baru Van Hoeve, 2007 , hal 688
45
Ibid
46
J. Satrio, Cessei, Subrogatie, Novatie, Kompensatie & Percampuran Hutang, op.cit,hal
24.

30
umumnya tidak berpengaruh terhadap hubungan antara si berutang dengan si
berpiutang. 47
Berdasarkan pandangan pandangan yang dikemukakan para ahli hukum ,
jelas bahwa cessie merupakan suatu cara untuk mengalihkan dan/ atau
menyerahkan ha katas suatu piutang atas nama.
Di Indonesia, pengaturan mengenai perbuatan pengalihan piutang atas
nama diatur dalam pasal 613 KUHPerdata. Namun demikian, definisi mengenai
cessie tidaklah disebutkan dan/atau dijabarkan dengan lugas dan jelas di dalam
peraturan perundang undangan tersebut. Hal ini dapat dilihat dari Pasal 613 ayat 1
KUHPerdata yang berbunyi sebagai berikit :
“ Penyerahan akan piutang piutang atas nama dan kebendaan tak bertubuh
lainnya, dilakukan dengan jalan membuat sebuah akta otentik atau dibawah
tangan, dengan mana hak hak katas kebendaan itu dilimpahkan kepada orang
lain”.48
Dengan tegas , pasal 613 KUHPerdata menyebutkan bahwa piutang yang
diatur di dalam pasal 613 KUHPerdata adalah piutang atau tagihan atas nama.
Dalam tagihan atas nama, debitur mengetahui dengan pasti siapa krediturnya.
Salah satu ciri yang dimiliki oleh suatu tagihan atas nama adalah bahwa tagihan
atas nama adalah tidak memiliki wujud . Jika dibuat suatu surat hutang, maka
surat hutang hanya berlaku sebagai alat bukti saja. Hal ini dikarenakan adanya
suatu hutang dalam bentuk apapun bukan merupakan suatu yang penting dari
suatu tagihan atas nama. Dengan demikian , jika tagihan atas nama dituangkan
47
C.Asser’s, Pengajian Hukum Perdata Belanda ( Handleiding Tot de Beofening van het
Nederlands Bergelijk Recht, ditrejemahkan oleh Sulaiman Binol. Jakarta, 1991,hal.579-580.
48
Kitab Undang Undang Hukum Perdata ( Burgelijk Wetboek )

31
dalam bentuk surat hutang, maka penyerahan secara fisik surat hutang itu belum
mengalihkan hak tagih yang dibuktikan dengan surat yang bersangkutan. Untuk
mengalihkan tagihan atas nama , dibutuhkan akta penyerahan tagihan atas nama
yang dalam doktrin dan yurisprudensi disebut akta cessie. pada cessie , hak milik
beralih dan dengan dibuatnya akta cessie , levering telah selesai .49
Piutang yang dimaksud di dalam Pasal 613 KUHPerdata adalah hak tagih
yang timbul dari adanya hubungan hukum pinjam meminjam uang antara pihak
yang meminjam kan ( siberpiutang )dengan pihak yang meminjam ( si berhutang)
atau dari suatu kegiatan penyaluran fasilitas kredit antara Bank atau lembaga
keuangan non bank selaku kreditur dengan debiturnya. Piutang atau hak tagih
yang timbul dari hubungan hukum pinjam meminjam uang atau dari kegiatan
penyaluran kredit bank tersebut dapat dialihkan kepada pihak ketiga, dengan cara
cessie. Meskipun ketentuan pasal 613 KUHPerdata berlaku juga bagi pengalihan
kebendaan tidak bertubuh lainya , akan tetapi sebagaimana telah dikemukan di
dalam latar belakang penulis hanya memfokuskan pada pengalihan piutang atau
tagihan atas nama saja.
Apabila memperhatikan ketentuan pasal 613 KUHPerdata, Pengaturan di
dalam pasal 613 KUHPerdata adalah mengenai penyerahan piutang atas nama dan
kebendaaan tidak bertubuh lainya. Sehubungan dengan kata “ piutang “ di dalam
pasal 613 KUHPerdata, hal ini menunjukkan bahwa yang dapat dialihkan adalah
suatu piutang dan bukanlah suatu hutang. Sehubungan dengan itu, maka hanya
kreditur yang dapat melakukan pengalihan atas piutangnya sedangkan debitur
49
J.Satrio, Cessei, Subrogatie, Novatie, Kompensatie & Percampuran Hutang, hal 47

32
tidak berhak untuk melakukan pengalihan atas hutangnya. Ketentuan yang diatur
dalam pasal 613 KUHPerdata hanya dapat dilakukan untuk melakukan
penggantian debitur.50
Ketentuan psal 613 KUHPerdata mengatur mengenai cara penyerahan
( levering ) suatu piutang atas nama. Cara untuk melakukan penyerahan piutang
atas nama cessie. Piutang yang dapat diserahkan atau dialihkan dengan cara cessie
hanyalah piutang atas nama kreditur. Dengan adanya penyerahan piutang secara
cessie maka pihak ketiga menjadi kreditur yang baru yang menggantikan kreditur
yang lama yang diikuti pula dengan beralihnya seluruh hak dan kewajiban
kreditur lama terhadap debitur kepada pihak ketiga selaku kreditur baru. Hal ini
dikarenakan pengalihan piutang secara cessie tidak mengakibatkan berakhirnya
perikatan yang telah ada yang dibuat antara kreditur dengan debitur. Hubungan
hukum antara debitur dengan kreditur berdasarkan perjanjian kredit yang telah ada
sebelumnya tidaklah putus sehingga tidak terjadi hubungan hukum yang baru
yang menggantikan hubungan hukum yang lama. Perikatan yang lama tetap ada
dan berlaku serta mengikat debitur maupun kreditur yang menerima pengalihan
piutang yang dimaksud. Dengan demikian yang terjadi adalah pengalihan seluruh
hak dan kewajiban kreditur berdasarkan perjnjian kredit yang ada kepada pihak
ketiga yang selanjutnya menjadi krediur baru.
Pasal 613 KUHPerdata menyebutkan bahwa “ Penyerahan akan piutang-
piutang atas nama dan kebendaan tidak bertubuh lainya, dilakukan dengan jalan
membuat sebuah akta otentik atau dibawah tangan, dengan mana hak-hak atas
50
Ibid .hal.47

33
kebendaan itu dilimpahkan kepada orang lain. Penyerahan yng demikian bagi
siberhutang ( debitur ) tidak ada akibatnya, melainkan setelah penyerahan itu
diberi tahukan kepadanya atau secara tertulis disetujui dan diakuinya.
Cessie adalah cara pengalihan dan atau penyerahan piutang atas nama
sebagaimana yang dimaksud pada Pasal 613 Kitab Undang –undang hukum
perdata ( KUHPerdata ). 51 Penyerahan tiap-tiap piutang karena surat bawa tangan
dilakukan dengan penyerahan surat , penyerahan tiap tiap piutang karena surat
ditunjuk dilakukan dengan penyerahan surat disetai dengan endosment. Unsur-
unsur yang dapat disimpulkan berdasarkan pasal 613 KUHPerdata tersebut dalam
suatu tindakan cessie, yakni :
1. Dibuatkan akte otentik atau akte dibawah tangan
2. Hak-hak yang melakat pada piutang atas nama dialihkkan /
berpindah kepada pihak penerima pengalihan.
3. Cessie hanya berakibat hukum kepada debitur jika telah
diberitahukan kepadanya atau secara tertulis disetujui dan diakuinya
Adapun yang dimaksud dalam kebendaan tak bertubuh terdapat dalam
pasal 511 KUHPerdata yang berbunyi :
1. Hak pakai hasil dan hak pakai atas kebendaan bergerak

2. Hak atas bunga bunga yang diperjanjikan, baik bunga yang
diabadikan, maupun bunga cagak hidup
3. Perikatan perikatan dan tuntutan tuntutan mengenai jumlah-jumlah
uang yang dapat ditagih atau mengenai benda benda bergerak.
4. Sero sero atau andil- andil dalam persekutuan dagang atau
persekutuan perusahaan , sekalipun benda benda persekutuan yang
bersangkutan dan perusahaan itu adalah kebendaan bergerak , akan
tetapi hanya terhadap para pesertanya selama persekutuan berjalan.
51
Soeharnoko dan Endah Hartati, Doktrin Subrogasi, Novasi dan Cessei, Jakarta,
Kencana, 2008, hal.101.

34
5. Andil dalam perutangan atas beban Negara Indonesia, baik andil

andil karena pendaftaran dalam buku besar, maupun sertifikat-
sertifikat, surat surat pengakuan hutang, obligasi atau surat-surat
lain yang berharga , beserta kupon kupon atau surat tanda bunga,
yang termaksuk didalamnya.
6. Sero-sero atau kupon obligasi dalam peutangan yang dilakukan
Negara asing. 52
Dari uraian uraian diatas, tampak bahwa cessie merupakan suatu cara
untuk mengalihkan piutang atas nama tanpa mengakibatkan perjanjian kredit /
perjanjian pinjam meminjam uang yang mengakibatkan timbulnya piutang
tersebut menjadi hapus.
Cessie merupakan suatu cara pengalihan / atau penyerahan hak milik
dimana yang menjadi objek pengalihan yang dimaksud disini adalah piutang atas
nama. Pengalihan piutang atas nama secara cessie dapat terjadi sebagai accesoir
dari suatu perjanjian pokok. Bila mana ada suatu peristiwa hukum yang
mendahuluinya dan dapat pula terjadi tanpa adanya suatu peristiwa hukum lebih
dahulu sehingga cessie tersebut bersifat abligator atas dirinya sendiri karena
merupakan peristiwa hukum itu sendiri. Mengenai perlu atau tidaknya adanya
peristiwa hukum terlebih dahulu untuk dapat melakukan pengalihan atas suatu
piutang atas nama atau kebendaan tidak bertubuh lainya tidak diatur didalam
pasall 613 KUHPerdata . Maka tanpa adanya peristiwa hukum yang
mendahuluinya akta cessie tetap dapat dibuat dan pengalihan piutang secara cessie
tetap dapat dilakukan oleh kreditur kepada pihak ketiga yang akan menjadi
kreditur yang baru.
52
Kitab Undang Undang Hukum Perdata ( Burgelijk Wetboek ), diterjemahkan oleh
R.Surbekti dan R.Tjitrosudibio,cet.29, ( Jakarta: Pradya Pramita,1999 )

35
Cessie dapat terjadi sebagai accesoir dari suatu peristiwa hukum seperti
peristiwa jual beli piutang yang dilakukan antara Bank atau lembaga keuangan
lainya seperti Koperasi ( Selaku Kreditur ) dengan pihak ketiga yang kemudian
menjadi kreditur baru. Jual beli piutang yang dimaksud dalam hal ini , jual beli
piutang dimana yang menjadi objeknya adalah piutang atas nama kreditur. Dalam
hal ini perjanjian jual beli piutang dilakukan oleh Bank selaku Kreditur dengan
pihak ketiga selaku pembeli yang kemudian menjadi kreditur yang baru tersebut
dengan perjanjian jual beli piutang yang terpisah dari perjanjian cessie. Di dalam
prakteknya, perjanjian jual beli piutang memang dimungkinkan untuk dibuat
terpisah dari perjanjian cessie. Alasanya karena harga penjualan piutang atas
nama yang disepakati oleh kreditur selaku penjual dengan pihak ketiga selaku
pembeli hendak dirahasiakan dari debitur karena dianggap debitur tidak perlu
mengetahui mengenai hal tersebut. Oleh sebab itu, yang dicantumkan di dalam
perjanjian cessie hanya besarnya piutang atau tagihan yang dapat dituntut
pembayaranya oleh penerima cessie selaku kreditur baru dari debitur. Jumlah
hutang mana yang wajib dibayarkan oleh debitur kepada kreditur sebagaimana
yang disepakati di didalam perjanjian kredit . Apabila perjanjian cessie dibuat
sebagai penyerahan ( levering ) sehubungan dengan perjanjian jual beli piutang,
maka perjanjian cessie merupakan perjanjian accesoir dari perjanjian jual beli
piutang tersebut. Dalam jual beli piutang, penjual dapat menjual piutangnya
dengan harga dibawah nilai piutangnya. Hal ini mengigat ada resiko yang harus
ditanggung oleh pembeli piutang atau kreditur baru jika ternyata pihak pembeli
piutang juga ingin memperoleh keuntungan dari transaksi jual beli piutang

36
tersebut. Nilai piutang/hak tagih yang dialihkan kepada kreditur baru harus sesuai
dengan hak tagih yang dimiliki oleh kreditur lama. Sehingga nilai piutang tersebut
menjadi dasar bagi kreditur baru untuk menuntut pembayaran dari debitur.
Di Indonesia, pengaturan mengenai perrbuatan pengalihan piutang atas
nama diatur dalam Pasal 613 KUHPerdata.53 Namun demikian, definisi mengenai
cessei tidaklah disebutkan dan/atau dijabarkan dengan lugas dan jelas didalam
peraturan perundang-undangan tersebut. Hal ini dapat dilihat dari Pasal 613 ayat
( 1) KUHPerdata yang berbunyi sebagai berikut :”
Penyerahan akan piutang-piutang atas nama dan kebendaan tak bertubuh

lainya, dilakukan dengan jalan membuat sebuah akta otentik atau dibawah tangan,
dengan mana hak-hak atas kebendaan itu dilimpahkan kepada orang lain.”54
Sebagai bagian dari cara penyerahan cessie selain tunduk terhadap hukum
perjanjian juga tunduk terhadap hukum benda, khususnya yang mengatur tentang
penyerahan piutang atas nama. Dalam hukum benda pengertian benda (Zaak)
mencakup benda berwujud yang biasa dikenal dengan barang (Goed) dan benda
tidak berwujud atau biasa disebut dengan hak (Recht). Hukum benda diatur di
dalam buku kedua KUH Perdata. Hukum benda dan hukum perikatan bersama
sama merupakan hukum harta kekayaan ( veremogensrecht ). Karakternya pada
satu sisi bersifat pribadi ( Persoonlijkrehct right in personan, right in rem ). 55
Didalam hukum harta kekayaan ( veremogensrecht )terdapat dua sifat
penting, yaitu hak perorangan ( persoonlijke rechten ) dan hak kebendaan (
53
Ibid
54
Kitab Undang Undang Hukum Perdata ( Burgelijk Wetboek ), Loc.cit
55
Badrulzaman, Mariam Darus,Sistem Hukum Benda Nasional,Bandung: PT.Alumni
2015, Hal 10.

37
zakelijke rechten ) Hak kebendaan diatur dalam Buku II KUHPerdata dan hukum
perorangan diatur dakam Buku III KUHPerdata.
Baik benda berwujud maupun yang tidak berwujud dalam terminologi
hukum dibedakan lagi antara benda bergerak dan benda tidak bergerak.
Pembedaan tersebut, khususnya pembedaan antara benda bergerak dan benda
tidak bergerak memiliki beberapa
beberapa arti penting menurut hukum. Arti penting pembedaan benda tersebut
adalah sebagai berikut:
a. Dalam hal bezit atau kedudukan berkuasa tidak berlaku terhadap benda
tidak bergerak, sehingga barang siapa yang menguasai benda tidak
bergerak tidak dapat dianggap sebagai pemilik sebelum terbukti
berdasarkan bukti kepemilikan yang sah. Hal ini berbeda dengan benda
bergerak di mana siapapun yang mengusai benda bergerak harus dianggap
sebagai pemilik tanpa harus membuktikan adanya bukti kepemilikan yang
sah. Jika ada orang yang mengaku memiliki benda bergerak yang
diakuasai orang lain maka orang yang mengklaim bahwa dirinya berhak
maka ialah yang harus membuktikan.
b. Dalam hal pembebanan atau jaminan juga dibedakan terhadap jaminan
yang menggunakan objek benda bergerak dengan jaminan yang
menggunakan objek benda tetap. Untuk benda bergerak seperti mobil
maka siapa yang ingin menjaminkan benda tersebut dapat menggunakan
jaminan Gadai atau Fidusia, sedangkan siapa yang ingin menjaminkan
benda tetap seperti tanah dan bangunan, maka menggunakan jaminan Hak

38
Tanggungan, Sedangkan khusus untuk pesawat terbang atau kapal dengan
bobot 20 M kubik keatas menggunakan hipotik.
c. Cara penyerahan antara benda bergerak dan tidak bergerak juga berbeda.
Untuk benda bergerak umumnya cukup dilakukan penyerahan secara fisik
maka secara yuridis hak miliknya pun sudah beralih, sedangkan untuk
benda tidak bergerak tidak cukup hanya dilakukan penyerahan secara fisik
tetapi harus dilakukan penyerahan secara yuridis, yang umumnya
dilakukan dengan cara pendaftaran atau balik nama. Piutang termasuk
kategori benda bergerak tidak berwujud atau benda bergerak karena
ketentuan undang undang. Kategori tersebut mengingat secara fisik kita
tidak dapat membedakannya apakah piutang termasuk benda bergerak atau
tidak, hal ini mengingat benda tersebut termasuk benda tidak berwujud.
Dengan demikian kita mengetahui bahwa piutang termasuk kedalam benda
bergerak karena undang-undanglah yang mengategorikan piutang sebagai benda
bergerak (Pasal 511 KUHPerdata). Berkaitan dengan perjanjian cessie sebagai
bentuk penyerahan piutang maka yang diserahkan adalah piutang atas nama.
Piutang atas nama adalah hak menagih dari kreditur terhadap debitur tertentu,
berdasarkan suatu perikatan.56
Pada prinsipnya Piutang atas nama menunjukkan siapa krediturnya,
meskipun pada asasnya tidak harus dituangkan dalam bentuk tertulis atau surat
yang menyebutkan nama krediturnya.57
56
Badrulzaman, Mariam Darus. Bab-bab Tentang Crediet Verband, Gadai dan Fidusia.
Bandung: Alumni.1987, hal.66
57
Satrio, J. Cessie, Subrogasi, Novatie, Kompensatie & Percampuran Hutang. Cet.2.
Bandung: Alumni,1999 .hal.4.

39
Walaupun tidak disebutkan nama krediturnya, para pihak tahu identitas
masing-masing, sehingga tagihan tersebut hanya dapat ditagih terhadap mereka
yang mengikatkan diri berdasarkan perikatan yang dibuat. Termasuk ke dalam
kategori piutang atas nama adalah adalah saham atas nama, sertifikat deposito,
tagihan antar bank, promissory notes dan lain-lain. Selain piutang atas nama kita
mengenal juga piutang atas bawa dan piutang atas tunjuk. Piutang atas bawa
adalah piutang yang memungkinkan pembayarannya kepada siapa saja yang
memegang dan dapat menunjukkan surat piutang sebagai bukti adanya tagihan,
sedangkan piutang atas tunjuk adalah piutang yang pembayarannya dilakukan
terhadap siapa orang yang ditunjuk. Penunjukan tersebut dilakukan dengan
membuat catatan punggung yang biasa dikenal dengan endossement. Termasuk
contoh piutang atas bawa adalah cek, sedangkan yang termasuk piutang atas
tunjuk adalah wesel. Dengan demikian piutang atas bawa maupun atas tunjuk
harus berbentuk surat atau tertulis. Hal ini mengingat pembayarannya dilakukan
terhadap pihak yang membawa surat utang tersebut atau pihak yang ditunjuk.
Dari uraian-uraian di atas, tampak bahwa cessie merupakan suatu cara
untuk mengalihan piutang atas nama tanpa mengakibatkan perjanjian kredit/
pinjam meminjam uang yang mengakibatkan timbulnya piutang tersebut menjadi
hapus. Cessie merupakan suatu cara pengalihan dan/atau penyerahan hak milik
dimana yang menjadi objek pengalihan yang dimaksud di sini adalah piutang atas
nama. Pengalihan piutang atas nama secara cessie dapat terjadi
sebagai accessoir dari suatu perjanjian pokok bilamana ada suatu peristiwa hukum
yang mendahuluinya dan dapat pula terjadi tanpa adanya suatu peristiwa hukum

40
terlebih dahulu sehingga cessie tersebut bersifat obligatoir atas dirinya sendiri
karena ia merupakan peristiwa hukum itu sendiri. Perjanjian Obligatoir adalah
perjanjian yang menimbulkan perikatan, artinya sejak terjadinya perjanjian
timbulah hak dan kewajiban pihak pihak. Pembeli berhak menuntut penyerahan
barang, penjual berhak atas pembayaran harga. Oleh karena hal mengenai perlu
atau tidaknya adanya peristiwa hukum terlebih dahulu untuk dapat melakukan
pengalihan atas suatu piutang atas nama atau kebendaan tidak bertubuh lainnya
tidak diatur di dalam Pasal 613 KUHPerdata tersebut maka tanpa adanya
peristiwa hukum yang mendahuluinya, akta cessie tetap dapat dibuat dan
pengalihan piutang secara cessie tetap dapat dilakukan oleh kreditur kepada pihak
ketiga yang akan menjadi kreditur yang baru.
2. Perjanjian Pinjaman
a. Pengertian Perjanjian
Perjanjian adalah suatu peristiwa dimana seorang berjanji kepada seorang
lain atau dimana dua orang itu saling berjanji untuk melaksanakan suatu hal.58
Menurut ketentuan Pasal 1313 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata,
suatu perjanjian adalah suatu perbuatan dengan mana satu orang atau lebiih
mengikatkan dirinya terhadap satu orang atau lebih. Pengertian perjanjian ini
mengandung unsur: 59
a. Perbuatan Penggunaan kata “Perbuatan” pada perumusan tentang
Perjanjian ini lebih tepat jika diganti dengan kata perbuatan hukum atau tindakan
58
Subekti, Hukum Perjanjian, PT Intermasa, Jakarta, 1982, h.123
59
Abdul R. Saliman dkk, Hukum Bisnis Untuk Perusahaan (Teori dan Contoh Kasus),
Kencana Prenada Media Group, Jakarta, 2007, hal. 50.

