B. RUANG LINGKUP
Entitas harus menerapkan IFRS ini untuk menghitung semua transaksi
pembayaran berbasis saham termasuk:
IFRS 2 berlaku untuk semua entitas. Tidak ada pengecualian untuk swasta atau lebih kecil. Selain
itu, anak perusahaan menggunakan ekuitas orang tua atau rekan mereka anak perusahaan sebagai
pertimbangan untuk barang atau jasa berada dalam lingkup Standar. Ada dua pengecualian
terhadap prinsip lingkup umum:
• Pertama, penerbitan saham dalam kombinasi bisnis harus dicatat dengan IFRS 3
Kombinasi Bisnis. Namun, perawatan harus dilakukan untuk membedakan
pembayaran berbasis saham yang terkait dengan akuisisi dari orang-orang yang terkait
dengan jasa karyawan terus
• Kedua, IFRS 2 tidak membahas pembayaran berbasis saham dalam lingkup paragraf
8-10 dari IAS 32 Instrumen Keuangan: Penyajian, atau paragraf 5-7 dari IAS 39
Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran. Oleh karena itu, IAS 32 dan IAS 39
harus diterapkan untuk kontrak derivatif berbasis komoditas yang dapat diselesaikan
dalam saham atau hak untuk saham.
IFRS 2 tidak berlaku untuk berbagi berbasis transaksi pembayaran selain untuk akuisisi barang dan
jasa. Oleh karena dividen saham, pembelian saham treasury, dan penerbitan saham tambahan di
luar ruang lingkup.
Untuk menerapkan ketentuan pada transaksi dengan karyawan dan pihak lain yang
memberikan jasa serupa dengan karyawan, entitas harus mengukur nilai wajar jasa yang diterima
dengan mengacu pada nilai wajar instrumen ekuitas yang diberikan, karena pada umumnya tidak
mungkin untuk mengestimasi nilai wajar jasa yang diterima secara andal. Nilai wajar instrumen
ekuitas tersebut harus diukur pada tanggal pemberian.
Secara umum, saham, opsi saham atau instrumen ekuitas lain yang diberikan kepada
karyawan sebagai bagian dari paket remunerasi, sebagai tambahan dari gaji tunai dan imbalan kerja
lainnya. Biasanya, tidak memungkinkan untuk mengukur secara langsung jasa yang diterima atas
komponen tertentu dari paket remunerasi karyawan. Tidak memungkinkan juga untuk mengukur
nilai wajar dari jumlah paket remunerasi secara terpisah, tanpa mengukur secara langsung nilai
wajar instrumen ekuitas yang diberikan. Selanjutnya, saham atau opsi saham terkadang diberikan
sebagai bagian dari bonus, dan bukannya sebagai bagian dari remunerasi pokok, misalnya sebagai
insentif kepada karyawan untuk tetap bekerja di entitas atau untuk menghargai mereka atas
usahanya dalam meningkatkan kinerja entitas. Dengan memberikan saham atau opsi saham,
sebagai tambahan atas remunerasi lain, entitas membayarkan remunerasi tambahan untuk
memperoleh manfaat tambahan. Mengestimasi nilai wajar dari manfaat tambahan tersebut
sepertinya akan sulit. Dikarenakan kesulitan untuk mengukur nilai wajar jasa yang diterima secara
langsung, entitas harus mengukur nilai wajar dari jasa karyawan yang diterima dengan mengacu
kepada nilai wajar instrumen ekuitas yang diberikan.
Pada transaksi dengan pihak selain karyawan, harus terdapat asumsi bahwa nilai wajar
barang atau jasa yang diterima dapat diestimasi secara andal. Nilai wajar tersebut harus diukur
pada tanggal entitas menerima barang atau pihak lawan transaksi memberikan jasa. Dalam kasus
yang jarang terjadi, jika entitas menolak asumsi ini karena entitas tidak dapat mengestimasi secara
andal nilai wajar barang dan jasa yang diterima, entitas harus mengukur barang atau jasa yang
diterima dan kenaikan ekuitas terkait, secara tidak langsung, dengan mengacu pada nilai wajar
instrumen ekuitas yang diberikan, yang diukur pada tanggal entitas menerima barang atau pihak
lawan memberikan jasa.
Secara khusus, jika imbalan yang diterima dapat diidentifikasi (jika ada) oleh entitas
tampak kurang dari nilai wajar instrumen ekuitas yang diberikan atau liabilitas yang dibayar,
biasanya kondisi ini mengindikasikan bahwa imbalan lain (barang atau jasa tidak teridentifikasi)
telah (atau yang akan) diterima oleh entitas. Entitas harus mengukur barang atau jasa yang
teridentifikasi akan dapat diterima sesuai dengan pernyataan ini. Entitas harus mengukur barang
atau jasa yang tidak teridentifikasi akan diterima (atau akan diterima) sebagai selisih antara nilai
wajar kompensasi berbasis saham dan nilai wajar setiap barang atau jasa teridentifikasi yang
diterima (atau akan diterima). Entitas harus mengukur barang atau jasa tidak teridentifikasi yang
diterima pada tanggal pemberian. Namun, untuk transaksi yang diselesaikan dengan kas, liabilitas
harus diukur kembali pada akhir periode pelaporan sampai transaksi ini ditunaikan.
