SIMPANAN TABUNGAN

A. Pengertian Simpanan Tabungan

Menurut UU No. 10 tahun 1998 atas perubahan UU No. 7 Tahun 1992 tentang perbankan
menyatakan tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut
syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro, dan atau alat
lainnya yang dipersamakan dengan itu.

Secara umum tabungan adalah jenis simpanan yang penarikannya dapat dilakukan
melalui syarat syarat tertentu, serta dapat dilakukan setiap saat melalui kantor bank,
automatic teller machine (ATM), dan kartu debit.

B. Jenis - Jenis Tabungan

Produk tabungan dari tiap-tiap bank sangat bervariasi. Produk tabungan juga dijadikan
sebagai alat promosi bank untuk berlomba menarik dana dari masyarakat. Hampir setiap bank
menciptakan produk tabungan sendiri, tingkat suku bunganya sendiri, sistem administrasinya sendiri
dan pemberian hadiah atau insentif untuk nasabah.
Di Indonesia sendiri setidaknya terdapat beberapa jenis tabungan yang banyak digunakan
masyarakat, yakni:
1. Tabungan Konvensional.
Tabungan konvensional menjadi jenis simpanan di bank yang banyak dimiliki. Pasalnya,
tabungan ini uangnya dapat diambil kapanpun. Fasilitas produk tabungan ini memberikan
kemudahan nasabah menyimpan dan menarik uangnya yakni nomor rekening, kartu ATM
(Anju Tunai Mandiri) dan juga buku bank. Selain itu, produk ini juga memiliki layanan lain
seperti internet dan mobile banking.
2. Tabungan Berjangka.
Tabungan berjangka biasanya dipilih sama mereka yang gak bisa nabung tapi ingin
mengumpulkan uang dalam kurun waktu tertentu.
3. Tabungan Anak.
Tabungan anak memang ditujukan untuk mendidik anak pentingnya menabung sejak
dini. Layaknya tabungan pada umumnya, nasabah produk ini juga akan mendapatkan buku
tabungan dengan tampilan menarik hingga kartu ATM.
4. Tabungan Haji
Nasabah yang ingin melaksanakan ibadah haji memang direkomendasikan untuk
memilih tabungan haji agar keberangkatannya ke Tanah Suci berjalan sesuai rencana
5. TabunganKu
TabunganKu adalah bagian dari Gerakan Indonesia Menabung (GIM) yang dicanangkan
Pemerintah Republik Indonesia bersama Bank Indonesia pada tahun 2010 silam. Tujuannya
tak lain adalah untuk menumbuhkan budaya menabung masyarakat Indonesia dan juga
menjangkau masyarakat yang belum memiliki rekening di bank. Beberapa produk
TabunganKu yang ditawarkan oleh sejumlah bank terkemuka tanah air adalah TabunganKu
BCA, TabunganKu BNI, dan TabunganKu BRI
6. Tabungan giro
Tabungan giro umumnya digunakan untuk transaksi bisnis dan yang memiliki rekening
ini biasanya perusahaan. Manfaatnya adalah untuk melakukan transaksi menggunakan cek
dan bilyet giro.
7. Tabungan investasi
Tak hanya untuk menyimpan dana, bank juga memiliki jenis tabungan investasi. Berikut
ini tiga di antaranya yaitu deposito,tabungan saham dan tabungan mata uang asing.
C. Sarana Penarikan Tabungan
Alat penarikan tabungan terdiri dari beberapa hal yaitu sebgai berikut :
a. Buku Tabungan. Buku pegangan oleh nasabah,dimana berisi catatan saldo tabungan,transaksi
penarikan, penyetoran dan pembebanan yang mungkin terjadi.
b. Slip Penarikan. Sebagai formulie untuk menarik sejumlah dana dari rekening tabungannya.
Nasabah cukup menuliskan nama,nomor rekening, jumlah uang serta tanda tangan nasabah
untuk menarik sejumlah uang.
c. Kuitansi. Bukti Penarikan yang dibuat oleh bank.
d. Kartu ATM (Automated Teller Machine)
D. Persyaratan dan Ketentuan dalam Pemanfaatan Produk Tabungan.

Pemanfaatan produk bank tentu memiliki persyaratan yang harus dipenuhi calon nasabah
maupun nasabah. Semua persyaratan yang berkaitan dengan tabungan dapat diatur oleh bank
penyelenggara, asal sesuai dan tidak bertentangan dengan ketentuan BI. Umumnya guna
menjaga kualitas layanan terhadap nasabah, berikut ini persyaratam dan ketentuan dalam
pemanfaatan produk tabungan sebagai berikut :