41
hukum, karena perbuatan tersebut membawa akibat hukum bagi para pihak yang
memperjanjikan;
b. Satu orang atau lebih terhadap satu orang lain atau lebih Untuk adanya
suatu perjanjian, paling sedikit harus ada dua pihak yang saling berhadap-
hadapan dan saling memberikan pernyataan yang cocok/pas satu sama lain. Pihak
tersebut adalah orang atau badan hukum.
c. Mengikatkan dirinya Di dalam perjanjian terdapat unsur janji yang
diberikan oleh pihak yang satu kepada pihak yang lain. Dalam perjanjian ini
orang terikat kepada akibat hukum yang muncul karena kehendaknya sendiri.
Menurut Prof. Subekti, suatu perjanjian adalah suatu peristiwa dimana
seorang berjanji kepada seorang lain atau dimana dua orang itu saling berjanji
untuk melaksanakan sesuatu hal.60
Perjanjian atau persetujuan sering disebut juga dengan kontrak. Hubungan
antara perikatan dengan perjanjian adalah bahwa perjanjian menerbitkan
perikatan. Perjanjian adalah sumber perikatan disamping sumber sumber lainnya.
Suatu perjanjian juga dinamakan npersetujuan , karena kedua belah pihak setuju
untuk melakukan sesuatu, oleh karena itu dapat dikatakan bahwa dua perkataan
yaitu perjanjian dan persetujuan itu adalah sama.61
Dari peristiwa ini timbullah suatu hubungan hukum antara dua orang
tersebut yang di namakan perikatan. Perjanjian itu menerbitkan suatu perikatan
antara dua orang yang membuatnya. Dalam bentuknya, perjanjian itu berupa suatu
60
Subekti, Hukum Perjanjian, Intermasa, Jakarta, 1984, hal. 1.
61
Rudy Haposan Siahaan, Hukum Perikatan Indonesia, Inteligensia Media,Malang,
2017,hal 42.

42
rangkaian perkataan yang mengandung janji-janji atau kesanggupan yang
diucapkan atau ditulis.
1.Syarat sahnya Perjanjian
Untuk membuat suatu perjanjian harus memenuhi syarat-syarat supaya
perjanjian di akui dan mengikat para pihak yang membuatnya. Pasal 1320 Kitab
Undang-Undang Hukum Perdata menentukan syarat-syarat untuk sahnya suatu
perjanjian yaitu:62
a. Syarat Subjektif, syarat ini apabila dilanggar maka perjanjian dapat di
batalkan,meliputi: 1) Kecakapan untuk membuat suatu perjanjian
2) Kesepakatan mereka yang mengikatkan dirinya.
b. Syarat objektif, syarat ini apabila di langgar maka perjanjian akan batal demi
hukum, meliputi: 1) Suatu hal (objek) tertentu;
2) Sesuatu sebab yang halal (causa).
2. Asas-Asas Perjanjian
Menurut Sudikno Mertokusumo, asas hukum adalah: Suatu pikiran dasar
yang bersifat umum, yang melatar belakangi pembentukan hukum positif. Dengan
demikian, asas hukum tersebut pada umumnya tidak tertuang dalam peraturan
yang konkrit, akan tetapi hanyalah merupakan suatu hal yang menjiwai atau
melatarbelakangi pembentukkannya. Hal ini di sebabkan sifat dari asas tersebut
adalah abstrak dan konkrit.63
a. Asas Kebebasan Berkontrak Asas kebebesan berkontrak adalah suatu asas yang
menentukan bahwa setiap orang adalah bebas atau leluasa untuk memperjanjikan
62
Abdul R. Saliman dkk, Loc. Cit.
63
A.Qiram Syamsuddin Meliala, pokok-pokok hukum perjanjian beserta
perkembanganya, Liberty, Yogyakarta, 1985,hal.2o.

43
apa saja dan kepada siapa saja. Asas ini dapat disimpulkan dari kata “bebas” yang
mengandung makna:
1) Semua orang bebas mengadakan atau tidak mengadakan suatu
perjanjian.
2) Setiap orang bebas untuk mengadakan perjanjian dengan siapapun
yang dikehendakinya.
3) Setiap orang bebas untuk menentukan bentuk perjanjian yang
dibuatnya.
4) Setiap orang bebas menentukan isi dan syarat-syarat perjanjian yang
dibuatnya.
5) Setiap orang bebas menentukan ketentuan-ketentuan hukum yang
berlaku bagi perjanjian yang dibuatnya. Meskipun Pasal 1338 ayat (1) tersebut
menetukan adanya kebebasan bagi setiap orang untuk mengadakan perjanjian,
namun. kebebasan tersebut tidaklah bersifat mutlak. Maksud bebas tidak berarti
sebebas-bebas nya, tetapi ada batasannya, yaitu asalkan tidak di larang oleh
undang-undang serta tidak bertentangan dengan ketertiban umum dan kesusilaan.
Hal ini tercantum dalam Pasal 1339 ayat (1) Kitab Undang-Undang Hukum
Perdata yang menyatakan” bahwa perjanjian-perjanjian tidak hanya mengikat
untuk hal-hal yang tegas dinyatakan didalamnya, tetapi juga untuk segala sesuatu
yang menurut sifatnya perjanjian diharuskan oleh kepatutan, kebiasaan dan
undang-undang”.64
64
Ibid

44
b. Asas Konsensualitas Dalam membuat perjanjian disyaratkan adanya
consensus, yaitu para pihak sepakat atau setuju mengenai suatu soal yang
diperjanjikan. Dengan adanya asas konsensualitas mengandung arti bahwa
perjanjian itu terjadi sejak saat tercapainya kata sepakat antara pihak-pihak
mengenai pokok perjanjian. Sepakat adalah persesuaian faham dan kehendak
antara para pihak yang membuat perjanjian. Apa yang dikehendaki pihak yang
satu adalah juga dikehendaki pihak lainnya. Sejak saat itu perjanjian mengikat dan
mempunyai akibat hukum. Asas konsensualitas diatur dalam Pasal 1320 Kitab
UndangUndang Hukum Perdata. Dalam Pasal tersebut tidak ditentukan adanya
formalitas tertentu selain kata sepakat yang telah tercapai, maka setiap perjanjian
sudah sah dalam arti mengikat para pihak yang membuat perjanjian bila sudah
tercapai mengenai hal-hal pokok dari perjanjian tersebut.
c. Asas Pacta Sunt Servanda/Kekuatan Mengikatnya Perjanjian Asas pacta
sunt servanda disebut juga asas kepastian hukum. Dengan adanya kepastian
hukum para pihak yang telah memperjanjikan sesuatu akan memperoleh jaminan,
yaitu apa yang telah di perjanjikan itu akan dijamin pelaksanaannya. Asas
merupakan adanya kewajiban bagi pihak ketiga untuk menghormati perjanjian
yang telah dibuat oleh para pihak, artinya pihak ketiga tidak boleh mencampuri isi
perjanjian tersebut, dengan kata lain pihak ketiga tidak diperkenankan untuk
mengubah, menambah, mengurangi atau bahkan menghapus ketentuanketentuan
yang merupakan isi dari perjanjian yang telah disepakati oleh para pihak yang
membuatnya.

45
d. Asas Itikad Baik Perjanjian yang sudah disepakati para pihak yang
diwujudkan dengan penandatanganan perjanjian oleh para pihak harus
dilaksanakan dengan itikad baik. Hal ini dapat disimpulkan dari Pasal 1338 Kitab
Undang-Undang Hukum Perdata yang menegaskan bahwa semua perjanjian harus
dilaksanakan dengan itikad baik, artinya cara menjalankan atau melaksanakan
suatu perjanjian tidak boleh bertentangan dengan kepatutatn dan keadilan.
Perjanjian pinjam meminjam menurut pasal 1754 KUHPerdata yang

berbunyi :“ Perjanjian pinjam meminjam adalah perjanjian dengan mana pihak
yang satu memberikan kepada pihak yang lain suatu jumlah tertentu barang-
barang yang menghabis karena pemakaian dengan syarat bahwa pihak yang
belakangan ini akan mengembalikan sejumlah yang sama dari macam dan
keadaan yang sama pula”.65
Para ahli berpendapat bahwa perjanjian kredit sangat mirip dengan
perjanjian pinjam meminjam. Pengertian perjanjian kredit tidak aada diatur secara
tegas dalam undang -undang . Baik itu undang-undang nomor 10 tahun 1998
tentang perubahan atas undang-undang nomor 7 tahun 1992 tentang perbankan
maupun dalam kitab undang undang hukum perdata.
Perjanjian kredit bank adalah perjanjian yang isinya telah disusun oleh
bank secara sepihak dalam bentuk baku mengenai kredit yang memuat hubungan
hukum antara bank dengan nasabah debitur.66
Perjanjian pinjaman baru dapat dikatakan sah dan mengikat serta
mempunyai kekuatan hukum, apabila telah memenuhi unsur sebagimana yang
telah ditegaskan dalam pasal 1320 KUHPerdata. Dalam perjanjian pinjaman uang
yang dilakukan oleh koperasi terdapat salah satu pihak yaitu koperasi sebagai
65
66
Tan Kamello, hukum jaminan fidusia : suatu kebutuhan yang didambakan ( Bandung :
PT Alumni, 2006) hlm 19-20.

46
pemberi pinjaman dan pihak lain yaitu peminjam yang mennerima pinjaman. Pada
saat koperasi memberikan sejumlah pinjaman kepada peminjam maka saat itu
pula terjadinya suatu perjanjian pinjam meminjam uang atau suatu transaksi
antara koperasi dengan pihak peminjam. 67
Dalam pemberian pinjaman kepada peminjam ( anggota koperasi ),
koperasi menetapkan sejumlah bunga yang harus ditanggung oleh peminjam.
Bunga pinjaman tersebut telah ditetapkan secara tertulis oleh koperasi dalam suatu
surat perjanjian pinjam meminjam uang. Mengenai pinjaman uang dengan bunga
pasal 1765 KUHPerdata menyebutkan bahwa “ untuk peminjaman uang atau
barang yang habis dalam pemakaian, diperbolehkan membuat syarat bahwa atas
pinjaman itu akan dibayar bunga”.Selanjutnya pasal 1776 KUHPerdata
menegaskan bahwa : siapa yang telah menerima pinjaman dan membayar bunga
yang tidak diperjanjiakan tidak dapat menuntutnya kembali maupun
menguranginya dari jumlah pokok, kecuali apabila bunga yang dibayar itu
melebihi bunga menurut undang –undang, dalam hal mana uang yang telah
dibayarkan dikurangkan dari jumlah pokok. Sementara berdasarkan Peraturan
Pemerintah No 9 Tahun 1995 tentang pelaksanaan kegiatan usaha pinjam oleh
koperasi , memberikan definisi sebagai “ kegiatan yang dilakukan untuk
menghimpun dana dan menyalurkannya melalui kegiatan usaha pinjam dari dan
untuk anggota koperasi yang bersangkutan . Sedangkan pengertian koperasi
pinjaman berdasarkan PSAK 27 Reformat 2007 adalah koperasi yang kegiatan
atau jasa utamanya menyediakan jasa penyimpanan dan peminjaman untuk
67
Abdul Kadir Muhammad, Segi segi hukum perikatan, Alumni Bandung, 1993, hlm 57

47
anggotanya. Koperasi yang cukup berkembang di Indonesia adalah Koperasi
Simpan Pinjam. Koperasi Simpan Pinjam adalah koperasi yang modalnya
berdasarkan hasil dari simpanan pokok dan simpanan wajib anggota-anggota
koperasi. kemudian dana yang terkumpul dan tersimpan tersebut dijadikan modal
koperasi untuk dipinjamkan kepada para anggota koperasi dan juga dipinjamkan
kepada yang bukan anggota koperasi yang membutuhkan pinjaman modal dengan
bunga yang sedikit. Tujuan koperasi simpan pinjam antara lain membantu
keperluan kredit para anggota yang sangat membutuhkannya dengan syarat-syarat yang
ringan.68
B.Alasan Kreditur Melakukan Pengalihan Piutang
Penyaluran fasilitas kredit yang dirasa tidak efektif atau kebijakan bank
maupun non bank untuk melakukan restrukturisasi didalam kegiatan perkreditan
merupakan beberapa diantara alasan alasan yang dapat menjadi dasar
pertimbangan lembaga keuangan untuk mengalihkan piutangnya degan jalan
menjual piutang kreditnya itu kepada pihak ketiga. Namun selain alasan alasan
tersebut ada beberapa alasan yang dapat membuat lembaga keuangan melakukan
penjualan atau pengalihan atas piutanganya.
1. Alasan Bank Atau Lembaga Keuangan non Bank Melakukan Pengalihan
Piutang.
Pengalihan piutang secara cessie dapat terjadi di dunia perbankan ataupun
lembaga keuangan non bank. Ada beberapa alasan lain yang dapat membuat bank
68
Drs. Arifinal Chaniago dkk, Pendidikan Perkoperasian Indonesia, Bandung, Angkasa,
1973, h.4

48
dan lembaga keuangan non bank melakukan penjualan atau pengalihan atas
piutangnya. Alasan alasan tersebut adalah :69
1.Bank atau lembaga keuangan non bank bermaksud untuk meningkatkan
Capital Adequacy Ratio (CAR) Capital Adequacy Ratio ( CAR ) adalah
rasio kecukupan modal yang sangat mempengaruhi kemampuan
Bank/lembaga keuangan non bank di dalam menyelenggarakan kegiatan
usaha di bidang perbankan. Berkenaan dengan itu Bank sangat
memperhatikan hal hal yang dapat mempengaruhuinya.
2.Bank hendak meningkatkan rasio profitabilitasnya (Return on Asset).
Salah satu ukuranya dari profitabilas suatu Bank besarnya rasio dari
keuntunganya dibandingkan dengan asset Bank tersebut, atau yang biasa
disebut Return On Asset ( RAO ).
3. Pemberian fasilitas kredit yang dilakukan oleh Bank telah melampaui
batas maksimum Pemberian Kredit (BMPK) bagi debitur yang
bersangkutan.
4. Bank mengalami kekurangan likuiditas akibat dari terlalu besarnya loan
portfolio (portepel kredit) Bank
5. Bank menilai, berdasarkan pertimbangan baiknya, bahwa loan
fortfolianya disektor industri tertentu atau disuatu wilayah tertentu
terlalu besar sehingga Bank bermaksud untuk menguranginya.
6. Bank atau lembaga keuangan non bank bermaksud untuk melakukan
restrukturisasi terhadap loan portofolionya.

69
Victor Apryantho, Analisis Pengalihan Piutang secara cessie
https://indonesianbankersclub.wordpress.com/2016/09/21/first-blog-post/, diakses pada tanggal 5
Juni 2020

49
Kegiatan penyaluran kredit memang merupakan salah satu sumber
pendapat bank ataupun lembaga keuangan non bank yang terbesar. Akan tetapi,
kegiatan tersebut juga memiliki rasiko yang sangat besar pula. Oleh sebab itu,
kebijakan yang dikeluarkan oleh lembaga keuangan bank atau non bank slalu
diperbaharui dengan tujuan untuk mencegah kerugian dari resiko yang
ditimbulkan. Baik lembaga keuangan bank maupun non bank sering melakukan
restrukturisasi terhadap loan portofolionya . Salah satu cara restrukturisasi adalah
dengan cara melakukan pengalihan piutang yang timbul dari suatu perjanjian
kredit kepada pihak ketiga.70 Saat lembaga keuangan terlalu banyak menyalurkan
kredit ( pinjaman ) dan lembaga keuangan bermaksud untuk menguranginya
dengan tujuan mengembalikan modal maka lembaga keuangan bank maupuan non
bank melakukan penjualan piutang kepada pihak ketiga.
C.Perjanjian Cessie
Cessie adalah suatu cara untuk melakukan pengalihan piutang atas nama
dari kreditur lama kepada kreditur baru. Dalam hal terjadinya Cessie, muncul
kehadiran pihak ketiga sebagai kreditur baru. Kehadiran pihak ketiga untuk
mengambil alih hak dan kewajiban kreditur lama yang timbul berdasarkan
perjanjian kredit yang dibuat oleh kreditur lama dengan debitur. Pengambil alihan
piutang juga disertai pengambil alihan hak dan kewajiban yang dilakukan dengan
cara kreditur baru membeli piutang tersebut kepada kreditur lama. Namun
perikatakan yang lama tetap ada namun dialihkan kepada kreditur baru. Dengan
dilakukanya pengalihan piutang , segala ketentuan dan hubungan hukum yang
70
Ibid.

50
diatur didalam perjanjian kredit beralih dan mengikat kepada kreditur baru.
Hubungan hukum antara kreditur dengan debitur tetap ada dan berlaku
sebagaimana yang diatur dalam perjanjian kredit. Hanya saja , person kreditur
yang dimaksudkan didalam perjanjian kredit bukan lagi kreditur lama melainkan
kreditur baru yang mengambil alih piutang kreditur lama terhadap debiturnya,
berikut dengan seluruh hak dan kewajiban kreditur lama berdasarkan perjanjian
kredit.71
Saat berlakukanya efektif suatu pengalihan piutang, kreditur lama tidak
lagi berhak untuk menerima pembayaran / pelunasan hutang debitur kepadanya.
Setiap pembayaran atau pelunasan menjadi hak kreditur baru. Demikian juga
dengan hak debitur baru atas jaminan kebendaan yang telah diberikan oleh debitur
kepada kreditur berdasarkan perjanjian kredit/pinjaman . Agar kepentingan dan
hak hak Kreditur baru terlindungi, kreditur baru yang bersangkutan wajib
memberitahukan hal mengenai pengalihan piutang tersebut kepada debitur.
Pemberitahuan yang dimaksud disini adalah pemberitahuan resmi. Pemberitahuan
resmi ini bertujuan untuk memperingatkan kepada debitur bahwa kreditur telah
menyerahkan piutangnya kepada pihak ketiga sehingga sejak saat itu setiap
pembayaran yang dilakukan oleh debitur yang berkenaan dengan hutangnya
kepada kreditur wajib dibayarkanya kepada pihak ketiga yang bersangkutan
selaku kreditur baru. 72
Pengalihan piutang secara cessie memiliki keterkaitan dengan perjanjian
kredit yang mengakibatkan timbulnya piutang yang dialihkan itu. Perjanjian
71
J.Satrio, Cessei,Subrogatie, Novatie, Kompensatie & Pencampuran Hutang, Hal 7
72
Ibid

51
Kredit merupakan perjanjian tak bernama. Cessie berkaitan dengan hak kreditur
baru untuk memperoleh pembayaran atas piutang kreditur lama dari jumlah
jumlah uang yang terhutang dan wajib dibayarkan oleh debitur berdasarkan
perjanjian kredit harus ditujukan dan/atau diserahkan kepada kreditur. Akan tetapi
dengan dialihkanya piutang tersebut oleh kreditur yang bersangkutan kepada
pihak pihak ketiga, maka hak untuk menerima pembayaran dan hak hak lainya
berikut juga kewajiban yang dimiliki oleh kreditur berdasarkan perjanjian kredit
dimaksud beralih kepada pihak ketiga yang menjadi kreditur baru. Meskipun
tampaknya perjanjian kredit memiliki keterkaitan dengan perjanjian pengalihan
piutang secara cessie (perjanjian cessie ), namun perjanjian kredit yang
mengakibatkan timbulnya piutang yang dialihkan itu tidak mempengaruhi
perjanjian cessie.73
Walaupun piutang yang dialihkan secara cessei bukan merupakan accesoir
dari hubungan pinjam meminjam uang dalam perjanjian kredit yang bersangkutan.
Sepanjang pengalihan piutang secara cessie dilaksanakan sesuai dengan pasal 613
KUHPerdata dan perjanjian cessie dibuat dengan memenuhi ketentuan syarat
sahnya perjanjian sebagaimana dimaksud didlaam KUHPerdata , maka perjanjian
cessie adalah sah. Di dalam perjanjian cessie yang diatur adalah mengenai
pengalihan piutang atas nama, maka piutang atas nama tersebut merupakan objek
perjanjian cessie. Sebagai objek dalam perjanjian cessie, yang diserahkan oleh
kreditur selaku pemilik piutag kepada pihak ketiga selaku pembeli piutang adalah
berupa piutang yang dimaksud . Piutang yang dialihkan didalam perjanjian cessie
73
J.Satrio, Loc.cit

52
ini memberikan hak tagih kepada penerima cessie atas setiap dan sluruh jumlah
uang yang wajib dibayar oleh debitur/peminjam kepada kreditur berdasarkan
perjanjian kredit/pinjaman. Dengan dibuatnya perjanjian cessie , maka kreditur
lama selaku pemilik piutang telah melakukan kewajibanya menyerahkan piutang
sebagaimana yang dimaksud didalam perjanjian cessie. Perjanjian cessie yang
dibuat secara sah sesuai dengan ketentuan Pasal 613 KUHPerdata dan memenuhi
pula syarat sahnya perjanjian sesuai dengan KUHPerdata , tetaplah sah dan
mengikat bagi para pihak yang membuatnya. Jika setelah perjanjian cessie dibuat,
debitur dinyatakan pailit atau kondisi finansial debitur mengalami penurunan
sehinna kreditur baru ( Pihak ketiga ) tidak dapat melakukan penagihan kepada
debitur atas piutang yang dialihkan oleh kreditur lama kepadanya, maka kreditur
lama yang melakukan pengalihan piutang yang dimaksud tidak dapat dimintakan
pertanggung jawabannya atas hal itu, kecuali jika didalam perjanjian cessie
dikatakan sebaliknya. 74 Sepanjang perjanjian cessie dibuat dengan memenuhi
ketentuan Pasal 613 KUHPerdata dan memenuhi ketentuan Pasal 1320
KUHPerdata , perjanjian cessie tetap sah, hanya saja kreditur baru selaku pihak
yang menerima pengalihan tidak dapat menerima haknya atas piutang yang
dimaksud sebagaiamnaa yang ditetapkan didalaam perjanjian cessie.
Jadi perjanjian cessei bukan merupakan accesoir dari perjanjian kredit.
Perjanjian accesoir adalah perjanjian yang timbul karena adanya perjanjian
pokok. Keberadaan perjanjian accesoir ditentukan oleh perjanjian pokoknya.
Keabsahan perjanjian pokok tersebut mempengaruhi keabsahan perjanjian
74

53
accesoirnya . dengan demikian, terdapat keterkaitan dan ketergantungan yang
sangat erat antara perjanjian accesoir dengan perjanjian pokoknya.
Perjanjian cessie dapat bersifat accesoir dan dapat pula tidak bersifat
accesoir. Apabila pengalihan piutang secara cessie dilakukan sehubungan telah
terjadinya peristiwa hukum yang mendahuluinya maka perjanjian cessie akan
bersifat accesoir. Peristiwa hukum yang dimaksud itu salah satunya dapat berupa
jual beli piutang diantara kreditur dengan pihak ketiga. Dalam hal ini smua
peristiwa jual beli piutang atas nama terjadi mendahului perjanjian cessie dan
perjanjian cessie itu dibuat sebagai suatu levering sehubungan dengan transaksi
jual beli tersebut maka perjanjian cessie itu bersifat accesoir dengan perjanjian
jual beli piutang sebagai perjanjian pokoknya. Hal tersebut dikarenakan suatu
transaksi jual beli belum mengakibatkan beralihnya hak milik . oleh sebab itu
dalam hal objek transaksi jual beli adalah berupa piutang atas nama , maka
pengalihan hak milik ini dilakukan dengan cara cessie. Akan tetapi, perjanjian
cessie baru dapat bersifat accesoir dari perjanjian jual beli piutang bilamana
perjanjian cessie dibuat terpisah dari perjanjian jual beli atas nama dimana
perjanjian jual beli piutang itu sebagai perjanjian pokoknya. Namun , jika hal
mengenai kesepakatan jual beli piutang atas nama dan penyerahan piutang atas
nama tersebut dicantumkan dan/atau diatur didalam suatu perjanjian yang sama
yaitu didalam perjanjian cessie maka cessie tidak bersifat accesoir.
Pengalihan suatu piutang atas nama yang dikenal dengan cessie, yaitu
pengalihan dengan cara untuk menyerahkan hak milik atas suatu benda kepada
pihak lain. Berkenaan dengan penyerahan/levering, pengalihan piutang atas nama

54
bertujuan untuk menyerahkan dan/atau memindahkan hak milik atas suatu piutang
kepada pihak ketiga. Jika dilihat dari sudut pandang pihak yang menerima
pengalihan, pengalihan piutang atas nama merupakan cara untuk memperoleh hak
milik atas tagihan/piutang yang dialihkan. Ketentuan Pasal 584 KUHPerdata
menyatakan bahwa : “Hak milik atas suatu kebendaaan tak dapat diperoleh
dengan cara lain, melainkan dengan pemilikan , karena pelekatan, karena
daluarsa, karena pewarisan , baik menurut undang undang, maupun menurut surat
wasiat, dan karena penunjukan dan penyerahan berdasrkan atas suatu peristiwa
perdata untuk memindahkan hak milik, dilakukan oleh seorang yang berhak
berbuat bebas terhadap kebendaan tersebut.
Oleh sebab itu sahnya suatu penyerahan /levering, harus diperhatikan hal
hal sebagai berikut :75
1. Adanya ( atau berdasarkan ) suatu rechtstitel/peristiwa perdata;
2. Dilakukan oleh orang yang mempunyai kewenangan beschikking
( mengambil tindakan pemilikan ).
Cessie dapat merupakan peristiwa hukum/rechtstitel itu sendiri dan dapat
pula merupakan suatu accesoir dari peristiwa hukum yang mendahuluinya. Cessie
merupakan peristiwa hukum jika kreditur melakukan pengalihan piutang atas
namanya kepada pihak ketiga semata mata didasari oleh kehendaknya sendiri atau
karena cessie dilakukan tanpa adanya perjanjian pokok yang mendahuluinya.
Dalam akta cessei selain hal mengenai penyerahan dan pengalihan hak milik atas
piutang atas nama, dapat juga dimuat ketentuan ketentuan yang berkaitan dengan
75
J.Satrio, Cessie, Subrogatie, Novatie, Kompensatie & Pencampuran Hutang, cet 2 , Bandung
Alumni, 1999, hal 11

55
kesepakatan jual beli piutang atas nama yang dialihkan tersebut. Dengan
demikian, cessie merupakan peristiwa hukum dan bukan merupakan accesoir
karena tidak ada perjanjian pokok yang mendahuluinya.
Namun demikian apabila pengalihan piutang atas nama dilakukan
sehubbungan dengan peristiwa hukum jual beli piutang antara kreditur dengan
pihak ketiga selaku pembeli dan perjanjian jual beli piutang atas nama tersebut
dibuat lebih dahulu dan terpisah dari perjanjian pengalihan piutang secara cessie,
maka cessie dalam hal ini merupakan penyerahan/levering sehubungan dengan
pelaksanaan dari perjanjian jual beli piutang yang bersangkutan. Oleh karena
peristiwa jual beli belum mengakibatkan beralihnya hak milik maka timbul
kewajiban bagi kreditur ( kreditur ) selaku penjual untuk menyerahkan dan/atau
mengalihkan hak milikny atas piutang atas nama bank yang dijual oleh bank
kepada pihak ketiga selaku pembeli bilamana pembeli telah melaksanakan
kewajibanya membayar harga sesuai dengan yang disepakati diantara mereka.
Dengan demikian, perjanjian cessie merupakan accessoir dari perjanjian jual beli
piutang atas nama tersebut.
Penagihan hak milik atas suatu benda hanya dapat dilakukan secara sah
oleh orang yang mempunyai kewenangan beschikking. Kewenangan beschikking
adalah kewenagan untuk mengambil tindakan kepemilikan .76
Dalam hal dilakukanya pengalihan piutang, pihak yang berhak dan/atau
berwenang untuk mengalihkan piutang adalah kreditur yang memiliki tagihan
piutang. Tagihan/piutang yang dimaksud didalam penulisan ini adalah
76
Ibid, hal 26

56
tagihan/piutang yang berasal dari kegiatan pemberian kredit yang dilakukan oleh
oleh koperasi kepada debiturnya ( Anggotanya ). Karena Koperasi adalah pihak
yang meminjamkan uang maka koperasi adalah pemilik piutang atas debitur yang
bersangkutan. Maka kopearasi selaku kreditur adalah pihak yang berhak untuk
melakukan pengalihkan atas piutangnya sebesar jumlah uang yang terhutang dan
wajib dibayarkan oleh debitur kepada koperasi berdasarkan perjanjian kredit yang
dibuat diantara koperasi dengan debitur yang bersangkutan.
Piutang atas nama merupakan benda tidak bertubuh . oleh sebab itu maka
penyerahan fisik tidak mungkin dilakukan . sehingga harus ada perjanjian tertulis,
baik itu berupa akta otentik maupun akte dibawah tangan. Ini adalah sesuatu yang
mutlak untuk dipenuhi didalam melakukan pengalihan piutangatas nama.
Sebagaimana yang diatur didalam pasal 613 KUHPerdata. Keberadaan perjanjian
cessie yang dibuat baik secara otentik atau dibawah tangan belum akan mengikat
dan/atau memberikan akibat hukum apapun juga kepada debitur bilamana belum
diberitahukan kepada debitur secara tertulis ( diakui/disetujui ) oleh debitur.
Meskipun demikian, ketidaktahuan dan/atau tidak diberitahukanya kepada debitur
oleh kreditur baru mengenai telah dilakukanya pengalihan piutang secara cessie
tersebut tidak mempengaruhi keabsahan perjanjian cessie . Sepanjang perjanjian
cessie memenuhi syarat sahnya perjanjian sebagaimana yang ditetapkan didalam
KUHPerdata, maka perjanjian cessie tetap berlaku dan sah. Akan tetapi, bilamana
debitur tetap menganggap koperasi sebagai krediturnya dan melakukan
pembayaran dan/atau pelunasan hutangnya kepada koperasi berdasarkan
perjanjian kredit yang dibuat diantara mereka, jika perbuatan ini dilakukan oleh

57
karena ketidaktahuanya mengenai telah terjadi pengalihan atas piutang yang
dimaksud dari koperasi kepada pihak ketiga selaku kreditur baru, maka hal ini
tidak dapat dipersalahkan kepada debitur.77
Berdasarkan ketentuan pasal 613 KUHPerdata pengalihan piutang atas
nama wajib dilakukan dalam bentuk akta otentik atau dibawah tangan yang
dikenal dengan nama perjanjian pengalihan piutang secara cessie atau perjanjian
cessei. Dengan selesaidibuat dan ditanda tangani ( akta) perjanjian cessie, piutang
yang dimaksud sudah diserahkan kepada kreditur baru/cessionaris, sehingga pihak
ketiga ( kreditur baru ) adalah pemilik piutang. Perjanjian cessie termasuk dalam
ranah hukum perjanjian, maka didalam membuat perjanjian cessie, para pihak
harus memperhatikan hal hal yang berkenaan dengan sahnya suatu perjanjian
sebagaimana yang diatur dalam KUHPerdata.
Berdasarkan ketentuan Pasal 613 KUHPerdata tampak jelas bahwa dalam
pengalihan piutang atas nama atau kebendaan tidak bertubuh tidak harus
dilakukan dengan membuat suatu akta otentik melainkan dapat pula dilakukan
dengan membuat suatu akta di bawah tangan. Pasal tersebut memberikan
penegasan bahwa pengalihan piutang pada prinsipnya harus dilakukan secara
tertulis walaupun tidak diwajibkan untuk dilakukan dalam bentuk satu akta
otentik. Hal ini bertujuan agar segala sesuatu yang berkenaan dengan pengalihan
hak dan kewajiban sehubungan dengan pengalihan suatu piutang dapat diatur
dengan lebih jelas dan tegas sehinga memberikan kepastian hukum kepada pihak-
pihak yang terkait dengan hal pengalihan piutang tersebut. Selain itu, mengingat
77
J.Satrio, loc.cit

58
bahwa piutang merupakan suatu benda tidak bertubuh yang tidak memiliki wujud,
maka penyerahan dan/atau pengalihanya tidak mungkin dilakukan secara nyata.
Pengalihan piutang tersebut hanya sah apabila dilakukan dengan adanya suatu
bukti tertulis yang dapat membuktikan adanya penyerahan dan/atau pengalihan
itu. Adanya suatu akta otentik dalam hal pengalihan piutang secara cessie tidak
mutlak diperlukan. Keberadaan akta otentik yang berkenaan dengan adanya suatu
pengalihan piutang semata-mata hanya didasarkan oleh karena akta otentik

78
memberikan kekuatan pembuktian yang sempurna. Suatu akta otentik
memberikan di antara para pihak besertan ahli waris-ahli warisnya atau orang-
orang yang mendapat hak dari mereka bukti yang sempurna tentang apa yang
dimuat didalamnya. Berdasarkan ketentuan pasal 1868 kitab undang-undang
hukum perdata, yang dimaksud dengan suatu akta otentik adalah : “ Suatu akta
yang didalam bentuk yang ditentukan oleh undang-undnag, dibuat oleh atau
dihadapan pegawai umum yang berkuasa untuk itu ditempat dimana akta
dibuatnya.”
Dengan memperhatikan ketentuan tersebut diatas, suatu akte pengalihan
piutang secara cessie adalah merupakan akta otentik apabila akta tersebut
memenuhi kriteria :
1. Dibuat dihadapan Notaris.
Berdasarkan ketentuan pasal 1 ayat (1) undang-undang no 30 Tahun 2004
tentang jabatan notaris .79 dikatakakan bahwa notaris adalah pejabat umum yang
berwenang untuk membuat akta otentik. Lebih lanjut lagi, didalm ayat ( 7 )
78
Kitab Undang Undang Hukum Perdata ( Burgelijk Wetboek ), Pasal 1870
diterjemahkan oleh R.Surbekti dan R.Tjitrosudibio,cet.29, ( Jakarta: Pradya Pramita,1999 )
79
Undang-Undang No 30 Tahun 2004, Undang –Undang Jabatan Notaris

59
ditegaskan kembali bahwa akta notaris adalah akta otentik yang dibuat oleh atau
dihadapan notaris menurut bentuk dan tata cara yang ditetapkan dalam UUJN
( undang-undang jabatan notaris ). Dengan demikian, suatu akta pengalihan
piutang secara cessie yang dibuat dihadapan notaris adalah merupakan suatu akta
otentik.
2.Dibuat dalam bentuk yang ditentukan oleh undang-undang.
Bentuk suatu akta notaris harus memenuhi aturan aturan sebagaimana
yang telah ditentukan oleh undang-undang. Dalam pasal 38 UUJN, ditetapkan
bahwa suatu akta notaris harus terdiri atas tiga bagian yaitu :
i. Awal Akta atau kepala akta
ii. Badan Akta dan
iii. Akhir atau penutup akta.
Dari ketiga bagian akta tersebut, UUJN merinci lebih lanjut mengenai hal hal apa
saja yang harus dimuat didalam masing masing bagian akta.
Dalam bagian awal akta atau kepala akta, UUJN menentukan bahwa
bagian ini harus memuat hal hal sebagai berikut :80
i.Judul Akta
ii. Nomor akta
iii.Jam, hari, tanggal, bulan, dan tahun
iv.Nama lengkap dan tempat kedudukan notaris
80
Hendry Sinaga, Modul Kuliah, Medan 2018, hal 11

60
Selain menentukan bagian awal akta atau kepala akta, UUJN menentukan juga
mengenai hal hal apa saja yang harus dimuat didalam bagian badan akta. Dalam
bagian badan akta harus memuat hal hal sebagai berikut :
i. Nama lengkap, tempat dan tanggal lahir, kewarganegaraan, pekerjaan ,
jabatan, kedudukan , tempat tinggal para penghadap dan atau orang yang
mereka wakili.
ii. Keterangan menegenai kedudukan bertindak penghadap.
iii. Isi akta yang merupakan kehendak dak keinginan dari para pihak yang
berkepentingan.
iv.Nama lengkap, tempat dan tanggal lahir, serta pekerjaan , jabatan,
kependudukan, tempat tinggal dari tiap tiap saksi pengenal. Setelah
bagian badan akta selesai dibuat, akta a notaris akan diakhiri dengan
bagian akhir akta atau penutup akta yang memuat:
i. Uraian tentang pembacaan akta sebagaimana dimaksud dalam
Pasal 16 ayat (1) huruf 1 atau Pasal 16 ayat (7).
ii. Uraian tentang penandatangan dan rempat penandatanganan
atau penerjemahan akta apabila ada.
iii. Lengkap, tempat dan tanggal lahir, pekerjaan, jabatan,
kedudukan, dan tempat tinggal dari tiap-tiap saksi akta , dan
iv. Uraian tentang tidak adanya perubahan terjadi dalam
pembuatan akta atau uraian tentang adanya perubahan yang
dapat berupa penambahan,pencoretan,atau penggantian.
3.Dibuat dan ditandatangani di wilayah kerja notaris dimana akta tersebut dibuat.

61
Setiap pengalihan atas piutang atas nama haruslah dilakukan secara tertulis.
Dalam perjajian itu, dicantumkan secara jelas identitas pihak yang melakukan
pengalihan atas nama dan pihak ketiga yang menerima pengalihan piutang yang
bersangkutan. Selain itu, dalam perjanjian yang bersangkutan, dinyatakan pula
dengan tegas mengenai jumlah piutang yang dialihkan dan dapat ditagih oleh
pihak ketiga tersebut kepada debitur dan bahwa terhitung sejak tanggalyang
ditetapkan didalam perjanjian cessei yang dibuat diantara mereka, segala hak dan
kewajiban koperasi sebagai kreditur akan beralih kepada pihak ketiga sebagai
kreditur baru. Akan tetapi yang terpenting dalam perjanjian cessie adalah adanya
ketentuan yang mentapkan bahwa peralihan piutang yang dilakukan tersebut tidak
mengakibatkan berakhirnya kredit/pinjaman uang yang telah dibuat diantara
kreditur dan debitur yang mengakibatkan timbulnya piutang yang dialihkan itu.81
D. Akibat Cessie Terhadap Jaminan Hak Tanggungan.
Untuk menjamin pembayaran kembali dan/atau pelunasan atas setiap
jumlah uang yang terhutang oleh debitur kepada Kreditur , maka didalam
perjanjian kredit/pinjaman yang dibuat disepakati adanya penyerahan jaminan
oleh kreditur kepada debitur. Pengalihan piutang yang timbul dari suatu perjanjian
kredit/pinjaman tidak dapat dipisahkan dari pengalihan hak kreditur lama atas
jaminan yang menjamin fasilitas kredit itu kepada kreditur baru.
Penyerahan jaminan oleh debitur untuk menjamin hutang kepada Kreditur
merupakan hal yang umum dipersyaratkan didlaam suatu perjanjian
kredit/pinjaman. Meskipun disebut didalam pasal 1131 KUHPerdata bahwa
81
Ibid

62
kepada segala kebendaan seseorang, baik yang bergerak maupun tidak bergerak ,
baik yang sudah ada maupun yang baru aka ada dikemudian hari, menjadi
tanggungan untuk sgala perikatan perseorangan , namun demi kepentingan
kreditur , pada umumnya kreditur meminta jaminan kepada debitur untuk secara
khusus menjamin pelunasan hutang debitur yang bersangkutan kreditur.
Disebabkan karena kreditur memiliki kedudukan yang diutamakan didalam
memperoleh pembayaran kembali atas hutang debitur kepadanya. Akan tetapi
ketidak adaan jaminan yang secara khusus menjamin hutang debitur kepada
kreditur tidak berarti bahwa kreditur tidak memiliki jaminan atas piutangnya itu.
Dengan berdasrkan ketentuan pasal 1131 KUHPerdata. 82
Kreditur tetap memiliki jaminan atas piutangnya yaitu meliputi sgala
kebendaan debitur, namun kedudukan kreditur tidak diutamakan daripada kreditur
lainya bilamana terdapat kreditur lainyang juga memiliki tagihan kepada debitur
yang bersangkutan. Salah satu jaminan yang umumdiberikan dalam suatu kegiatan
perkreditan dilembaga perbankan atau non perbankan adalah jaminan hak
tanggungan dan/atau fidusia.
Dalam pasal 1 ayat 1 undang undang no 4 tahun 1996 tentang hak
tanggungan ( UUHT ) atas tanah beserta benda-benda yang berkaitan dengan
tanah disebutkan bahwa :
“ Hak tanggungan atas tanah beserta benda benda yang berkaitan dengan
tanah, yang selanjutnya disebut hak tanggungan, adalah hak jaminan yang
dibebankan pada hak atas tanah sebagaimana dimaksud dalam undang undang no
5 tahun 1960 tentang peraturan dasar pokok pokok agraria, berikut atau tidak
berikut benda benda lain yang merupakan satu kesatuan dengan tanah itu, untuk
82
Kitab Undang Undang Hukum Perdata ( Burgelijk Wetboek ), Pasal 1131
diterjemahkan oleh R.Surbekti dan R.Tjitrosudibio,cet.29, ( Jakarta: Pradya Pramita,1999 )

63
pelunasan hutang tertentu, yang memberikan kedudukan yang diutamakan kepada

kreditur tertentu terhadap kreditur kreditur lain.”83
Berdasarkan definisi diatas, dapat disimpulkan bahwa hak
tanggungan memiliki unsur-unsur pokok sebagai berikut :
1. Hak tanggungan adalah hak jaminan untuk pelunasan hutang
2. Objek hak tanggungan adalah hak atas tanah sesuai UUPA.
3. Hak tanggungan dapat dibebeankan atas tanahnya (Hak atas tanah )
saja, tetapi dapat pula dibebankan benda-benda lainyang merupakan
satu kesatuan dengan tanah itu.
4. Hutang yang dijamin ada suatu hutang tertentu.
5. Memberikan kedudukan yang diutamakan kepada kreditur tertentu
terhadap kreditur kreditur lain.
Hak tanggungan sebagaimana yang diatur didalam UUHT tidak hanya
dapat dibebankan pada ha katas tanah tetapi juga atas benda benda berupa
bangunan, tanaman yang secara tetap merupakan kesatuan dengan tanah yang
dijadikan jaminan. Hal ini didasarkan kepada system hukum pertanahan
diIndonesia yang menganut azaz pemisahan horizontal.
Azaz pemisahan horizontal yang dimaksudkan ini mengandung pengertian
bahwa benda benda yang ada diatas/melekat diatas tanah secara hukum bukan
merupakan bagian dari tanah yang bersangkutan. Oleh karena itu maka perbuatan
hukum terhadap hak atas tanah tidak dengan sendirinya meliputi benda-benda
yang melekat diatas tanah tersebut. apabila benda benda yang ada diatas tanah
83
Undang- undang no 4 tahun 1996, Undang-undang Hak Tanggungan.