a. Bank penyelenggara
Setiap bank dapat menyediakan produk simpanan berupa tabungan, baik bank
pemerintah maupun bank swasta , dan semua bank umum serta bank perkreditan
rakyat (BPR) ,kecuali bank asing.
b. Persyaratan menabung
Persyaratan menabung biasanya berkaitan dengan ketentuan yang harus dipenuhi
yaitu umur penabung maupun kelengkapan dokumen lainnya tergantung bank yang
penyelenggara.
c. Jumlah setoran
Persyaratan lain terkait menabung juga terdapat ketentuan untuk jumlah setoran
minimal waktu pertama kali menabung maupun setoran selanjutnya serta jumlah
minimal yang harus tersedia di buku tabungan tersebut juga diserahkan kepada bank
penyelenggara .
d. Pengambilan tabungan
Merupakan ketentuan yang berkaitan dengan jumlah maksimal yang boleh ditarik,
yaitu tidak melebihi saldo minimal dan frekuensi penarikan dalam setiap harinya,
tergantung bank penyelenggara.
e. Bunga dan insentif
Besarnya bunga tabungan dan cara perhitungan bunga didasarkan apakah harian,
saldo rata-rata atau saldo terendah diserahkan sepenuhnya kepada bank-bank
penyelenggara. Begitu pula dengan insentif, baik berupa hadiah ,cenderamata, dan
lain sebagainya .
f. Penutupan tabungan.
Merupakan ketentuan yang berkaitan dengan ditutupnya tabungan oleh bank dapat
dilakukan oleh nasabah itu sendiri atau oleh bank karena alasan tertentu. Sebagai
contoh nasabah sudah tidak aktif lagi melakukan transaksi selama 3 bulan.

E. Perhitungan Bunga Tabungan.

Jumlah bunga tabungan dihitung setiap akhir bulan. Tingkat suku bunga yang
dijadikan dasar untuk menghitung besarnya bunga, tergantung ketentuan bank yang
bersangkutan. Besarnya bunga tabungan tergantung pada besarnya tabungan, lama
mengendapnya tabungan dan tingkat suku bunga.
Ada beberapa metode yang dapat digunakan untuk menentukan besarnya bunga
tabungan, yaitu sebagai berikut:
a) Metode Saldo Terendah
b) Metode Saldo Rata-rata
c) Metode Saldo Harian
Untuk jelasnya, kita akan menghitung bunga yang diperoleh Tuan M. Amin dari
transaksi pada rekening tabungannya selama bulan Agustus 2018 adalah sebagai
berikut:
1 Agustus 2018, setor tunai sebesar Rp 3.000.000,00
11 Agustus 2018, setor tunai sebesar Rp 5.000.000,00
23 Agustus 2018, tarik tunai sebesar Rp 6.800.000,00
28 Agustus 2018, setor tunai sebesar Rp 5.500.000,00
Suku bunga yang ditetapkan bank sebesar 18% per tahun untuk perhitungan dengan
metode saldo terendah dan rata-rata, sedangkan untuk metode saldo harian
menggunakan suku bunga bervariasi sebagai berikut :
Tanggal 1 s.d 10, bunga = 18%
Tanggal 11 s.d 20, bunga = 15%
Tanggal 21 s.d 30, bunga = 17%

Diminta :
1) Buatkan laporan mutasi rekening tabungan a.n Tn M.Amin
2) Hitunglah bunga bersih yang diterima Tn M. Amin pada bulan Agustus 2018
dengan menggunakan saldo terendah, saldo rata-rata dan saldo harian setelah
dikenakan pajak 15% atas bunga tabungan
Jawab :
1) Laporan mutasi rekening tabungan
 Mutasi
Keteranga SALDO
Tanggal DEBET KREDIT
n (Rp)
(Rp) (Rp)
Agustus 1 Saldo - - 3.000.000,00
Agustus 11 Setor tunai - 5.000.000, 8.000.000,00
Agustus 23 Tarik tunai 6.800.000, - 1.200.000,00
Agustus 28 Setor tunai - 5.500.000, 6.700.000,00

2) Perhitungan bunga dengan metode saldo terendah

Saldo terndah pada bulan Agustus adalah Rp. 1.200.000
Bunga tabungan : 18% x Rp 1.200.000,00 = Rp 18.000,00
12
Pajak (PPh) : 15% x Rp. 18.000 = Rp. 2.700,00
Bunga bersih bulan Agustus = Rp. 15.300,00

3) Perhitungan bunga dengan metode saldo rata-rata

Saldo rata-rata bulan Agustus :
3.000.000,00
8.000.000,00
1.200.000,00
6.700.000,00
18.900.000,00 : 4 = Rp. 4.725.000,00

Bunga tabungan : 18% x Rp 4.725.000,00 = Rp 70.875,00

12
Pajak (PPh) : 15% x Rp. 490.000 = Rp. 10.631,25
Bunga tabungan bersih bulan Agustus = Rp. 60.243,75
 DAFTAR PUSTAKA

Hanifah Nurul.2021.Tabungan adalah Simpanan, Ini Jenis dan Info Suku Bunga Terbaru.
https://lifepal.co.id/media/tabungan/. (Diakses 21 November 2022)

www.smkmutumalang.sch.id/wp-content/uploads/2020/03/BAB-7-PRODUK-SIMPANAN-
BANK-PERBANKAN-DASAR-SILVIA-RACHMAN.doc&tbm=ilp&ilps=ADNMCi1f0LbfgCi6dohoW-
XIXvRzGqw3og&biw=1366&bih=568&dpr=