64
diikut sertakan sebagai jaminan atas hutang debitur kepada kreditur maka hal ini
harus dinyatakan dengan tegas didalam akta pemberian hak tanggungan .84
Sehubungan dengan pembebanan suatu jaminan dengan hak tanggungan ,
ada beberapa hal yang harus diperhatikan , yaitu :
1.Subjek Hak Tanggungan
Pasal 8 UUHT menentukan bahwa yang dapat memberikan hak
tanggungan adalah orang perseorang atau badan hukum yang mempunyai
kewenangan untuk melakukan perbuatan hukum terhadap objek hak tanggungan
tersebut. Berkenaan dengan hal tersebut, maka pemberian hak tanggungan dapat
dilakukan tidak hanya oleh debitur melainkan dapat pula diberikan oleh pihak
ketiga sepanjang pihak-pihak tersebut mempunyai kewenangan untuk melakukan
perbuatan hukum terhadap objek hak tanggungan itu.
Apabila ditinjau dari sisi penerima Hak Tanggungan , berdasarkan Pasal 9
UUHT ditentukan bahwa pemegang Hak Tanggungan adalah orang perseorangan
atau badan hukum yang berkedudukan sebagai pihak yang berpiutang atau
kreditur. Dalam hal pihak yang berpiutang adalah kreditur, maka kreditur
merupakan penerima hak tanggungan atas apa yang dibebankan dengan hak
tanggungan yang bersangkutan.
2..Objek Hak Tanggungan
Pemberian hak tanggungan dimaksudkan untuk memberikan jaminan atas
pelunasan atas suatu hutang. Oleh sebab itu maka objek yang dibebankan dnegan
84
Ibid

65
hak tanggungan tersebut sudah seharusnya memenuhi syarat syarat sebagai
berikut :85
1. Dapat dinilai dengan uang
Sebagai suatu jaminan hutang, suatu objek yang dibebankan hak
tanggungan untuk menjamin hutang tertentu sudah seharusnya memiliki nilai jual
yang memadai yang dapat dinilai dengan uang. Nilai jual ini sangat berpengaruh
untuk menentukan nilai hak tanggungan yang dapat dibebankan atas objek
tersebut. Dalam hal dilakukanya eksekusi atas objek jaminan hak tanggungan itu,
penerima hak tanggungan berhak untuk menerima pembayaran sebesar jumlah
nilai hak tanggungan tersebut.
2. Termasuk hak yang didaftar dalam daftar umum.
Objek yang dapat dibebani dengan hak tanggungan adalah sebagaimana yang
ditentukan didalam pasal 4 UUHT. Ketentuan mengenai objek hak tanggungan ini
selain diaturdalam pasal 4 UUHT juga diatur pula dalam pasal 27 UUHT.
Berdasarkan ketentuan pasal 4 dan pasal 27 UUHT tersebut, hak katas tanah yang
dapat dibebankan dengan hak tanggungan adalah meliputi :86
i. Hak Milik ( SHM )
ii. Hak Guna Usaha ( HGU )
iii. Hak Guna Bangunan (HGB )
iv. Hak Milik atas Satuan Rumah Susun ( HMSRS )
Sebagai suatu jaminan hutang, hak tanggungan memiliki sifat sebagai berikut :
85
Reza Setiadi, Hak tanggungan dalam hukum jaminan
http://rezafhunas.blogspot.com/2014/12/subjek-dan-objek-hak-tanggungan-1.html, diakses pada
tanggal 06- Juni 2020,
86
.Ibid

66
1. Memberikan kedudukan yang diutamakan bagi kreditur pemegang hak
tanggungan untuk memperoleh pelunasan hutang tertentu. Kreditur pemegang
hak tanggungan mempunyai hak untuk didahulukan didalm mengambil
pelunasan atas piutangnya dibandingkan dengan kreditur lainya. Hak untuk
didahulukan ( Hak Peference ) ini diatur dalam pasal 1 ayat ( 1 ) UUHT .
2. Hak tanggungan selalu mengikuti objeknya dalam tangan siapaun objek
tersebut berada ( droit de suite ). Demi melindungi kepentingan kreditur
pemegang hak tanggungan meskipun objek hak tanggungan sudah berpindah
tangan, kreditur pemegang hak tanggungan masih tetap menggunakan hak nya
sehubungan dengan pemberian hak tanggungan tersebut bilamana debitur
yang hutangnya dijamin dengan Hak Tanggungan itu melakukan wanprestasi
dan/atau tidak membayar kembali hutang-hutangnya kepada kreditur. Hal ini
dijamin oleh pasal 7 UUHT tersebut dinyatakan dengan tegas bahwa Hak
Tanggungan selalu mengikuti objeknya dalam tangan siapapun objek tersebut
berada.
3. Memenuhi asas spesialitas dan publisistas.
Asas spesialitas dan asas publisitas merupakan asas yang memberikan
kepastian hukum bagi para pihak yang berkepentingan serta mengikat pihak
ketiga. Asas spesialitas diatur dalam Pasal 11 Ayat (1) UUHT yang meliputi
subjek dan objek Hak Tanggungan. Maksud asas spesialitas ini adalah bahwa
demi adanya suatu kepastian hukum maka Hak Tanggungan hanya dapat
diberikan oleh dan kepada pihak yang berhak dengan tujuan untuk menjamin
hutang tertentu atas debitur tertentu. Sedangkan asas publisitas sebagaimana

67
yang diatur dalam pasal 13 ayat ( 1 ) UUHT bertujuan agar pihak ketiga yang
berkepentingan mengetahui perihal telah dibebankanya suatu objek dengan hak
tanggungan. Oleh sebab itu mak ahak tanggungan wajib didaftarkan dikantor
Badan Pertanahan Nasional. Pendaftaran hak tanggungan merupakan syarat
mutlak untuk berlakuknya hak tanggungan dan untuk mengikat hak tanggungan
terhadap pihak ketiga.
4. Hak tanggungan tidak dapat dibagi bagi.
Hak tanggungan diberikan untuk menjamin suatu hutang tertentu. Hal ini
mengandung pengertian bahwa suatu ha katas tanah yang menjamin hutang
tertentu tidaklah dapat dibebaskan dari beban hak tanggungan jika pelunasan
atas hutang debitur kepada kreditur baru dilaksanakan sebagian saja. Dengan
telah dilunasinya sebagian dari hutang yang dijamin dengan hak tanggungan
tersebut tidak beratti sebagai objek hak tanggungan tersebut dibebaskan dari
beban hak tanggungan.
Hak tanggungan tetap membebani sluruh objek hak tanggungan sebagaimana
yang ditetapkan didalm pasal 2 ayat 1 UUHT.Namun apabila hak tanggungan
dibebankan pada beberapa hak atas tanah , UUHT memberikan pengecualian
mengenai hal itu. Apabila diperjanjikan APHT sebagaimana yang diatur
dalam Pasal 2 ayat 2 UUHT maka, pelunasan atas hutang yang dijamin
dengan hak tanggungan dapat dilakukan secara angsuran yang besarnya sama
dengan nilai hak atas tanah yang merupakan bagian dari objek yang dijamin
dengan hak tanggungan tersebut. Sehubungan dengan adanya pelunasan ini,
ha katas tanah yang nilainya sama dengan jumlah hutang yang dibayarkan

68
oleh debitur kepada kreditur akan dibebaskan dari beban hak tangunggan.
Dengan demikian, hak tanggungan hanya akan membebani hak hak atas tanah
sesuai dengan sisa hutang yang belum dibayar oleh debitur kepada kreditur.
Berkenaan dengan hal ini dikenal istilah Roya partial atau roya sebagian.
5. Apabila debitur wan prestasi maka dalam eksekusi objek jaminan dapat melalui
lembaga parate executie. Apabila debitur cidera janji, pemegang hak
tanggungan pertama mendapatkan prioritas pertama untuk menjual objek hak
tanggungan. Hal ini sesuai dengan ketentuan pasal 6 UUHT yang menyatakan
bahwa :“Apabila debitur cidera janji pemegang hak tanggungan pertama
mempunyai hak untuk menjual objek hak tanggungan atas kekuasaan sendiri
melalui pelelangan umum serta mengambil pelunasan piutangnya dari hasil
penjualan tersebut.”87
Berkaitan dengan ketentuan Pasal 6 UUHT, hak untuk menjual objek Hak
Tanggungan atas kekuasaan sendiri merupakan salah satu perwujudan dari
kedudukan diutamakan yang dimiliki oleh pemegang Hak tanggungan. Hak
dari pemegang hak tanggungan untuk dapat melakukan parate eksekusi adalah
hak yang diberikan oleh pasal 6 UUHT atau dengan kata lain diperjanjiakan
atau tidak diperjanjikan, hak itu tampak dari hira hira yang terdapat pada
setifikat hak tanggungan yang merupakan tanda bukti adaanya hak tanggungan
yang diberikan oleh kator pertanahan dan yang membuat hira hira
”DEMI KEADILAN BERDASARKAN KETUHANAN YANG MAHA ESA”
adanya hira hira tersebut mengakibatkan sertifikat hak tanggungan mempunyai
87
Undang- undang Hak Tanggungan no 4 tahun 1996

69
kekuatan eksekutorial yang sama dengan putusan pengadilan yang telah
memperoleh kekuatan hukum tetap dan berlalu sebagai pengganti grose akta
hipotek sepanjang mengenai tanah 88 . Akan tetapi, jika terdapat sisa hasil
penjualan, maka sisa hasil penjualan itu tetap menjadi hak pemberi hak
tanggungan.
6. Perjanjian hak tanggungan bersifat accesoir.
Perjanjian hak tanggungan bukanlah merupakan perjanjian yang berdiri
sendiri. Perjanjian hak tanggungan dibuat mengikuti perjanjian yang terjadi
sebelumnya yang disebut perjanjian induk. Perjanjian induk yang terdapat pada
hak tanggungan adalah perjanjian kredit atau perjanjian pinjam meminjam
uang atau pernajian hutang piutang yang menimbulkan hutang yang dijamin
dengan hak tanggungan tersebut. Perjanjian yang mengikuti perjanjian induk
ini didalm terminology hukum Belanda disebut perjanjian accesoir. 89
Penegasan terhadap azaz accesoir yang disebutkan diatas, dijelaskan
didalam angka 8 pada penjelasan UUHT. Dalam angka 8 penjelasan UUHT
tersebut dinyatakan bahwa : “Oleh karena hak tanggungan menurut sifatnya
merupakan ikutan atau accesoir pada suatu piutang tertentu, yang didasarkan pada
sesuatu perjanjian hutang piutang atau perjanjian lain, maka kelahiran dan
keberadaanya ditentukan oleh adanya piutang yang dijamin pelunasanya.”
Selain penegasan yang termuat dalam angka 8 pada penjelasan umum
UUHT diatas, sifat accesoir juga secara tegas disebutkan dalam pasal 10 ayat 1
dan pasal 19 ayat 1 UUHT . Dalam pasal 10 ayat 1 UUHT dinyatakan bahwa
88
Prinsip-prinsip dasar hak tanggungan atas tanah, oct 1, 2009, http:
//www.notaris_indonesia@yahoogroups.com. Diakses pada tanggal 7 Juni 2020.
89
Ibid

70
perjanjian untuk memberikan hak tanggungan merupakan bagian yang tak
terpisahkan dari perjanjian hutang piutang yang bersangkutan. Sedangkan pasal
18 ayat 1 huruf a UUHT menyatakan bahwa hak tanggungan hapus karena
hapusnya hutang yang dijamin dengan hak tanggungan. Dengan demikian jelas
sekali bahwa perjanjian hak tanggungan sangat mempunyai kaitan yang sangat
erat dengan perjanjian kredit atau perjanjian hutang piutang yang dimaksud. 90
Berdasarkan uraian uraian diatas tampak bahwa pemberian jaminan
dengan hak tanggungan memiliki banyak kelebihan yang melindungi kepentingan
kreditur. Kelebihan lain dari hak tanggungan bahwa hak tanggungan dapat
menjamin lebih dari satu hutang . hal ini ditegaskan dalam pasal 3 ayat 2 UUHT.
Dalam pasal tersbut dinyatakan bahwa :
“ Hak tanggugan dapat diberikan untuk suatu hutang yang bersal dari satu
hubungan hukum atau untuk satu hutang atau lebih yang berasal dari beberapa
hubungan hukum”.
Dengan berdasarkan ketentuan pasal 3 ayat 2 UUHT diatas dan dengan
memperhatikan penjelasan pasal tersebut sebagaimana diterangkan didalam
UUHT dapat disimpulkan hal hal sebagai berikut :
Hak tanggungan dapat diberikan oleh debitur untuk menjamin lebih dari satu
hutangnya yang timbul dari beberapa hubungan hukum yang berbeda. Dalam hal
ini, debitur yang telah membebankan objek hak tanggungan untuk kepentingan
kreditur tertentu berdasrkan suatu perjanjian kredit masih dimungkinkan untuk
90
Op.cit

71
membebakan kembali objek jaminan tersebut dengan hak tanggungan untuk
kepentingan kreditur yang lain, demikian seterusnya.
Pembebanan hak tanggungan ini, dilakukan tidak dalam waktu yang bersamaan
dan didasarkan pada perjanjian kredit yang berbeda. Oleh sebab itu maka urut
urutan kedudukan kreditur pemegang hak tanggungan ditentukan berdasarkan
tanggal danatau waktupembebanan hak tanggungan tersebut dilaksanakan.
Berkenaan dengan hal ini maka disebut pemegang hak tanggunga peringkat
pertama, kedua, ketiga dan seterusnya.
Dalam hal debitur berhutang kepada lebih dari satu kreditur pada waktu
yang bersamaan dimana masing-masing hutang tersebut timbul berdasarkan
kepada perjanjian kredit atau perjanjian pijaman atau hutang piutang yang
berlainan, maka dimungkinkan bagi debitur untuk memberikan satu jaminan hak
tanggungan yang sama kepada para kreditur itu berdasrkan kesepakatan .
Piutang yang telah dialihkan yang timbul dari perjanjian kredit /pinjaman dan
dijamin dengan hak tanggungan , jika kredit tersebut dialihkan oleh kreditur
dengan cara cessie perjanjian kredit hak kreditur sebagai pemegang hak
tanggungan akan berpindah dan beralih kepada pihak ketiga yang menrima
pengalihan kredit yang dimaksud . Pasal 16 ayat 1 (Undang Undang Hak
Tanggungan ) berbunyi :91
1. Jika piutang yang dijamin dengan Hak Tanggungan beralih karena cessie,
subrogasi, pewarisan, atau sebab-sebab lain, Hak Tanggungan tersebut
ikut beralih karena hukum kepada kreditor yang baru. Maka dari itu, jika
piutang yang dijamin dengan hak tanggungan beralih karena subrogasi,
hak tanggungan tersebut juga ikut beralih karena hukum kepada kreditor
yang baru.
91
Undang-Undang No 4 Tahun 1996 Tentang Hak Tanggungan

72
2. Peralihan hak tanggungan tersebut kemudian wajib didaftarkan oleh

kreditor yang baru kepada kantor pertanahan.
3. kemudian, beralihnya hak tanggungan kepada pihak ketiga mulai berlaku
pada hari tanggal pencatatan pada buku tanah, yaitu tanggal hari ketujuh
setelah diterimanya secara lengkap surat-surat yang diperlukan bagi
pendaftaran beralihnya hak tanggungan atau hari berikutnya jika hari
ketujuh jatuh pada hari libur.
Penjelasan Pasal 16 ayat (1) UUHT menerangkan bahwa peralihan hak
tanggungan terjadi karena hukum, sehingga hal tidak perlu dibuktikan dengan
akta yang dibuat oleh Pejabat Pembuat Akta Tanah. Pencatatan cukup dilakukan
berdasarkan akta yang membuktikan beralihnya piutang yang dijamin kepada
kreditor yang baru. Maka dari itu, jika piutang yang dijamin dengan hak
tanggungan beralih karena subrogasi, cessie hak tanggungan tersebut juga ikut
beralih karena hukum kepada kreditor yang baru. Dari uraian Pasal 16 UUHT ,
mengharuskan didaftarkanya hak tanggungan oleh kreditur yang baru pada
Kantor Badan Pertanahan Nasional.

BAB III
PELAKSANAAN PENGALIHAN PIUTANG SECARA CESSIE YANG

DIBUAT DALAM AKTA OTENTIK ( AKTA NOTARIS )
A.Notaris sebagai pejabat pembuat akta otentik.
Notaris berasal dari kata Latin yakni Notariaat, sedangkan Notaris dari
Notarius (Notarui) diartikan “orang yang menjalankan pekerjaan menulis”. 92
Secara historis institusi notariat merupakan salah satu cabang profesi hukum yang
tertua di dunia.93 Notaris memberikan pelayanan jasa hukum kepada masyarakat
umum dalam bidang hukum perdata, yang termasuk dalam bidang hukum publik.
Adapun yang dimaksud Notary Public dalam Black’s Law Dictionary adalah :
“A person authorized by a state to administer oaths, certify documents,

attest to the authenticity of signatures and perform official acts in commercial
matters”94 .
Dari pernyataan ini dapat disimak bahwa notaris adalah seseorang yang
ditunjuk oleh Negara untuk mengambil sumpah, menerangkan isi sesuatu
dokumen, mengesahkan keaslian tanda tangan dan menjalankan pekerjaan resmi
lainnya yang ditentukan di bidang komersil. Hal itu menyebabkan bahwa sejak
ada hukum pembuktian maka lembaga notariat tidak hanya ditugaskan untuk
menulis, tetapi juga sebagai lembaga pembuktian yang melahirkan suatu akta
otentik. Hal ini sejalan dengan ketentuan Pasal 1870 KUHPerdata dengan
menetapkan bahwa yang dapat menjadi alat bukti sempurna adalah akta otentik
sehingga lahirlah lembaga kenotariatan. Arti kata tugas dalam Kamus Umum
92
R.Soegondo Notodisoerjo,1993,Hukum Notariat Indonesia, Suatu Penjelasan, Jakarta,
Rajawali,hal.82
93
Ibid.
94
Henry Campbell Black, 1991, Black’s Law Dictionary,West Publishing & Co,
St.paul, Minnesota, hlm.1085.
73

74
bahasa Indonesia adalah sesuatu yang wajib dikerjakan atau yang ditentukan
untuk dilakukan.95
Tugas jabatan Notaris adalah memformulasikan keinginan/tindakan para
pihak ke dalam akta otentik. 96 Menurut Tan Tong Kie, tugas notaris adalah
mengkonstantir hubungan hukum antara para pihak dalam bentuk tertulis dan
format tertentu, sehingga merupakan suatu akta autentik. Ia adalah pembuat
dokumen yang kuat dalam suatu proses hukum. 97 Adapun akta autentik itu
menurut Pasal 1870 Kitab Undang-undang Hukum Perdata memberikan kepada
pihak-pihak yang membuatnya suatu pembuktian sempurna. Di sinilah letak arti
penting bagi seorang notaris, bahwa notaris karena undang-undang diberi
wewenang membuat suatu alat pembuktian yang sempurna, dalam pengertian
bahwa apa yang tersebut dalam akta autentik itu pada pokoknya dianggap benar
sepanjang tidak ada pembuktian sebaliknya
Notaris di Indonesia menjalankan sebagian tugas Negara dalam bidang
hukum keperdataan dengan kewenangan membuat akta-akta otentik, oleh karena
itu notaris diperkenankan menggunakan lambang Negara dalam menjalankan
tugasnya. Pelaksanaan tugas jabatan Notaris merupakan pelaksanaan tugas jabatan
yang Esoterik, diperlukan pendidikan khusus dan kemampuan yang memadai
untuk menjalankannya. Oleh karena itu Notaris dalam menjalankan tugasnya
95
W.J.S Poerwadarminta, Kamus Umum bahasa Indonesia,1984 Jakarta, hlm.1094.
96
Habib Adjie, Sanksi Perdata dan Administratif Terhadap Notaris Sebagai Pejabat
Publik, 2008 Cetakan Pertama, Refika Aditama, Bandung,hlm.35
97
Tan Tong Kie, Studi Notariat, 2000, Buku I, PT. Ichtiar Baru Van Hoeve,
Jakarta,hlm. 159

75
harus mematuhi berbagai ketentuan yang tersebut dalam Undang-undang jabatan
Notaris (UUJN ).
Menurut Bapak Rudi Haposan Sihaan notaris Medan yang merupakan
notaris rekanan Koperasi Indosurya cessie termasuk sebagai pembaharuan
Hutang.98 Cessie biasanya terjadi karena kreditur membutuhkan uang, sehingga ia
menjual piutangnya kepada pihak ketiga yang akan menerima pembayaran dari
debitur pada saat piutang tersebut jatuh tempo. Pasal 613 KUHPerdata
menyebutkan “Penyerahan akan piutang-piutang atas nama dan kebendaan tak
bertubuh lainnya, dilakukan dengan jalan membuat sebuah akta otentik atau
dibawah tangan. Dengan mana hak hak atas kebendaan itu dilimpahkan kepada
orang lain .
Undang undang mensyaratkan agar Akta cessie dibuat dalam akta otentik
atau dibawah tangan tidak boleh dilakukan secara lisan. Akta adalah : Surat atau
tulisan yang dijadikan sebagai alat bukti ( Pasal 1867 BW ). Akta Otektik adalah
akta yang dibuat oleh atau dihadapan Notaris menurut bentuk dan tata cara yang
ditetapkan dalam undang-undang jabatan notaris. Menurut Bapak Rudi Haposan
Sihaan” tidak ada keharusan dalam membuat akta cessei secara Otentik. Yang
artinya akta cessei boleh dibuat dibawah tangan. Perbedaanya terletak pada
kekuatan pembuktianya”. Jika akta cessie dibuat dihadapan Notaris maka akta
tersebut memiliki kekuatan pembuktian sempurna, lainya hal nya jika cessie
dibuat dibawah tangan.”
98
Hasil wawancara dengan Bapak DR. Rudi Haposan Sihaan, SH, SPN,MKn , Pada hari
Selasa Tanggal 9 Juni 2020, Dikntor Notaris Rudi Haposan Jalan KH Wahid Hasim No 106
Medan

76
Dalam Pasal 165 HIR ditegaskan bahwa akta yang dibuat oleh pegawai
umum yang memiliki kuasa untuk membuatnya, merupakan bukti yang cukup.
Sehingga, Akta otentik memiliki kekuatan pembuktian yang kuat dihadapan
hukum sehingga tidak dapat disangkal keberadaannya di pengadilan. Kecuali
terdapat bukti lain yang diajukan pihak lawan yang menyatakan sebaliknya.
dengan syarat utama keabsahan cessie. Keabsahan cessie adalah pemberitahuan
cessie tersebut kepada pihak terhutang untuk disetujui dan diakuinya. Pihak
terhutang di sini adalah pihak terhadap mana si berpiutang memiliki tagihan,
sehingga cessie merupakan penggantian orang yang berpiutang lama dengan
seseorang berpiutang. Pada prakteknya di masyarakat banyak yang membuat akta
cessie di Notaris yang merupakan akta otentik dibandingkan dibawah tangan.
Menurut Bapak Rudi Haposan Sihaan, oleh Peranan notaris dalam

pembutan akte cessie sama dengan pembuatan akta-akta lain yang dibuat notaris
. 99 Sebagaiamana sebuah akta yang dibuat dihadapan /dibuat oleh Notaris
memiliki Konstruksi, yaitu
1. Kewenangan
2. Persyaratan
3. Prosedur/ Mekanisme
Ketiga hal diatas harus benar benar diperhatikan oleh seorang Notaris dalam
melakukan tugas dan kewenganganya.
Adapun Kewenangan notaris diatur pada Pasal 15 UUJN ( Undang Undang
Jabatan Notaris ) No 2 tahun 2014 yaitu :100
99
ibid
100
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 2 Tahun 2014 Tentang Jabatan
Notaris, Citra Umbara Bandung.

77
1.Notaris berwenang membuat akta otententik

2. Notaris berwenang pula :
a. Mengesahkan tanda tangan dan menetapkan kepastian tanggal surat
di bawah tangan dengan mendaftar dalam buku khusus
b. Membukukan surat dibawah tanggan dengan mendaftar dalam buku
khusus
c. Membuat kopi dari hasil surat dibawah tangan berupa salinan yang
memuat uraian sebagaimana ditulis dan digambarkan dalam surat
yang bersangkutan.
d. Melakukan pengesahan kecocokan fotokopi dengan surat aslinya.
e. Memberikan penyuluhan hukum sehubungan dengan pembuatan
akta.
f. Membuat Akta yang berkaitan dengan pertahanan;atau
g. Membuat akta risalah lelang.
3. Selain kewengan sebagaimana dimaksud pada ayat ( 1 ) dan ayat ( 2 ) , Notaris

mempunyai kewengan lain yang diatur dalam peraturan per undang-undangan.
Dalam menjalankan tugas seorang notaris diperlukan kecermatan,
ketelitian dan ketepatan tidak hanya dalam teknik administrative membuat akta,
tapi juga penerapan berbagai aturan hukum yang tertuang dalam akta
bersangkutan untuk para penghadap, dan kemampuan menguasai keilmuan bidang
Notaris secara khusus dan hukum pada umumnya.101 Dalam menjalankan tugas
jabatan Notaris yang baik perlu berpedoman pada asasasas pemerintahan yang
baik yaitu : a). Asas persamaan;
b). Asas kepercayaan;
c). Asas kepastian hukum;
d). Asas kecermatan;
e). Asas pemberian alasan;
f). Larangan penyalahgunaan wewenang;
g). Larangan bertindak sewenang-wenang;
101
Marthalena Pohan, 1985, Tanggung Gugat Advocat, Dokter dan Notaris, Surabaya,
Bina Ilmu, hlm.45

78
Untuk kepentingan pelaksanaan tugas jabatan notaris, ditambahkan dengan
asas proporsionalitas dan asas profesionalitas. Asas-asas tersebut dapat adopsi
sebagai asas-asas yang harus dijadikan pedoman dalam menjalankan tugas jabatan
Notaris sebagai asas-asas pelaksanaan tugas jabatan notaris yang baik, dengan
substansi dan pengertian untuk kepentingan notaris, sebagai berikut : 102
a) Asas persamaan notaris dalam menjalankan tugas jabatanya, dalam
memberikan pelayanan kepada masyarakat tidak membeda-bedakan satu dengan
yang lainnya berdasarkan keadaan social-ekonomi atau alasan lainnya. Alasan
alasan seperti ini tidak dibenarkan dilakukan oleh notaris dalam melayani
masyarakat, hanya alasan hukum yang boleh dijadikan dasar bahwa notaris tidak
dapat memberikan jasa kepada yang menghadap notaris. Bahkan dalam keadaan
tertentu, notaris wajib memberikan jasa hukum di bidang kenotariatan secara
cuma-cuma kepada yang tidak mampu (Pasal 37 UUJN).
b) Asas kepercayaan Jabatan notaris merupakan jabatan kepercayaan yang
harus selaras dengan mereka yang menjalankan tugas jabatan Notaris sebagai
orang yang dapat dipercaya. Notaris sebagai jabatan kepercayaan tidak berarti
apa-apa jika ternyata mereka yang menjalankan tugas jabatan sebagai Notaris
adalah orang yang tidak dapat dipercaya. Dalam hal ini, antara jabatan notaris dan
pejabatnya (yang menjalankan tugas jabatan notaris) harus sejalan bagaikan dua
sisi mata uang yang tidak dapat dipisahkan, salah satunya dengan merahasiakan
segala sesuatu mengenai akta yang dibuatnya dan keterangan/ pernyataan para
pihak yang diperoleh dalam pembuatan akta, kevuali undang-undang
102
Ibid hal 45

79
memerintahkannya untuk membuka rahasia dan memberikan
keterangan/pernyataan tersebut kepada pihak yang memintanya.
c) Asas kepastian hukum Notaris dalam menjalankan tugas jabatanya
wajib berpedoman secara normative kepada aturan hukum yang berkaitan dengan
segala tindakan yang akan diambil untuk kemudian dituangkan dalam akta.
Bertindak berdasarkan aturan hukum yang berlaku akan memberikan kepastian
kepada para pihak, bahwa akta yang dibuat dihadapan atau oleh notaris telah
sesuai dengan aturan hukum yang berlaku, sehingga jika terjadi permasalahan,
akta Notaris dapat dijadikan pedoman oleh para pihak.
d) Asas Kecermatan Notaris dalam mengambil suatu tindakan harus
dipersiapkan dan didasarkan pada aturan hukum yang berlaku. Meneliti semua
bukti yang diperlihatkan kepada Notaris dan mendengarkan keterangan atau
pernyataan para pihak wajib dilakukan sebagai dasar untuk dituangkan dalam
akta. Asas kecermatan ini merupakan penerapan pasal 16 ayat (1) 59 huruf a,
antara lain dalam menjalankan tugas jabatan Notaris wajib bertindak seksama.
e) Asas Pemberian Alasan Setiap akta yang dibuat dihadapan atau oleh
Notaris harus mempunyai alasan dan fakta yang mendukung untuk akta yang
bersangkutan atau ada pertimbangan hukum yang harus dijelaskan kepada para
pihak/penghadap.
f) Larangan Penyalahgunaan Wewenang Pasal 15 UUJNP merupakan
batas kewenangan Notaris dalam menjalankan tugas jabatannya. Penyalahgunaan
wewenang yaitu suatu tindakan yang dilakukan oleh Notaris di luar dari
wewenang yang tekah ditentukan. Jika Notaris membuat suatu tindakan di luar

80
wewenang yang telah ditentukan, maka tindakan Notaris dapat disebut dengan
tindakan penyalahgunaan wewenang. Jika tindakan seperti itu merugikan para
pihak, maka para pihak yang merasa dirugikan dapat menuntut Notaris yang
bersangkutan dengan kualifikasi sebagai suatu tindakan hukum yang merugikan
para pihak. Para pihak yang menderita kerugian dapat menuntut penggantian
biaya, ganti rugi, dan bunga kepada Notaris.
g) Larangan bertindak sewenang-wenang Notaris dalam menjalankan
tugas jabatannya dapat menentukan bahwa tindakan para pihak dapat dituangkan
dalam bentuk akta notaris atau tidak. Sebelum sampai pada keputusan seperti itu,
Notaris harus mempertimbangkan dan melihat semua dokumen yang diperlihatkan
kepada Notaris. Dalam hal ini notaris mempunyai peranan untuk menentukan
suatu tindakan dapat dituangkan dalam bentuk akta atau tidak, dan keputusan
yang diambil harus didasarkan pada alasan hukum yang harus dijelaskan kepada
para pihak.
h) Asas Proporsionalitas Dalam pasal 16 ayat (1) huruf a, Notaris dalam
menjalankan tugas jabatannya wajib bertindak menjaga kepentingan para pihak
yang terkait dalam perbuatan hukum atau dalam menjalankan tugas jabatan
Notaris. Di samping itu, wajib mengutamakan adanya keseimbangan antara hak
dan kewajiban para pihak yang menghadap Notaris.103
Notaris dituntut untuk senantiasa mendengar dan mempertimbangkan keingininan
para pihak agar tindakannya dituangkan dalam akta Notaris, sehingga kepentingan
103
Op.cit hal 45

81
para pihak terjaga secara proporsional yang kemudian dituangkan ke dalam
bentuk akta Notaris.
i) Asas Profesionalitas Dalam pasal 16 ayat (1) huruf e, notaris wajib
memberikan pelayanan sesuai dengan ketentuan dalam UUJNP, kecuali ada
alasan untuk menolaknya, asas ini mengutamakan keahlian (keilmuan) Notaris
dalam menjalankan tugas jabatannya berdasarkan UUJN dan Kode Etik Jabatan
Notaris. Tindakan profesioanl Notaris dalam menjalankan tugas jabatannya
diwujudkan dalam melayani masyarakat dan akta yang dibuat di hadapan atau
oleh Notaris.
Jadi dapat disimpulkan bahwa notaris itu adalah seorang pejabat umum
yang diangkat Oleh seorang penguasa umum, juga seorang praktisi hukum yang
jujur, pandai membuat tulisan dalam bentuk akta otentik, teliti, berpendirian
teguh, slalu bertindak berdasarkan hukum. Notaris sebagaimana tersebut di atas,
diharapkan untuk senantiasa menjungjung tinggi keluhuran dari martabat dan
tugas jabatannya serta menjalankan tugas dengan memenuhi persyaratan yang
ditentukan oleh perundang-undangan. Kewenangan Notaris Setiap perbuatan
pemerintahan disyaratkan harus bertumpu pada kewenangan yang sah, tanpa
adanya kewenangan yang sah seorang pejabat ataupun Badan Tata Usaha Negara
tidak dapat melaksanakan suatu perbuatan pemerintahan. 104 Oleh karena itu
kewenangan yang sah merupakan atribut bagi setiap pejabat ataupun bagi setiap
badan. Wewenang (atau sering pula ditulis dengan istilah kewenangan)
merupakan suatu tindakan hukum yang diatur dan diberikan kepada suatu jabatan
104
Tan Thong Kie, Studi Notariat & Serba serbi praktek Notaris, Jakarta, PT.Ichtiar
Baru Van Hoe, 2007 , hal. 460 )

82
berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku yang mengatur jabatan
yang bersangkutan. Dengan demikian setiap wewenang ada batasannya
sebagaimana yang tercantum dalam peraturan perundang-undangan yang
mengaturnya. Wewenang Notaris terbatas sebagaimana peraturan perundang-
undangan yang mengatur jabatan pejabat yang bersangkutan. Dengan demikian
jika seseorang pejabat (Notaris) melakukan suatu tindakan diluar wewenang yang
telah ditentukan, dapat dikategorikan sebagai perbuatan melanggar wewenang.
Wewenang yang diperoleh suatu jabatan mempunyai sumber asalnya. Dalam
hukum administrasi wewenang bisa diperoleh secara Atribusi, Delegasi atau
Mandat. Wewenang secara atribusi adalah pemberian wewenang yang baru
kepada suatu jabatan berdasarkan suatu peraturan perundang-undangan .
Wewenang secara Delegasi merupakan pemindahan/pengalihan wewenang
yang ada berdasarkan suatu peraturan perundang-undangan atau aturan hukum.
Dan Mandat sebenarnya bukan pengalihan atau pemindahan wewenang, tapi
karena yang berkompeten berhalangan. Berdasarkan UUJNP, maka notaris
sebagai pejabat umum memperoleh wewenang secara atribusi. Karena wewenang
tersebut diciptakan dan diberikan oleh UUJNP sendiri. Jadi wewenang yang
diperoleh notaris bukan berasal dari suatu lembaga. Mengenai kewenangan notaris
tersebut dalam Pasal 15 dari ayat (1) sampai dengan (3) UUJNP, yang dapat
dibagi menjadi: 105
a) Kewenangan Umum Notaris.
b) Kewenangan Khusus Notaris.
105
Undang-Undang Jabatan Notaris, UU No 30 Tahun 2004 Pasal 15 ayat 1.

83
c) Kewenangan Notaris yang akan ditentukan kemudian.
Kewenangan umum notaris menurut undang-undang ini diatur dalam Pasal
15 ayat (1) yang menyatakan bahwa: “Notaris berwenang membuat akta autentik
mengenai semua perbuatan, perjanjian, dan ketetapan yang diharuskan oleh yang
berkepentingan untuk dinyatakan dalam akta autentik, menjamin kepastian
tanggal pembuatan akta, menyimpan akta, memberikan grosse, salinan dan
kutipan akta, semuanya itu sepanjang pembuatan akta-akta itu tidak juga
ditugaskan atau dikecualikan kepada pejabat lain atau orang lain yang ditetapkan
oleh undang-undang”106
B. Klausul - klausul Dalam Akta Cessie Yang dibuat dihadapan Notaris.
Akta notaris adalah Akta Autentik yang dibuat oleh atau dihadapan
notaris, menurut bentuk dan tata cara yang ditetapkan dalam undang undang
jabatan notaris ( Pasal 1 angka 7 UUJN ).
Akta adalah surat atau tulisan yang dijadikan sebagai alat bukti (Pasal 1867 BW ).
Akta ada 2 ( dua ) jenis yaitu akta otentik dan akta dibawah tangan ( 1867 BW ).
Akta Otentik memiliki kekuatan pembuktian sempurna ( 1870 BW ).
Sedangkan akta dibawah tangan tidak memiliki aturan bentuk, tidak dibuat oleh
pejabat yang berwenag dan tidak mempunyai kekuatan pembuktian sempurna.
Sebagaimana akta akta yang dibuat oleh notaris, akta cessie juga memiliki
3 ( tiga ) bentuk akta sebagaimana yang telah diatur dalam pasal 38 UUJN yaitu :
1. Kepala Akta ( Awal Akta )
2. Badan Akta
106
Ibid

84
3. Akhir Akta ( Penutup Akta ).107
1. Kepala Akta ( Awal Akta )
Kepala akta atau awal akta merupakan bagian dari sebuah akta.
Didalam sebuah akta cessie awal akta terdiri dari :
a. Judul Akta
Judul akta cessie biasanya ditulis dengan “ Pengalihan dan Penyerahan
hak ( cessie ).
b. Nomor Akta.
Nomor akta disesuaikan dengan penomoran akta dikantor notaris yang
membuat akta cessie.
c. Jam, Hari dan Tahun akta.
Notaris menjamin kepastian jam, hari dan tahun di dalam akta cessie
yang dibuat.
d. Nama lengkap dan tempat kedudukan notaris.
Dalam sebuah akta cessie nama lengkap dan gelar sah notaris harus
dicantumkan dengan lengkap tanpa singkatan singkatan dan sesuai
dengan SK pengangkatan . Tempat kedudukan harus dicantumkan
dalam akta sesuai dengan SK pengangkatan. Jika notaris pengganti
(jika notaris pengganti yang membuat, selain nama lengkap dan tempat
kedudukan juga harus mencantumkan nomor dan tanggal
pengangkatan serta pejabat yang mengangkatnya.
2. Badan akta
107
Hendry Sinaga, Modul Kuliah, Medan 2018, hal 11

85
Dalam sebuah akta cessie badan akta , memuat :
a. Identitas penghadap ( Nama lengkap, tempat dan tanggal lahir,
kewarganegaraan, pekerjaan, jabatan, kedudukan, tempat tinggal para
penghadap dan orang orang yang mereka wakili. Dalam badan akta
cessei menjelaskan identitas para pihak yang biasaya disebut dengan
“Pemberi Hak/ penyerahan hak ( Biasanya disebut Pihak pertama )
dan Penerima penyerahan/pemindahan hak ( Biasanya disebut pihak
kedua ).
Selain menjelaskan identitas penghadap, bagian badan akta cesssei
juga menjelaskan kapasitas penghadap serta legalitasnya. Kapasitas
bertindak para penghadap dalam hal ini ada tiga, yaitu :
1. Direktur Utama ( Direksi ) yang mewakili perseroan terbatas.
2. Ketua ( Pengurus ) yang mewakili yayasan, koperasi, perkumpulan
dan badan bdan lain.
3. Bupati/ Walikota ( Pemerintah Daerah ) yang mewakili daerah
kabupaten/kota..
Sedangkan Kapasitas bertindak dalam kedudukan dalam hal ini ada 2 ( dua )
yaitu:
1. Orang tua /Wali yang mewakili anak dibawah umur.
2. Curator yang mewakili Curandus.
Isi Akta adalah Klausul klausul atau ketentuan ketentuan perjanjian yang
tercantum dalam akta, biasanya tertuang dalam bentuk pasal-pasal.108
108
Ibid. hal 12

86
Isi dalam sebuah akta otentik herus memperhatikan 4 hal yaitu :
A. Pasal 3 KUHPerdata yang meyebutkan “ Tidak ada suatu hukum
Pidana ) yang mengakibatkan kematian perdata.
B. Pasal 1338 KUHPerdata menyebutkan “Semua perjanjian yang dibuat
secara sah berlaku sebagai undang-undang bagi yang membuat
( kebabasan membuat perjanjian apapun ), perjanjian hanya dapat
dibatalkan oleh mereka yang mebuatnya.
C. Pasal 1320 syarat nya suatu perjanjian , sepakat, cakap,hal tertentu,
kesusilaan dan ketertiban.
D. Ketentuan yang tercantum dalam perjanjian bernama dan tidak
bernama.
Bagian isi akta, isi akta menguraikan syarat-syarat dan ketentuan sebagai
substansi perjanjian secara jelas, konkrit dan rinci sesuai dengan yang telah
diperjanjikan oleh para pihak yang membuat perjanjian. Perumusan isi akta
sebenarnya merupakan pemilihan norma-norma hukum individual dan konkrit
dalam aturan hukum positif (perundang-undangan yang berlaku) yang mendasari
atau berlaku terhadap seluruh fakta, relasi dan peristiwa hukum yang dikehendaki
atau yang tidak dikehendaki oleh para pihak yang membuat perjanjian.
Sebaliknya, perumusan isi akta juga dapat dipahami sebagai penyesuaian antara
kehendak para pihak yang membuat perjanjian dengan norma-norma hukum
individual dan konkrit dalam peraturan perundang-undangan dan mengakomodasi
serta memfasilitasi kehendak para pihak yang membuat perjanjian.109
109
Muhammad Syaifuddin, Hukum Kontrak, (Bandung: Bandar Maju, 2012), hlm. 115

87
Menurut Bapak Rudi Haposan, notaris Medan yang merupakan notaris rekanan
Koperasi simpan pinjam Indosurya “ dalam akta cessie Kalusul-klausul ( Pasal
pasal ) menerangkan :
1. Tentang kesepakatan antara para pihak yaitu Kreditur lama dan Kreditur
baru. Kreditur lama yang menjamin bahwa debitur akan membayar dan
melunasi kewajibanya kepada Kreditur baru ( Pihak kedua ). Dalam hal
ini berarti ada kewajiban kreditur lama untuk menjamin agar kredit
/pinjaman tetap dibayar oleh Debitur. Dalam prakteknya Cessie.
( Pengalihan hutang ) harus diberitahukan kepada Debitur, sehingga
debitur mengetahui kepada siapa dia harus membayar kewajibanya.
2. Mencantumkan kuasa , yaitu kuasa yang diberikan oleh pihak pertama (
Pemberi Cessie) kepada Pihak kedua ( Penerima Cessie ). Kuasa disini
termaksuk kepada :
- Untuk memberitahukan dengan surat jurusita atau dengan cara lain
tentang penyerahan hak, kepada semua relasi usaha pihak pertama
tersebut diatas/atau kepada siapa pun dan dimanapun yang
berkepentingan.
- Kuasa untuk melakukan peneguran, penagihan, penuntutan,
menandatangani dan menyerahkan kuitansi pembayaran piutang
kepada atau dari semua relasi usaha pihak pertama tersebut diatas.
- Kuasa untuk membayarkan kepada pihak kedua sendiri uang hasil
penagihan tersebut, dan memperhitungkanya dengan hutang atau
kewajibanya membayar debitur kepada pihak kedua.

88
- Untuk melakukan tindakan tindakan lain tanpa pengecualian yang oleh
pihak kedua dianggap baik, berguna, perlu, sehingga tagihan pihak
kedua kepada debitur tersebut dapat terpenuhi.
- Kuasa untuk melakukan tindakan tindakan lain, tanpa pengecualian
yang oleh pihak kedua dianggap baik, berguna perlu sehingga tagihan
pihak kedua kepada debitur tersebut dapat terpenuhi.110
Dalam akta cessie harus memuat setidak tidaknya hak tagih yang dialihkan :
1. Nama-nama dari cedent, cessionaris dan debitur-cesus;
2. Keterangan/pernyataan dari pihak cedent dan cessionaris atas pengalihan
hak tagih;dan
3. Tanda tangan dari ceden dan cessionaris.
Proses pembuatan jaminan secra cessie sebagai jaminan, kreditur yang akan
menerima jaminan piutang dalam bentuk cessie tersebut harus melakukan
penelitian atas piutang tersebut dengan memastikan bahwa :
1. Piutang harus benar benar harus ada dan memang hak dari pemberi cessie
( kreditur lama/cedent )
2. Si berutang/debitur memiliki kemampuan untuk membayar
3. Merupakan piutang yang mudah ditagih dan belum dibayarkan kepada
kreditur (kreditur lama/cedent )
4. Piutang tidak sedang dijaminkan dalam bentuk gadai atau bentuk lain
kepada pihak lain.
110
Hasil wawancara dengan Bapak DR. Rudi Haposan Sihaan, SH, SPN,MKn , Pada hari
Selasa Tanggal 9 Juni 2020 di Jalan KH.Wahid Hasim No 106 Medan

89
5. Bebas dari sgala tuntutan pihak lain
6. Debitur bebas dari kemungkinan pailit.111
C . Akta Cessie Terkait Dengan Hak Tanggungan
Kegiatan pemberian kredit/pinjaman tidak dapat dilepaskan dari kegiatan
pemberian jaminan yang dilakukan oleh debitur kepada kreditur. Keberadaan
jaminan tidak merupakan suatu keharusan, namun demi melindungi kepentingan
kreditur guna menjamin pelunasan dan/atau pembayaran kembali atas setiap
jumlah uang yang terhutang dan wajib dibayar oleh debitur kepada kreditur, maka
dapat disepakati adanya pemberian jaminan oleh debitur kepada kreditur.
Perjanjian pemberian jaminan ini bersifat accesoir dimana perjanjian
kredit/pinjaman adalah perjanjian pokok.
Pengalihan jaminan yang menjamin fasilitas kredit/pinjaman dari kreditur
lama kepada kreditur baru yang mengikat jaminan dalam perjanjian hak
tanggungan bukanlah merupakan perjanjian yang berdiri sendiri. Perjanjian hak
tanggungan dibuat mengikuti perjanjian yang terjadi sebelumnya yang disebut
perjanjian induk. Perjanjian induk yang terdapat pada hak tanggungan adalah
perjanjian kredit atau pinjam meminjam uang atau perjanjian hutang piutang.
Hak tanggungan merupakan perjanjian accesoir. Penegasan azaz accesoir
yang disebut diatas, dijelaskan dalam angka 8 pada penjelasan UUHT ( Undang-
Undang hak tanggungan ). Dalam angka 8 pada penjelasan UUHT tersebut
dinyatakan bahwa :112
111
Dr.Rudy Haposan Sihaahnan,S.H,Sp1.M.Kn , Perjanjian Kredit Perbankan Aspek Hukum
dalam Teor I & Praktek,USU Press, 2020, hal. 860.
112

90
“ Oleh kerana hak tanggungan menurut sifatnya merupakan ikutan atau

accesoir pada suatu piutang tertentu, yang didasarkan pada suatu perjanjian utang
piutang atau perjanjian lain, maka kelahiran dan keberadaanya ditentukan oleh
adanya piutang yang dijamin pelunasanya...”
Dalam pasal 10 ayat 1 UUHT dinyatakan bahwa perjanjian untuk
memberikan hak tanggungan merupakan bagian tak terpisah perjanjian utang
piutang yang bersangkutan.
Pengalihan piutang yang dilakukan oleh Kreditur lama kepada kreditur
baru ( Cessie) memiliki kaitan dengan hak tanggungan. Pengaliha piutang yang
dilakukan oleh kreditur tidak mengakibatkan berakhirnya perjanjian kredit. Dan
perjanjian jaminan yang bersifat accesoir dari perjanjian kredit juga tetap berlaku.
Pengalihan hak dan kewajiban meliputi juga pengalihan hak dan kewajiban
kreditur berdasarkan suatu perjanjian pemberian jaminan yang merupakan
accesoir dari pejanjian kredit yang bersangkutan . Aapabila suatu piutang yang
dialihkan timbul dari suatu perjanjian kredit/pinjaman dan dijamin dengan hak
tanggungan , maka jika kredit tersebut dialihkan oleh kreditur dengan cara cessie
hak kreditur sebagai pemegang hak tanggungan akan berpindah dan beralih
kepada pihak ketiga yang menerima pengalihan kredit yang dimaksud.
Pasal 16 ayat (1) UUHT ( Undang-undang hak tanggungan ) berbunyi:
“Jika piutang yang dijamin dengan Hak Tanggungan beralih karena cessie,
yang baru.

91
Peralihan hak tanggungan tersebut kemudian wajib didaftarkan oleh
kemudian, beralihnya hak tanggungan kepada pihak ketiga mulai berlaku
Penjelasan Pasal 16 ayat (1) UUHT menerangkan bahwa peralihan hak
tanggungan terjadi karena hukum, sehingga hal tidak perlu dibuktikan dengan
akta yang dibuat oleh Pejabat Pembuat Akta Tanah. Pencatatan cukup dilakukan
berdasarkan akta yang membuktikan beralihnya piutang yang dijamin kepada
kreditor yang baru. Sehingga Peralihan hak tanggungan tersebut kemudian wajib
didaftarkan oleh kreditor yang baru kepada kantor pertanahan. 113
Dengan demikian, apabila memang benar terjadi pengalihan piutang melalui
cessie antara kreditor lama dengan kreditur baru , maka dibutuhkan:
1. Akta yang membuktikan beralihnya piutang yang dijamin kepada kreditor
yang baru; dan
2. Pendaftaran beralihnya hak tanggungan oleh kantor pertanahan dengan
mencatatnya pada buku tanah hak tanggungan dan buku tanah hak atas tanah
obyek hak tanggungan serta pada salinan sertifikat hak tanggungan dan sertifikat
hak atas tanah yang bersangkutan.
113
Hery Shietra, aspek hukum cessei dan subrogasi https://www.hukum-
hukum.com/2014/08/aspek-hukum-cessie-dan-subrogasi.html, diakses pada tanggal 20-
juni-2020.

BAB IV
PELAKSANAAN CESSIE DI KOPERASI SIMPAN PINJAM

INDOSURYA
A.Tinjauan umum tentang koperasi simpan pinjam Indosurya
Koperasi Simpan Pinjam Indosurya atau sering disbut dengan Indosurya
simpan pinjam (ISP) diperkenalkan sebagai instansi di bawah pengawasan
Kementerian Koperasi. Bidang usahanya funding (Tabungan, deposito ) dan
pembiayaan usaha. ISP didirikan berdasarkan akta pendirian no, 84 tgl 27
September 2012 dengan pengesahan melalui keputusan Dinas Koperasi Usaha
Mikro, Kecil dan Menengah dan Perdagangan Provinsi DKI Jakarta no.
430/BH/XII.1/1.829.31/XI/2012.114
Dari hasil wawancara dengan Ibu Shelly Lim, Business Manager Koperasi
Simpan Pinjam Indosurya Medan, Koperasi simpan pinjam indosurya merupakan
anak perusahaan dari Indosurya Group. Dimana Indosurya Group adalah holding
company yang memiliki beberapa anak peusahaan seperti Indosurya Securities,

115
Indosurya Inti Finance, Indosurya Ansurance . Koperasi simpan pinjam
Indosurya adalah institusi keuangan simpan pinjam untuk anggota dan calon
anggota yang mengikuti ketentuan UU Perkoperasian di bawah pengawasan
kementrian koperasi dan UKM, dimana layanan keuangannya setara dengan
layanan perbankan pada umumnya. Indosurya simpan pinjam juga berusaha untuk
114
Company overview, https://www.jobstreet.co.id/en/companies/779475-koperasi-
simpan-pinjam-indosurya-cipta, diakses pada tanggal 17- Mei-2020 pukul 17.05wib
115
Hasil wawancara dengan Ibu Shelly Lim, Business Manager Koperasi Simpan Pinjam
Indosurya Medan, pada hari jumat, 12 juni 2020
92

93
membantu para anggotanya dalam mengembangkan usahanya pada saat mereka
memerlukan modal kerja. Indosurya simpan pinjam menghimpun dana dari
anggota dan calon anggota yang kemudian menyalurkan kembali dana tersebut
kepada anggota dan calon anggota dalam bentuk pinjaman.
B. Fasilitas Pinjaman di Koperasi Simpan Pinjam Indosurya.
Koperasi simpang pinjam indosurya menjankan kegiatan usahanya dengan
memberikan pinjaman kepada anggotanya ( Peminjam ). Dengan menerapkan
bunga diatas rates bunga ( margin ) Bank , tidak membuat koperasi kehilangan
pasar ( market ) di Masyarakat.
Hal ini dapat dilihat dari banyaknya peminjam dikarenakan kebutuhan masyarakat
akan modal untuk usaha .
Koperasi simpan pinjam indosurya memiliki beberapa produk pinjaman antara
lain :116
1. Jenis jenis Pinjaman di Koperasi Simpan pinjam Indosurya
a. ISP Flexi .
- Bunga dimulai dari 1,5 % - 3 % Flat /Bulan atau setara 31,4% - 62,8 %
effektif/tahun .
- Pinjaman dimulai dari 100 juta- 500 juta
- Tujuan pinjaman untuk Investasi, Modal Kerja dan Konsumtif.
- Biaya Provisi 1-5 % - 5 % dari Plafond pinjaman
- Biaya Afraisal 1 Juta.
116
Ibid

94
- Administrasi : 1 % dari Plafond Pinjaman
- Biaya Notaris Pengikatan Pinjaman, biaya Hak Tanggungan
- .Pinjaman di cover dengan asuransi jiwa dan asurasi kebakaran.
b. ISP Optima
- Bunga dimulai dari 1,1 % sampai dengan 3 % Flat/bulan atau setara
dengan 22,8 % - 62,2 % effektif/pertahun
- Pinjaman dimulai dari 101 juta - 2 M
- Tujuan Pinjaman untuk investasi , Modal Kerja dan Konsumtif.
- Biaya Provisi 1,5 % - 5 % dari Plafond Pinjaman
- Administrasi : 1 % dari Plafond Pinjaman
- Biaya Notaris pengikatan pinjaman, biaya hak tanggungan
- Pinjaman di cover dengan asuransi jiwa dan kebakaran.
Dari hasil wawancara dengan Ibu Shelly Lim , “ Koperasi simpan pinjam
indosurya mampu menarik hati masyarakat dalam hal pengadaan dana pinjaman,
dikarenkan Koperasi Indosurya sebagai badan hukum yang dibawah naungan
Kementrian Koperasi bukan dibawah Otorisasi Jasa Keuangan ( OJK ) . 117Yang
berarti boleh menyalurkan pinjaman tanpa IDI BI ( Bi Checking ) atau yang lebih
dikenal saat ini dengan cek OJK ( otorisasi jasa keuangan ). Masyarakat yang
memiliki tunggakan di Bank Atau dilembaga keuangan lain seperti Leasing tidak
bisa mendapatkan fasilitas pinjaman di bank atau dilembaga keuangan. Syarat
untuk mendapatkan kredit salah satunya adalah bersih dalam cek ojk (otorisasi
jasa keuangan )didalam sistem informasi debitur(sid) Tidak memiliki tunggakan
117
Op.cit, hasil wawancara dengan Shelly Lim

95
kredit baik kolektibilitas dalam perhatian khusus hingga Macet. Sehingga
meminjam di koperasi simpan pinjam indosurya adalah solusi bagi masyarakat
yang sudah memiliki tunggakan pinjaman, baik dalam kolektibilas perhatian
khusus ataupun macet. Saat ini Portofolio pijaman di Koperasi Simpan Pinjam
Indosurya berkisar 3 Trilyun .
2. Jaminan Pada Fasilitas Pinjaman di Koperasi Simpan Pinjam
Indosurya.
Bagi lembaga keuangan bank maupun non bank, jaminan merupakan salah satu
syarat untuk dapat dikabulkanya permohonan kredit/pinjaman. Ada dua jenis
kredit/pinjaman digolongkan berdasarkan barang jaminan yaitu :118
1. Secure Loan ( Pinjaman aman )
2. Ansecured Loan ( Pinjaman tidak aman )
Kata “aman dan tidak aman” biasanya mengacu pada pada aspek
collateral/agunan yang menjadi landasan second way out dari suatu pembiayaan,
karena suatu bank/lembaga keuangan lain pastinya tidak pernah mengharapkan
sampai menjual agunan nasabah jika kredit itu masuk bisa diselamatkan secured
loan maksudnya adalah pemberian kredit yang dijamin oleh adanya agunan
terutama yang bersifat fixed asset (tanah, bangunan), inventory, atau cash
collateral (blokir tabungan atau deposito) jenis kredit ini sendiri bervariasi bisa
berbentuk modal kerja, kredit investasi, dan bunganya pastinya lebih rendah
daripada unsecured loan.Sedangkan unsecured loan adalah pemberian kredit yang
118
Zahra Afifah , Devinisi,fungsi unsur dan jenis kredit
https://abstraksiekonomi.blogspot.com/2013/11/kredit-devinisi-fungsi-unsur-dan-jenis.html,
diakses pada tanggal 12 juni 2020,pukul 16.00

96
tidak dijamin oleh agunan tambahan, seperti contohnya Kartu Kredit, tanpa
agunan (KTA) maupun kredit untuk karyawan dan pensiunan yang agunannya
biasanya adalah SK pengangkatan maupun kartu pensiun (KARIP), dan pastinya
bunganya lebih besar daripada kredit yang memakai agunan, karena bank/lembaga
keuangan lain menanggung risiko yang lebih besar dengan tidak adanya”bemper”,
kalau kreditnya nunggak tidak ada yang bisa disita. Dari hasil wawancara dengan
ibu Shelly Lim “ koperasi simpan pinjam indosurya selain mengucurkan pinjaman
untuk calon peminjam yang memiliki kolektibilitas perbankan lancar, juga
mengucurkan dana untuk calon peminjam yang memiliki tunggakan kredit di
perbankan atau lembaga keuangan lain atau masuk dalam daftar hitam OJK
(Otorisasi Jasa Keuangan ). Koperasi simpan pinjam Indosurya hanya
mengucurkan pinjaman dengan jaminan (Secure Loan )119. Hal ini dikarenakan
market ( pasar ) terbesar daripada koperasi simpan pinjam indosurya adalah calon
peminjam yang sudah tidak bisa diproses lagi kreditnya oleh bank/lembaga
keuangan lainya. Sehingga tingkat resiko Risk ) sangat tinggi. Karena calon
pemimjam sudah memiliki tunggakan kredit (kolektibilitas dalam perhatian
khusus hingga macet ) sehingga kemungkinan untuk macet sangat tinggi.
Sehingga jaminan dijadikan second way ( jalan alternative ) disaat kredit
bermasalah atau gagal bayar. Penilaian jaminan (appraisal jaminan ) yang
dilakukan oleh Koperasi Simpan Pinjam indosurya jahu berbeda dengan penilaian
yang dilakukan oleh Perbankan atau lembaga keuangan lainya. Koperasi simpan
pinjam menerapkan Loan To Value ( LTV ) besarnya penilaian agunan dibanding
119
Indosurya Medan, pada hari jumat, 12 juni 2020

97
besarnya pinjaman sebesar 40 % - 50 % . Contohnya jika Jaminan dinilai seharga
1 Milyard maka besarnya pinjaman yang hanya bisa diberikan sebesar 400 juta
hingga maksimal 500 juta. Berbeda dengan perbankan dan lembaga keuangan lain
yang menerapkan LTV berkisar 70 % - 80 %. Contohnya jika Jaminan dinilai
seharga 1 Milyard maka besarnya kredit yang diberikan sebesar 700 juta hingga
maksimal 800 juta. Menurut Ibu Shelly Lim rendahnya LTV ( Loan To Value ) di
Koperasi simpan pinjam Indosurya dikarenakan untuk memudahkan eksekusi
jaminan apabila terjadi kredit/pinjaman macet.120
Dalam Pasal 2 ayat 1 ( satu )surat keputusan direksi Bank Indonesia nomor
23/69/KEP/DIR tanggal 28 Februari 1991 tentang jaminan pemberian kredit,
memberi pengertian bahwa yang dimaksud dengan jaminan dalam hal ini adalah
“Suatu keyakinan bank atas kesanggupan debitur untuk melunasi kredit sesuai
dengan yang diperjanjikan”, sedangkan yang dimaksud dengan agunan menurut
pasal 1 butir 23 ( dua puluh tiga ) Undang-undnag nomor 10 tahun 1998 adalah “
Jaminan tambahan yang diserahkan kepada bank dalam rangka pembrian fasilitas
kredit atau pembiayaaan.
Thomas Suyatno mengemukakan bahwa , “ Jaminan secara umum dapat
diartikan sebagai penyerahan kekayaan atau pernyataan kesanggupan seseorang
untuk menanggung pembayaran kembali suatu hutang.121 . Penyerahan kekayaan
debitur merupakan bukti kesungguhan debitur untuk mengembalikan dana yang
dipinjam oleh kreditur.
120
Ibid
121
Thomas Suyatno, Dasar-dasar Perkreditan, Jakarta, PT Gramedia Pustaka Utama,
Jakarta 1992. Hal 1

98
Thomas Suyatno berpendapat bahwa kegunaan jaminan adalah untuk :
1. Memberikan hak dan kekuasaan kepada bank untuk mendapatkan
pelunasan dari hasil penjualan barang-barang janminan tersbut apabila
nasabah melakukan cidera janji, yaitu tidak membayar kembali utangnya
pada waktu yang telah ditetapkan dalam perjanjian
2. Menjamin agar nasabah berperan serta dalam transaksi untuk membiayai
usahanya, sehingga kemungkinan untuk meninggalkan usaha atau
proyeknya dengan merugikan diri sendiri atau perusahaanya, dapat
dicegah atau sekurang kurangnya kemungkinan untuk dapat berbuat
demikian diperkecil terjadinya.
3. Memberikan dorongsn kepada debutur ( tertagih ) untuk memenuhi
perjanjian kredit .khususnya mengenai pembayaran kembali sesuai dnegan
syarat-syarat yang telah disetujui agar ia tidak kehilangan kekayaan yang
telah dijaminkan kepada bank.122
Jaminan sebagai motivator kepada debitur supaya menjalankan usahanya
secara baik, dan menggunakan dana kredit/pinjaman sesuai dengan tujuan
pengajuan pemberian kredit/pinjaman.
Dari definisi jaminan dapat diambil kesimpulan bahwa fungsi utama dari
jaminan adalah untuk mendapatkan kepercayaan dari kreditur. Bahwa dalam hal
ini seorang calon debitur mempunyai kemaampuan untuk memenuhi clausul yang
telah disepakati bersama oleh para pihak. R.Soebekti memberi pendapat bahwa :
122
Ibid, hal 81.

99
Pemberian jaminan kebendaan kepada si Kreditur, memberikan suatu
keistimewaan baginya terhadap kreditur lainya.123
B. Terjadinya Perjanjian Pengalihan Piutang Cessi antara Koperasi simpan
Pinjam Indosurya dan Indosurya Inti Finance.
1. Pelaksanaan Cessie di Koperasi Simpan Pinjam
Shelly Lim, Business Manager Koperasi Simpan Pinjam mengatakan
bahwa sebagian pinjaman di koperasi simpan pinjam Indosurya telah dialihkan
kepada Indosurya Inti Finance. 124 Pengalihan pinjaman tersebut dilaksanakan
berdasarkan perjanjian jual beli piutang No. 071/JBP/ISP-IIF/VIII/2018 dan
perjanjian cessie nomor 72/CESSIE/ISP-IIF/VIII/2018 antara Indosurya Inti
Finance dan Koperasi Indosurya .
Koperasi simpan pinjam Indosurya dan Indosurya Inti Finance merupakan
bagian dari Holding Company Indosurya Group.
PT Indosurya Inti Finance atau IIF didirikan pada tanggal 27 Mei 2011
berdasarkan izin dari Kementerian Keuangan dan BAPEPAM-LK dengan Surat
Keputusan Nomor: KEP-425/KM.10/2011, adalah salah satu lembaga keuangan
yang bernaung di bawah Indosurya Group yang bergerak dalam bidang keuangan
dan properti di Indonesia selama lebih dari 30 tahun.
Indosurya Inti Finance merupakan Perusahaan Multifinance pertama di Indonesia
yang berfokus menyediakan fasilitas pembiayaan usaha kecil dan menengah
(SME), sebagai wujud komitmen untuk menunjang pertumbuhan ekonomi
123
R. Soebekti, Jaminan-jaminan untuk pemberian kredit Menurut Hukum Indonesia,
Cetakan Ketiga, Bandung, Alumni.1996. hal 29.
124
Indosurya Medan, pada hari jumat, 12 juni 2020.

100
terutama di sektor usaha kecil dan menengah yang merata bagi masyarakat di
Indonesia. Indosurya Inti Finance diakui dengan berbagai penghargaan yang terus
didapatkan, diantaranya menjadi “Peringkat 1 The Best Risk Management”
Kategori Multifinance dengan Company Aset 1T – 5T oleh Economic Review
dalam Indonesia Enterprise Risk Management Award – III 2019 dan The Best in
Finance Kategori Multifinance pada Indonesia Finance Award - II 2019.
Di tahun 2020 penghargaan kembali diraih sebagai peringkat 2 dalam ajang
Indonesia Corporate Secretary & Corporate Communication Award (ICCA-V-
2020) pada kategori perusahaan Multifinance Aset 1T – 5T.125
2.Latar belakang terjadinya Pengalihan Hutang ( Cessie )
kualitas kurang lancar, diragukan dan macet. Penetapan nilai piutang pembiayaan
dengan kategori kualitas NPF yang dimaksud adalah setelah pengurangan
cadangan
penyisihan penghapusan piutang pembiayaan wajib paling tinggi sebesar 5% dari
total piutang pembiayaan. 126 Pengalihan Piutang ( Cessie ) yang terjadi di
Koperassi Simpan Pinjam Indosurya, dilatar belakangi karena target Fortopolio
dari sebuah perusaahan Pembiayaan yang berada di bawah pengawasan OJK (
Otorisasi Jasa Keuangan ). Indosurya Inti Finance merupakan perusahaan multi
finance yang masuk dalam kategori lembaga pembiayaan dengan asset berkisar 1-
5 T. Untuk memenuhi target besarnya asset maka, Indosurya Inti Finance
125
https://indosurya.finance/tentangkami#:~:text=PT%20Indosurya%20Inti%20na
nce%20atau,bidang%20keuangan%20dan%20properti%20di.diaksses pada tangal 8 Juni
2020,pukul 15.20
126
https://keuangan.kontan.co.id/news/rasio-modal-multifinance-minimal-10-dari-
aset, diakses pada tanggal 25 juni 2020.

101
mengambil alih piutang dari Koperasi Simpan Pinjam Indosurya. Pengalihan
piutang dari Kreditur lama ( Koperasi Simpan Pinjam Indosurya ) kepada
Indosurya Inti Finance ( IIF ) yang merupakan anak perusahaan yang termasuk
dalam Indosurya Group.
Perusahaan pembiayaan atau multifinance wajib memenuhi rasio
permodalan paling sedikit 10% dari aset. Penetapan ini berguna untuk menjaga
tingkat kesehatan keuangan multifinance. Dalam Surat Edaran OJK (SE) OJK
Nomor 1/SEOJK 05/2016 tentang tingkat kesehatan keuangan perusahaan
pembiayaan, OJK menetapkan rasio permodalan paling sedikit 10% dari asset.
Bagi multifinance berbentuk badan hukum perseroan terbatas, penjumlahan
ditetapkan berdasarkan dua penjumlahan. Pertama, berasal dari ekuitas yang
disesuaikan. Di antaranya modal disetor, tambahan modal modal disetor, serta
selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas. Plus, saldo laba atau rugi. Kedua,
pinjaman subordinasi paling tinggi 50% dari modal disetor. Pinjaman subordinasi
juga harus memenuhi kriteria seperti paling singkat misalnya berjangka waktu
lima tahun. Di sisi lain, dari kualitas piutang pembiayaan. OJK menetapkan nilai
piutang pembiayaan dikategorikan sebagai piutang pembiayaan bermasalah (non
perfoaming finance) terdiri dari piutang pembiayaan dengan
Aturan yang ketat dari Otorisasi Jasa Keuangan untuk lembaga
pembiayaan, yang mensyaratkan akan kualitas kredit yang sehat dan kecukupan
modal yang berbanding dengan asset inilah yang mendasari terjadinya cessei
antara Koperasi simpan pinjam indosurya dengan Indosurya inti finance.

102
Pengalihan piutang Nasabah lancar Koperasi Simpan Indosurya kepada Indosurya
Inti Finance dimaksudkan untuk mencukupi portofolio asset pembiayaan dan
menambah jumlah pembiayaan lancar. Sehingga mampu menekan persentase dari
pembiayaan kualitas kurang lancar ataupun macet.127
3.Pelaksanaan Pengalihan hutang ( Cessie ) dari Koperasi Simpan Pinjam
Indosurya kepada Indosurya Inti Finance.
Pengalihan pinjaman ( Cessie ) di Koperasi simpan pinjam Indosurya
dilaksanakan berdasarkan perjanjian jual beli piutang No. 071/JBP/ISP-
IIF/VIII/2018 dan perjanjian cessie nomor 72/CESSIE/ISP-IIF/VIII/2018 antara
Indosurya Inti Finance dan Koperasi Indosurya .
Pasal 613 KUHPerdata menyebutkan bahwa :
“ Penyerahanakan piutang piutang atas nama dan kebendaan tidk bertubuh

lainya, dilakukan dengan jalan membuat sebuah akta otentik atau dibawah tangan
, dengan mana hak hak atas kebendaaan itu dilimpahkan kepada orang lain.
Penyerahan demikian bagi siberhutang tidak ada akibatnya, melainkan setelah
penyerahan itu diberitahukan kepadanya atau secara tertulis disetujui dan
diakuinya. Penyerahan tiap-tiap piutang karena surat bawa dilakukan dengan
penyerahan surat itu;penyerahan tiap-tiap piutang karena surat ditunjuk dilakukan
dengan penyerahan surat disertai dengan endosemen”.
Unsur –unsur yang dapat disimpulkan berdasarkan Pasal 613 KUHPerdata
tersebut dalam suatu tindakan cessie, yakni :
127
Hasil Wawancara, Shelli Lim Business Manager Koperasi Simpan Pinjam Indosurya
pada hari jumat, 12 juni 2020.

103
1. Dibuatkan akta otentik atau akta dibawah tangan
2. Hak-hak yang melekat pada piutang atas nama dialihkan/berpindah
kepada pihak penerima pengalihan.
3. Cessie hanya berakibat hukum kepada debitur jika telah diberitahukan
kepadanya atau secara tertulis disetujui dan diakuinya.
Pelaksanaan cessie di Koperasi simpan pinjam indosurya, setelah ditanda
tangani perjanjian jual beli piutang No. 071/JBP/ISP-IIF/VIII/2018 dan
perjanjian cessie nomor 72/CESSEI/ISP-IIF/VIII/2018 antara Indosurya Inti
Finance dan Koperasi Indosurya , maka pihak koperasi simpan pinjam indosurya
menyurati Peminjam ( Nasabah ) untuk menanda tangani surat pemberitahuan
dan persetujuan pengalihan piutang ( cessie ).
Pelaksanaan cessie di Koperasi Simpan Pinjam Indosurya berdasarkan
hasil wawancara dengan Nunik Zulfriani salah satu peminjam, yang pinjaman nya
dialihkan kepada Indosurya Inti Finance mengatakan “ Karyawan Koperasi
Indosurya memberitahu bahwa pinjaman beliau dialihkan ke anak perusahaan
indosurya, yaitu Indosurya Inti Finance yang masih satu perusahaan, sehingga
saya tidak perlu khawatir, dan mereka memberikan sebuah surat yang harus saya
tanda tangani , dan saat itu saya diberi voucer pulsa”128
Wahyu Hidayani salah satu peminjam di Koperasi Simpan Pinjam
Indosurya , yang pinjamannya dialihkan kepada Indosurya Inti Finance
mengatakan “ Ada Marketing indosurya yang datang kerumah nya dan
memberitahu kalau pinjaman beliau telah beralih kepada anak perusahaan
128
Hasil wawancara dengan Nunik Zulfriani, peminjam Koperasi simpan pinjam
Indosurya.pada 13 Juni 2020

104
indosurya, beliau disuruh menanda tangani sepucuk surat yang isinya
memberitahukan kalau pinjaman beliau telah dialihkan kepada anak perusahaan
indosurya”129
Dengan diberitahukan kepada peminjam dan disetujui secara tertulis,
berarti cessie telah berlaku dan memiliki akibat hukum, yaitu pihak Indosurya Inti
Finance memiliki hak menagih piutang kepada Peminjam ( Anggota Koperasi
Indosurya )
Sihar Maruli, Busisness Manager Indosurya Inti Finance mengatakan “
Pelaksanaan cessei di IIF sebagai kreditur baru hanya secara system operasional.
Didalam system operasional , peminjam sudah tercatat memilikin accont,
(rekening pinjaman ) indosurya inti finance. Namun, dalam system maintance
account baik itu berupa pengelolaan, penagihan angsuran tetap dilakukan oleh
Koperasi simpan pinjam Indosurya. 130
Yang artinya cessie yang terjadi tetap dikelola ( maintance ) oleh koperasi
simpan pinjam indosurya, namun dalam system operasional peminjam telah
tercatat sebagai debitur Indosurya inti finance yang merupakan perusahaan
pembiayaan yang merupakan perusahaan dari Indosurya Group.
129
Hasil wawancara dengan Wahyu Hidayani, peminjam Koperasi Simpan Pinjam
Indosurya , pada tanggal 12 Juni 2020
130
Hasil wawancara dengan Bapak Sihar Maruli, Business Manager Indosurya Inti
Finance.pada tanggal 13 Juni 2020

105
C.Akibat Hukum Pelaksanaan Cessie Pada Koperasi Simpan Pinjam
Indosurya.
1.Akibat Hukum Cessie Terhadap Pinjaman Nasabah ( Anggota Koperasi
Indosurya simpan Pinjam ).
Akibat hukum perjanjian cessie terhadap kreditur baru ( cessionaris ) dan
kreditur lama ( cedent ) di Koperasi simpan pinjam indosurya adalah berubahnya
hak dan kewajiban dari kreditur baru ( cessionaris ) dan kreditur lama ( cedent )
sebagaimana ketentuan Pasal 613 KUHPerdata.
Pengalihan pinjaman ( Cessie ) yang terjadi antara Koperasi simpan
pinjam indosurya dengan Indosurya inti finance , merubah posisi kreditur yang
awalnya adalah koperasi simpan pinjam indosurya yang merupakan lembaga
keuangan non bank yang berada dibawah pengawasan Kementrian koperasi dan
usaha kecil dan menengah Republik Indonesia sekarang menjadi Indosurya Inti
Finance ( Kreditur baru ) yang merupakan lembaga pembiayaan multi finance
yang berada dibawah pengawasan OJK ( Otorisasi Jasa Keuangan ) Republik
Indonesia.
Pengalihan piutang ini berdampak pada peminjam ( anggota koperasi
simpan Pinjam Indosurya ). Menurut Shelly lim, Business Manager Koperasi
Simpan Pinjam Indosurya “meski pengelolaan nasabah tetap dilakukan oleh
pihak koperasi baik itu untuk penagihan, penyelamatan pinjaman ataupun
penambahan pinjaman ( Top Up ) namun peraturan yang melekat pada peminjam
tidak lagi aturan pada koperasi namun sudah beralih tunduk kepada aturan OJK

106
( Otorisasi Jasa Keuangan ) dikarenakan rekening pinjaman sudah beralih ke
system operational perusahaan pembiayaan dibawah otorisasi jasa keuangan.131
Pengalihan pinjaman ini mengakibatkan, pinjaman nasabah yang
sebelumnya tidak tercatat dalam system iinformasi debitur ( SID ) yang dikelola
oleh Otorisasi Jasa Keuangan.
Setiap pengajuan pinjaman ke bank, baik berupa kartu kredit, KTA (kredit
tanpa agunan), KKB (kredit kendaraan bermotor), KPR (kredit pemilikan rumah),
maupun pinjaman lainnya, biasanya pihak bank pasti akan menilai kredibilitas
calon peminjam. Hal ini dilakukan untuk untuk menilai karakter dan kemampuan
bayar calon debiturnya. Penentuan ini juga tidak dilakukan secara asal-asalan.
Pihak bank atau lembaga keuangan akan menggunakan Sistem Informasi Debitur
(SID) untuk melakukan pemeriksaan data informasi calon debitur (BI Checking).
SID merakam seluruh data dan riwayat pembayaran cicilan/pembiayaan lain yang
pernah diambil oleh calon peminjam ( debitur ) baik yang baru maupun di masa
lampau, serta mencatat tunggakan saat ini atau pun tunggakan yang ada dimasa
lampau, atau melakukan pembayaran secara lancar.
Dengan beralihnya pinjaman nasabah dari koperasi Indosurya simpan
pinjam kepada Indosurya Inti Finance mengakibatkan pinjaman tersebut yang
sebelumnya tidak tercatat dalam system informasi debitur menjadi tercatat dalam
system informasi debitur.
Wahyu hidayani, peminjam koperasi simpan pinjam indosurya yang
pinjaman nya dialihkan kepada indosurya Inti Finance mengatakan “ Beliau
131
Hasil wawancara dengan Shelly Lim, Business Manager Koperasi Simpan Pinjam
Indosurya pada hari jumat, 12 juni 2020.

107
dirugikan dengan adanya peralihan piutang ( cessei ) dikarenakan, pinjaman
beliau diperbankan tidak bisa ditop up ( penambahan ) .dikarenakan pinjaman di
Koperasi Indosurya yang sebelumnya tidak tercatat di Sistem informasi debitur
( sid ), saat ini sudah terbaca di sistem informasi debitur Otorisasi Jasa
Keuangan. Sehingga pihak bank menolak penambahan kredit beliau dengan
alasan pinjaman beliau sudah over finance ( sudah melewati batas maksimal
pembiayaan) 132 ”. Padahal sebelum dialihkan pinjaman beliau ke Indosurya Inti
Finance, pinjaman beliau tidak tercatat di IDI BI sehingga pinjaman beliau tidak
masuk kedalam kewajiban yang mempengaruhi perhitungan kemampuan
bayar.Sehingga beliau jadi sulit untuk melakukan penambahan pinjaman
Selain itu Nunik Zulfriani mengatakan” Beliau dirugikan dengan
pengalihan pinjaman ini dikarenakan pinjaman beliau yang dialihkan saat ini
sudah macet dan tercatat di IDI BI padahak sebelumnya tidak tercatat di IDI BI,
sehingga untuk memindahkan ( take over) pinjaman yang telah macet jadi sulit
diperbankan , karena syarat dari pengajuan kredit harus bersih (memiliki
kolektibilitas lancar ).133
Padahal, alasan Peminjam ( nasabah ) koperasi Simpan Pinjam
Indosurya mengajukan pinjaman di Koperasi salah satunya adalah :
1. Sudah tidak bisa lagi mendapatkan pinjaman di Bank atau lembaga
keuangan lainya karena memiliki kolektibilitas dalam perhatian khusus
hingga macet. Sehingga kebutuhan akan modal hanya bisa mereka
132
Hasil wawancara dengan Wahyu Hidayani, peminjam Koperasi Simpan Pinjam
Indosurya , pada tanggal 12 Juni 2020
133
Hasil wawancara dengan Ibu Nunik Zulfriani,peminjam Koperasi Simpan Pinjam
Indosurya, pada tanggal 13 Juni 2020

108
dapatkan di koperasi dikarenakan tidak ada nya proses pengecekan pada
system informasi debitur .
2. Untuk menghindari perhitungan analisa bank atau lembaga keuangan yang
memperhitungkan jumlah pinjaman debitur dibandingkan dengan
kemampuan bayar. Pengusaha akan merasa nyaman, jika hutang yang
merupakan kewajiban nya tidak semuanya masuk dalam system informasi
debitur yang dapat diakses di Otorisasi Jasa Keuangan akan
mempengaruhi perhitungan analisa kemampuan bayar, menghindari hasil
penilaian analisa bank over finance ( Kelebihan pembiayaan )
Dengan adanya pengalihan piutang dari Koperasi Simpan Pinjam Indosurya
kepada Indosurya Inti Finance memberikan akibat hukum yang terjadi kepada
peminjam. Dimana pinjaman yang awalnya tunduk pada regulasi Kementrian
Koperasi yang tidak mempersyaratkan pinjaman nasabah ( anggota koperasi )
dicatat dan dilaporkan disistem informasi debitur ( SID ), menjadi pinjaman yang
wajib dicatat dan dilaporkan ke system informasi debitur ( SID ). Sehingga bagi
pengusaha yang setiap saat butuh pinjaman . Selain itu disaat pinjaman ( kredit )
mengalami kendala keterlambatan pembayaran, Peminjam ( anggota koperasi )
tidak bisa melakukan pemindahan ( take over ) kredit ke bank atau lembaga
keuangan lainya. Pinjaman telah tercatat di system informasi debitur dan terbaca
saat bank atau lembaga keuangan lain melakukan IDI Checking , sementara syarat
awal pencairan kredit adalah memiliki kolektibilitas lancar dismua fasilitas
pinjaman ( kredit ) yang berjalan.

109
2.Akibat Hukum Cessie Terhadap Jaminan dan Hak Tanggungan
Adanya penyerahan suatu jaminan oleh debitur untuk menjamin hutang-
hutangnya kepada Bank atau lembaga keuangan lainya merupakan hal umum
yang dipersyaratkan didalam suatu perjanjian kredit. Meskipun disebut didalm
pasal 1131 KUHPerdata
“Bahwa segala kebendaan seseorang , baik yang bergerak maupun tidak

bergerak , baik yang sudah ada maupun yang aka nada dikemudian hari, menjadi
tanggungan untuk sgala perikatan perseorangan”134
Namun demi kepentingan bank atau lembaga keuangan sebagai kreditur , bank
atau lembaga keuangan lainnya meminta kepada debitur untuk secara khusus
menjamin pelunasan hutang debitur . Pemberian jaminan bersifat accesoir dimana
perjanjian kredit adalah sebagai perjanjian pokoknya.
Suatu piutang yang timbul dari perjanjian kredit dapat dikatakan sebagai
benda yang dimiliki oleh kreditur . oleh sebab itu , layaknya seorang pemilik
suatu kebendaaan, kreditur berhak untuk mengalihkan piutangnya kepada pihak
ketiga maupun berdasrkan pertimbangan bainya sendiri tanpa diperlukan adanya
persetujuan dari pihak manapun. Pengalihan piutang yang dilakukan oleh kreditur
kepada pihak ketiga secara cessei tidak mengakibatkan berakhirnya perjanjian
kredit. Dan perjanjian pemberian jaminan yang bersifat accesoir dari perjanjian
kredit itu juga tetap berlaku.Apabila suatu piutang yang dialihkan itu timbul dari
suatu perjanjian kredit dan dijamin dengan hak tanggungan , maka jika kredit
tersebut dialihkan oleh kreditur dengan cara cessie , hak kreditur sebagai
pemegang hak tanggungan akan berpindah dan beralih kepada pihak ketiga yang
134

110
menerima pengalihan kredit yang dimaksud. Hal ini diatur dalam Pasal 16 UUHT
yang menyatakan bahwa :
1. Jika piutang yang dijamin dengan hak tanggungan beralih karena

cessie, subrogasi, pewarisan atau sebab sebab lain, hak tanggungan
tersebut ikut beralih karena hukum kepada kreditur yang baru
2. Beralihnya hak tanggungan sebagaimana dimaksud dalam ayat (1 )
wajib didaftarkan oleh kreditur yang baru kepada kantor pertanahan.
3. Pendaftaran beralihnya hak tanggungan dilakukan oleh kantor
pertanahan dengan mencatatnya pada buku tanah hak tanggungan dan
buku tanah ha katas tanah yang menjadi objek hak tanggungan serta
menyalin catatan tersebut pada sertifikat hak tanggungan dan sertifikat
hak atas tanah yang bersangkutan.
4. Tanggal pencatatan pada buku tanah sebagaimana dimaksud dalam
ayat 3 adalah tanggal hari ketujuh setelah diterimanya secara lengkap
surat-surat yang diperlukan bagi pendaftaran beralihnya hak
tanggungan dan jika hari ketujuh itu jatuh tempo pada hari libur,
catatan itu diberi bertanggal hari kerja berikutnya.
5. Beralihnya hak tanggungan mulai berlaku bagi pihak ketiga pada hari
tanggal pencatatan ‘135
Dengan melihat uraian diatas , jelas bahwa beralihnya hak tanggungan
yang diatur didalam ketentuan ini terjadi karena hukum. Oleh karena itu
pengalihan piutang dengan cara cessie mengalihkan juga hak dan wewenang
kreditur lama kepada kreditur baru juga terhadap jaminan hak tanggungan yang
berkaitan dengan perjanjian kredit .Menurut Bapak Rudi Haposan Sihaaan,
Notaris di Kota Medan “ Pada praktek pelaksanaan Cessie , Hak tanggungan
harus kembali didaftarkan pada Badan Kantor Pertanah Nasional. Yang berarti
pemegang hak tanggungan di Sertifikat hak tanggungangan dan di Serifikat ha
katas tanah harus diganti dan didaftarkan dengan kreditur baru136 .
135
136
Hasil Wawancara, dengan Bapak DR.Rudi Haposan Sihaan Pada hari Selasa Tanggal
9 Juni 2020

111
Proses yang ditempuh didalm beralihnya hak tanggungan sehubungan dengan
terjadinya pengalihan piutang yang dijamin dengan hak tanggungan dilaksanakan
melalui suatu proses. Proses tersebut meliputi proses pendaftaran peralihan hak
tanggungan, pencatatan pada buku tanah ha katas tanah yang menjadi objek hak
tanggungan serta proses penyalinan catatan tersebut pada sertifikat hak
tanggungan dan sertifikat ha katas tanah yang bersangkutan..
Berkenaan dengan pengalihan hak tanggungan karena terjadinya
pengalihan piutang secara cessei, tidak berarti hak tanggungan yang lama menjadi
hapus dan dibebaskan untuk kemudian dibebankan kembali dengan hak
tanggungan yang baru untuk kepentingan kreditur yang baru. Hal ini disebabkan
karena pembebasan hak tanggungan salah satunya baru dapat terjadi bilaman
hutang yang dijamin dengan hak tanggungan tersebut telah dilunasi. Dalam hal
terjadinya pengalihan hak tanggungangan karena pengalihan piutang secara cessei
, hutang yang dijamin dengan hak tanggungan itu belum dilunasi dan atau belum
berakhir .Sehingga dengan demikian yang terjadi adalah pengalihan hak
tanggungan dari kreditur lama kepada kreditur baru dan bukan pembebasan dan
pemasangan kembali hak tanggungan ( Roya pasang ).
Dari hasil wawancara dengan Ibu Shelly Lim “ Pelaksanaan cessei di
Koperasi Simpan Pinjam Indosurya, baik pihak koperasi simpan pinjam indosurya
maupun Indosurya Inti Finance tidak melakukan pendaftarkan hak tanggungan
kreditur baru137. Hal ini dikarenakan jaminan berupa sertifikat tanah dan sertifikat
hak tanggungan disimpan di kantor pusat Jakarta , sehingga sertifikat hak
137
Hasil wawancara dengan Shelly Lim, Business Manager Koperasi Simpan Pinjam
Indosurya ada hari jumat, 12 juni 2020.

112
tanggungan dan sertifikat tanah tetap terdaftar dengan pemilik hak tanggungan
koperasi simpan pinjam Indosurya.138
Bapak Sihar Maruli, Business Manager Indosurya Inti Finance
mengatakan ”tidak ada dilakukan perubahan pada sertifikat hak tanggungan,
maupun sertifikat atas tanah”. Dikarenakan smua jaminan disimpan di custody
(tempat penyimpanan jaminan ) di kantor pusat Jakarta. Dan kewenangan untuk
pendaftaran hak tanggungan ada pada bagian legal Indosurya Inti Finance di
Jakarta bukan kewenangan kantor Cabang Medan .139
Dr. Zamaan Tarigan, salah satu peminjam ( nasabah ) koperasi simpan
pinjam indosurya yang dialihkan pinjmanya ke Indosurya inti finance yang telah
melunasi pinjamannya ( pelunasan maju/dipercepat ) mengatakan” Bahwa saat
pelunasan pinjaman beliau melunasi dikantor Koperasi simpan pinjam indosurya
bukan dikantor Indosurya Finance dan mendapkan surat lunas dari koperasi
Simpan Pinjam Indosurya.140
Pelaksanaan cessie ( pengalihan piutang ) yang terjadi di koperasi simpan
pinjam kepada Indosurya inti finance pada pelaksanaannya seharusnya
mendaftarkan kembali hak tanggungan di kantor badan pertanahan nasional
dengan mendaftarkan kreditur baru ( Indosurya Inti Finance ) sebagai pemegang
hak tanggungan. Sebagaimana yang diatur didalam pasal 16 UUHT yang
138
Hasil wawancara dengan Ibu Shelly Lim Business Manager Koperasi Simpan Pinjam
Indosurya ada hari jumat, 12 juni 2020.
139
Hasil wawancara dengan Bapak Sihar Maruli, Business Manager Indosurya Inti
Finance,pada tanggal 13 Juni 2020
140
Hasil wawancara dengan Bapak Dr.Zamaan Tarigan, Peminjam di Koperasi Simpan
Pinjam Indosurya, pada tanggal 13 Juni 2020

113
mensyaratkan beralihnya hak tanggungan dikarenakan pengalihan hutang wajib
didaftarkan oleh kreditur yang baru kepada kantor pertanahan.
Dengan tidak dilakukanya pendaftan hak tanggungan oleh kreditur baru
( Indosurya Inti Finance ) menjadikan perjanjian jual beli piutang No.
071/JBP/ISP-IIF/VIII/2018 dan perjanjian cessie nomor 72/CESSIE/ISP-
IIF/VIII/2018 antara Indosurya Inti Finance dan Koperasi Indosurya batal atau
dianggap belum terjadi.
Sesuai pasal 16 Undang Undang Hak Tanggungan (Undang Undang Hak
Tanggungan ) berbunyi :141
1. Jika piutang yang dijamin dengan Hak Tanggungan beralih karena cessie,
yang baru.
2. Peralihan hak tanggungan tersebut kemudian wajib didaftarkan oleh
3. kemudian, beralihnya hak tanggungan kepada pihak ketiga mulai berlaku
Undang undang menyatakan jika piutang yang dijamin dengan hak tanggungan
beralih karena cessie, subrogasi hak tanggungan juga ikut beralih karena hukum
Namun pada pelaksanaan cessie diKoperasi Simpan Pinjam Indosurya Hak
tanggungan tidak didaftarkan ( dialihkan ) kepada Kreditur baru . Pelaksanaan
cessie belum dilakukan sebagaimana yang seharusnya diatur didalam ketentuan Undang-
undang.Pengalihan Piutang telah diberitahukan dan disetujui secara tertulis dan diakui
oleh Peminjam. Namun Pengalihan piutang hanya dilakukan dalam system

141
Pasal 16 , Undang-Undang No 4 Tahun 1996 Tentang Hak Tanggungan

114
operasional , dimana pinjaman debitur dialihkan kedalam system operasional
Indosurya inti finance. Pengelolaan account Pinjaman tetap dikelola oleh Koperasi
Simpan Pinjam Indosurya. hal ini menyebabkan kerugian yang timbul pada
peminjam dan mengakibatkan ketidak pastian hukum. Peralihan piutang yang
dijamin dengan hak tanggungan , membuat hak kreditur sebagai penerima hak
tanggungan beralih kepada pihak yang menerima pengalihan piutang (Kreditur
baru ). Pengalihan hak tanggungan sebagaimana yang diatur dalam Pasal 16
Undang-Undang hak tanggungan ikut beralih karena hukum kepada kreditur yang
baru. Dalam pelaksanaan cessie antara koperasi simpan pinjam indosurya dan
indosurya inti finance, hak tanggungan belum daftarkan kembali. Penyimpangan
praktek pelaksaan cessie ini tidak disebutkan dalam undang-undang yaitu Pasal 16
UU No 4 Tahun 1996.
Secara yuridis tidak beralihnya hak tanggungan ini menyebabkan
perjanjian cessie batal atau dianggap peralihan piutang belum terjadi. Dalam
pandangan sosiologis tidak didaftarkanya kembali hak tanggungan tidak
membuat batalnya cessie. Perjanjian tersebut menjadi tidak memiliki hak
kebendaan, karena thak kebendaan memiliki azaz publisitas142. Wujud dari azaz
publisitas adalah hak tanggungan harus didaftarkan. Sehingga kreditur berubah
dari Kreditur Preferen menjadi kreditur konkuren. Hukum perikatan merupakan
hukum harta kekayaan
142
Pendapat Prof. Dr. OK. Saidin, S.H.M.Hum, sebagai dosen Pembimbing Peneliti

115
( varemogensrecht). Karakternya pada satu sisi bersifat pribadi ( Persoonlijkrehct;
right in personan, right in rem . )143
Salah satu azaz umum hak kebandaan adalah asas publisitas. Asas ini
memberikan sifat pengumuman kepemilikan kepada masyarakat luas, yaitu
pengumumam hak atas tanah dengan jalan pendaftaran. Oleh karena itu hak
tanggungan yang tidak didaftarkan tidak memiliki azaz publisitas. karena wujud
dari azaz publisitas adalah hak tanggungan harus didaftarkan.144 Hak tanggungan
merupakan hak jaminan untuk pelunasan hutang ( kredit ) , dapat dibebankan pada
ha katas tanah dengan atau tanpa benda diatasnya, dan menimbulkan kedudukan
didahulukan daripada kreditor kreditor lainya.145
Pada prinsipnya, hak tanggungan merupakan lembaga hak jaminan
kebendaan atas tanah untuk pelunasan utang tertentu, yang memberikan
kedudukan yang diutamakan kepada kreditor tertentu terhadap kreditor lain.
Jamianan yang diberikan yaitu hak yang diutamakan atau mendahului dari
kreditor kreditor lainnya bagi kreditor pemegang hak tanggungan.146
Kreditur konkuren adalah kreditur yang tidak memegang hak jaminan
kebendaan, kreditur preferen adalah kreditur yang diutamakan karena sifat
piutanya ( hak istimewa ). Belum didaftarkanya Hak tanggungan oleh Indosurya
Inti Finance (cessionaris ) , merubah kedudukan kreditur dari Kreditur Preferen
menjadi kreditur konkuren
143
Badrulzama Mariam Darus , Sistem hukum benda Nasional, Bandung: Alumni, 2015
hal. 10.
144
Pendapat Bapak Prof.Ok.Saidin,S.H.,M.Hum ,Dosen Pembimbing II pada 20-07-2020
145
Sutiarnoto, Peraturan Hukum Lelang Indonesia; Medan; USU Press, 2018, hal.67.
146
Ibid

BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN
A.KESIMPULAN
1. Pengalihan piutang ( Cessie ) antara kreditur lama dan Kreditur baru yang
dijamin dengan hak tanggungan menyebabkan hak tanggungan juga ikut
beralih. Undang undang menyatakan jika piutang yang dijamin dengan hak
tanggungan beralih karena cessie, subrogasi hak tanggungan juga ikut beralih
karena hukum. Pengalihan pemegang hak tanggungan ini wajib didaftarkan
pada kantor Badan Pertanahan dimana hak tanggungan ini didaftarkan dengan
menyerahkan dan memperlihatkan akta yang membuktikan beralihnya piutang
yang dijamin dengan hak tanggungan yang bersangkutan dari kreditur lama
kepada kreditur baru.
2. Peranan notaris dalam pembutan akte cessie sama dengan pembuatan akta-akta
lain yang dibuat notaris . Sebagaiamana sebuah akta yang dibuat dihadapan
/dibuat oleh Notaris memiliki Konstruksi, yaitu Kewenangan,persyaratan dan
prosedur yang harus dijalankan oleh Notaris.
3. Pelaksanaan Pengaliha piutang ( Cessie ) antara Koperasi Simpan Pinjam
Indosurya dan Indosurya Inti Finance memiliki akibat hukum baik kepada
peminjam ataupun kreditur baru ( cessionaris ). Pelaksanaan cessie belum
dilakukan sebagaimana yang seharusnya diatur didalam ketentuan Undang-
undang. Pengalihan piutang hanya dilakukan secara system operasional ,
pinjaman debitur dialihkan kedalam system operasional Indosurya Inti Finance.
116

117
Pengelolaan accont ( Pinjaman ) tetap dimaintance oleh Koperasi Simpan
Pinjam Indosurya. hal ini menyebabkan kerugian yang timbul pada peminjam
( Debitur ) dan mengakibatkan ketidak pastian hukum. Pasal 16 undang-undang
hak tanggungan menegaskan piutang yang beralih karena cessie, hak
tanggungan ikut beralih karena hukum kepada kreditur yang baru. Dalam
pelaksanaan cessie antara koperasi simpan pinjam indosurya dan indosurya
inti finance, hak tanggungan belum daftarkan kembali. Penyimpangan praktek
pelaksaan cessie ini tidak disebutkan dalam undang-undang yaitu Pasal 16 UU
No 4 Tahun 1996. Secara yuridis tidak beralihnya hak tanggungan ini
menyebabkan perjanjian cessei batal demi hukum atau dianggap peralihan
piutang belum terjadi. Dalam pandangan sosiologis tidak didaftarkanya
kembali hak tanggungan tidak membuat batalnya cessie. Perjanjian tersebut
menjadi tidak memiliki hak kebendaan, karena hak kebendaan memiliki azaz
publisitas. Wujud dari azaz publisitas adalah hak tanggungan harus
didaftarkan. Sehingga kreditur berubah dari Kreditur Preferen menjadi kreditur
konkuren.
SARAN
1. Pemerintah hendaknya memberikan edukasi dan pemahaman kepada
masyarakat sebagai pelaku usaha maupun perseorang mengenai pelaksanaan
cessie. Sehingga pelaku usaha dan masyarakat memahami bagaimana
pelaksanaan cessei yang harus tunduk kepada aturan hak tanggungan

118
2. Perananan Notaris untuk mewujudkan kepastian hukum dalam pembuatan
akta cessie diamasyarakat harus lebih dioptimalkan. Dikarenakan akta otentik
yang dibuat oleh Pejabat yang berwenang memiliki kekuatan pembuktian yang
kuat dihadapan hukum sehingga tidak dapat disangkal keberadaannya di
pengadilan.
3. Mentri Koperasi dan Usaha kecil menengah perlu menjalankan peran dan funsi
pengawasan dalam pelaksanaan kegaiatan koperasi khususnya koperasi simpan
pinjam. Koperasi sebagai lembaga keuangan non Bank, masih sangat
dibutuhkan masyarakat dalam hal penyaluran kredit. Sehingga dengan adanya
regulasi dan pengawasan yang ketat dapat melindungi kepentingan Peminjam
( anggota koperasi ) dan menjamin kepastian hukum bagi peminjam ( anggota
koperasi ) maupun bagi pelaku usaha.

119
DAFTAR PUSTAKA
A. Buku
Abdul Kadir Muhammad, 1993, Segi segi hukum perikatan,Bandung:Alumni.
Abdul Kadir Muhammad,2009, Etika Profesi Hukum, Bandung :Citra
Aditya.
Addurrahman, 1983 Aspek aspek Bantuan hukum di Indonesia,Jakarta :
Cendana Press.
Abdul R. Saliman dkk, 2007, Hukum Bisnis Untuk Perusahaan (Teori dan
Contoh Kasus), Jakarta : Kencana Prenada Media Group.
Arifinal Cahniago dkk, 1973,Pendidikan Perkoperasian Indoneisa, Bandung:
Angkasa
Asser’s.C, 1991, Pengajian hukum perdata Belanda , diterjemahkan oleh
Sulaiman Binol. Jakarta, Dian Rakyat.
Badrulzaman Mariam Darus, 1987, Bab-bab tentang Credit Verband gadai
dan fidusia , Bandung :Alumi.
Badrulzaman Mariam Darus , 2015 Sistem hukum benda Nasional, Bandung:
Alumni.
Burhan Ashshofa, 1996, Metodologi Penelitian Hukum, Jakarta :Rineka
Cipta.
Habib Adjie, 2008, Sanksi Perdatadan administrative terhadap notaris
sebagai pejabat publik,Bandung :Rafka Aditama.
Hasim Purba, 2018, Hukum Perjanjian, Modul Kuliah, Medan.
Herlien Budiono, 2010, Ajaran Umum Hukum Perjanjian dan Penerpan di
Bidang Kenotariatan Bandung : Citra Aditya.
Hermansyah, 2006,Hukum Perbankan Nasional Indosnesia, Jakarta: Kecana.
J.Satrio, Cessei, Subrogatie, Novatie, Kompensatie & Percampuran
Hutang,1999, Bandung :Alumni.
Jimly Asshiddiqie dan M.Ali Safa”at, Teori Hans Kelsen Tentang Hukum,
2016, Sekretasiat Jendral dan Kepaniteraan Mahkamah Konstitusi
Republik Indonesia, Jakarta.

120
Marthalena Pohan,1985, Tanggung gugat advokat,dokter,notaris inaSurabaya:

Bina Ilmu
Meter Mahmud Marzuki,2008, Pengantar Ilmu Hukum,Jakarta,Kencana
Pranda Media Group.
Muhammad, Abdulkadir, 2004,Hukum dan Penelitian Hukum, Citra Aditya
Bandung : Bakti.
Munir Fuady, 2006, Hukum Tentang Pembiayaan, cet IV. Bandung Citra
Bandung Aditya Bakti.
M. Yahya Harahap 1986, Segi segi hukum perjanjian, cet II, Bandung.:
Alumni
M. Solly Lubis 1994, Filsafat Ilmu dan Penelitian, Mandar Maju, Bandung.
Muchsin,Perlindungan dan kepastian hokum bagi investor di Indonesia,
2003,Magister Ilmu Hukum Program Pascasarjana Universitas
sebelas maret,Surakarta.
Muhammad Syaifuddin,2012, Hukum Kontrak, Maju, Bandung.
Muslan Abdurrahman, 2009,Sosiologi dan Metode Penelitian Hukum, Umm
Press,Malang.
Oey Hoey Tong, 1984,Fiducia sebagai Jaminan Unsur-unsur Perikatan,
Jakarta, Ghalia Indonesia.
R.Soebekti, 1996, jaminan untuk pemberian kredit menurut hukum
Indoneisa,Bandung : Alumni
Rachmad Setiawan dan J. Satrio, 2010, Penjelasan Hukum tentang Cessie.
Jakarta :Gramedia.
Ronny Hanitiji Soemitro, 2009, Metodelogi Penelitian Hukum dan Jurimetri,
Jakarta: Gahalia Indonesia
Rudy Haposan Sihaan , 2020, Perjanjian Kredit Perbankan Aspek Hukum
dalam Teori & Praktek, Medan:USU Press
Satjipto Rahardjo,Sisi lain dari hukum di Indonesia,2003, Kompas, Jakarta.
Soeharnoko dan Endah Hartati 2008, Doktrin Subrogasi, Novasi dan Cessie,
Jakarta: Kencana.
Soerjono Soekanto, 1990, Ringkasan Metodologi Penelitian Hukum Empiris,
Ind-Hil-Co- Jakarta,
Soejono Sukanto, 2005, Pengantar penelitian hukum,Jakarta:UI Press .

121
Subekti, Hukum Perjanjian, 1999, Jakarta: Intermasa.

Sudikno Mertokusumo, 1999, Mengenal hukum ,Sebuah
Pengantar,Yogyakarta : Lyberti
Sudikno Mertokusumo, 2012, Teori Hukum, Yogyakarta: Cahaya Atma
pusaka
Sutiarnoto, 2018, Peraturan Hukum Lelang Indonesia, Medan; USU Press.
Tan Kamello, 2006,hukum jaminan fidusia : suatu kebutuhan yang
didambakan , Bandung:Alumni
Tan Thong Kie,2007, Studi Notaris dan Serba Serbi Praktek Notaris, Cet I,
Ichtiar Baru Van Hoeve ), Jakarta.
Thomas Suyatno, 1992, dasar dasar perkreditan,Jakarta: Gramedia Pustaka
Utama.
W.Friedman, 2005, Teori dan Filasafat Umum,Jakarta: Raja Grafindo.
B. Perundang-Undangan
Kitab Undang Undang Hukum Perdata ( Burgelijk Wetboek ),
1999,diterjemahkan oleh R.Surbekti dan R.Tjitrosudibio,cet.29, J
Pradya Pramita,Jakarta.
Undang Undang No 10 Tahun 1998 tentang perubahan atas Undang undang
No 7 Tahun 1992 tentang Perbankan.
Undang-Undang Hak Tanggungan , no 4 tahun 1998
Undang-undang no 7 Tahun 1992, Tentang Perbankan.
Undang-Undang No 2 Tahun 2014, Tentang jabatan Notaris, Citra Umbara
Bandung.
C. Artikel/Jurnal
Yanti Fristikawati “ Laporan Penelitian Cessei ( Makalah disampaikan pada
seminar mempertajam konsep hukum cessei, Jakarta , 13 Januari
2010 )
D. Internet
Company overview, https://www.jobstreet.co.id/en/companies/779475-
koperasi-simpan-pinjam-indosurya-cipta, diakses pada tanggal
17- Mei-2020 pukul 17.05wib

122
Victor Apryantho, Analisis Pengalihan Piutang secara cessie

https://indonesianbankersclub.wordpress.com/2016/09/21/first-
blog-post/, diakses pada tanggal 5 Juni 2020
Reza Setiadi, Hak tanggungan dalam hukum jaminan

http://rezafhunas.blogspot.com/2014/12/subjek-dan-objek-hak-
tanggungan-1.html, diakses pada tanggal 06- Juni 2020,
Prinsip-prinsip dasar hak tanggungan atas tanah, oct 1, 2009, http:

//www.notaris_indonesia@yahoogroups.com. Diakses pada tanggal 7
Juni 2020.
Hery hietra, aspek hukum cessei dan subrogasi https://www.hukum-

hukum.com/2014/08/aspek-hukum-cessie-dan-subrogasi.htmlS,
diakses pada tanggal 20-juni-2020.
Zahra Afifah,, Definisi fungsi unsur dan jenis kredit

https://abstraksiekonomi.blogspot.com/2013/11/kredit-devinisi-
fungsi-unsur-dan-jenis.html, diakses pada tanggal 12 juni 2020,pukul
16.00
https://indosurya.finance/tentangkami#:~:text=PT%20Indosurya%20Inti%2
0nance%20atau,bidang%20keuangan%20dan%20properti%20di.diak
sses pada tangal 8 Juni 2020,pukul 15.20
https://keuangan.kontan.co.id/news/rasio-modal-multifinance-minimal-10-
dari-aset, diakses pada tanggal 25 juni 2020.
E. Wawancara
Nunik Zulfriani, Nasabah Koperasi Simpan Pinjam Indosurya
DR.Rudi Haposan Sihaan, SH,Spn,Mkn , Notaris Rekanan Koperasi
Simpan Pinjam Indosurya.
Sihar Maruli, Business Manager Indosurya Inti Finance
Shelly Lim, Business Manager Koperasi Simpan Pinjam Indosurya

123

124

PENGALIHAN KREDITUR MELALUI CESSIE (Luaran 3 Litkum)

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

PENGALIHAN KREDITUR MELALUI CESSIE (Luaran 3 Litkum)

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PENGALIHAN KREDITUR MELALUI CESSIE

STUDI KASUS PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM

Diajukan Untuk Memperoleh Gelar Magister Kenotariatan Pada

Universitas Sumatera Utara

SRI ENI JULIANITA KOTO

PROGRAM STUDI MAGISTER KENOTARIATAN

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

Telah Diuji Pada

TIM PENGUJI TESIS

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

cessionaris ). Pelaksanaan cessie belum dilakukan sebagaimana yang seharusnya diatur

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

1. Nama Lengkap : Sri Eni Julianita Koto

2. Tempat/Tanggal Lahir : Sungai Liput, 10-06-1982

3. Jenis Kelamin : Perempuan

4. Status Perkawinan : Menikah

6. Alamat : Jalan Setia I No 42 km 13.5

7. No HP : 0853 5848 9210

8. Nama Orang Tua :

a. Nama Ayah : alm Syamsuar

b. Nama ibu : Alm Nursiah

a. SD Negeri Inpres Kejuruan Muda Tahun 1988-1994

b. SLTP Negeri Kejuruan Muda Tahun 1994 -1997

c. SMU Negeri I Kejuruan Muda Tahun 1997-2000

d. Fakultas Hukum Univ Islam Sumatera Utara Tahun 2000-2004

Medan, 21 September 2021

( Sri Eni Julianita Koto )

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

Assalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh,

1. Bapak Prof.Dr .Runtung ,S.H, M.Hum, selaku Rektor Universitas

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

5. Bapak Prof.Dr.Tan Kamello,S.H.,M.S, selaku pembimbing utama

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

APHT : Akta Pemberian Hak Tanggungan

BPN : Badan Pertanahan Nasional

HIR : Het Herziene Indoneisch Reglement

KBBI : Kamus Besar Bahasa Indonesia

KUHP : Kitab Undang-Undang Hukum Pidana

KUHPerdata : Kitab Undang-Undang Hukum Perdata

NPL : Non Performace Loan.

OJK : Otorisasi Jasa Keuangan

PPAT : Pejabat Pembuat Akta Tanah

SHM : Sertipikat Hak Milik

SKMHT : Surat Kuasa Membebankan Hak Tanggungan

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

BAB II PENGALIHAN PIUTANG SECARA CESSIE DAN

BAB III PELAKSANAAN PENGALIHAN PIUTANG SECARA CESSIE

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

A. Notaris Sebagai Pejabat Pembuat Akta Tanah…………… 73

BAB IV PELAKSANAAN CESSIE DI KOPERASI SIMPAN PINJAM

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ............................................... 116

A. Kesimpulan ......................................................................... 116

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

A.Latar Belakang Masalah

Pelaku usaha sangat berperan dalam perkembangan perekonomian