Transaksi di mana jasa diterima, jika instrumen ekuitas yang diberikan vest segera,
pihak lawan transaksi tidak diharuskan untuk menyelesaikan suatu periode pemberian jasa tertentu
sebelum berhak atas instrumen ekuitas tersebut. Sebaliknya, entitas harus mengasumsikan bahwa
jasa yang diberikan pihak lawan transaksi diperhitungkan sebagai imbalan atas instrumen ekuitas
telah diterima. Dalam hal ini, pada tanggal pemberian entitas harus mengakui jasa yang diterima
secara penuh, sebesar kenaikan ekuitas terkait. Apabila instrumen ekuitas yang diberikan tidak vest
sampai dengan pihak lawan transaksi menyelesaikan periode pemberian jasa tertentu, entitas harus
mengasumsikan bahwa jasa yang diberikan pihak lawan transaksi yang akan diperhitungkan
sebagai imbalan atas pemberian instrumen ekuitas, akan diterima di masa yang akan datang, selama
periode vesting (vesting period). Entitas harus mencatat jasa tersebut pada saat jasa tersebut
diberikan oleh pihak lawan transaksi selama periode vesting, sebesar kenaikan ekuitas terkait.
Sebagai contoh:
• Jika karyawan diberikan opsi saham dengan syarat bekerja selama 3 tahun, maka
entitas harus mengasumsikan bahwa jasa yang diberikan karyawan sebagai imbalan
atas pemberian opsi saham, akan diterima di masa yang akan datang, selama 3 tahun
periode vesting tersebut.
• Jika karyawan diberikan opsi saham dengan syarat pencapaian kinerja tertentu dan
tetap bekerja pada entitas sampai dengan tercapainya kinerja tertentu tersebut, dan lama
periode vesting bervariasi tergantung pada saat pencapaian kinerja tersebut, entitas
harus mengasumsikan bahwa jasa yang diberikan karyawan sebagai imbalan atas
pemberian opsi saham, akan diterima pada masa yang akan datang, selama periode
vesting yang diekspektasi. Entitas harus mengestimasi lamanya periode vestingyang
diekspektasi pada tanggal pemberian, berdasarkan hasil pencapaian kinerja yang paling
memungkinkan. Jika kinerja tertentu yang dimaksud adalah kondisi vesting kinerja
pasar, estimasi lamanya periode vesting yang diekspektasi harus konsisten dengan
asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar opsi yang diberikan, dan
seharusnya tidak direvisi. Jika kinerja tertentu yang dimaksud bukan kondisi vesting
kinerja pasar, entitas harus merevisi estimasi lamanya periode vesting, jika diperlukan,
apabila informasi berikutnya mengindikasikan bahwa lamanya periode vesting berbeda
dengan estimasi sebelumnya
F. PENGUNGKAPAN
Penerbitan saham atau hak untuk saham memerlukan peningkatan komponen ekuitas.
IFRS 2 mensyaratkan masuknya debit offsetting yang dibebankan pada saat pembayaran untuk
barang atau jasa tidak mewakili aset. Beban harus diakui sebagai barang atau jasa yang dikonsumsi.
Sebagai contoh, penerbitan saham atau hak untuk membeli saham persediaan akan disajikan
sebagai peningkatan persediaan dan akan dibebankan hanya sekali persediaan tersebut dijual atau
mengalami penurunan.
Penerbitan saham sepenuhnya pribadi, atau hak untuk saham, diduga berhubungan dengan jasa
lalu, membutuhkan jumlah penuh dari nilai wajar hibah-date yang dibebankan segera. Penerbitan
saham kepada karyawan dengan, katakanlah, masa vesting tiga tahun dianggap berhubungan
dengan layanan selama periode hak. Oleh karena itu, nilai wajar pembayaran berbasis saham,
ditentukan pada tanggal pemberian, harus dibebankan selama periode vesting.
Sebagai prinsip umum, total biaya yang terkait dengan pembayaran berbasis saham ekuitas-
diselesaikan akan sama dengan beberapa dari total instrumen yang rompi dan nilai wajar hibah-
tanggal instrumen tersebut. Singkatnya, ada truing untuk mencerminkan apa yang terjadi selama
periode vesting. Namun, jika pembayaran berbasis saham ekuitas-diselesaikan memiliki kondisi
kinerja pasar terkait, biaya akan tetap diakui jika semua kondisi vesting lainnya terpenuhi.
Entitas harus mengungkapkan informasi yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk
memahami sifat dan lingkup perjanjian pembayaran berbasis saham yang ada dalam suatu periode.
Untuk memberi gambaran implementasi, harus mengungkapkan sekurang-kurangnya hal-hal
sebagai berikut :
Penjelasan mengenai setiap jenis perjanjian pembayaran berbasis saham yang ada pada suatu
periode, termasuk syarat dan ketentuan umum setiap perjanjian, seperti :
• Kondisi vesting, jangka waktu maksimum atas opsi yang diberikan, dan metode
penyelesaian (misalnya dengan kas atau ekuitas). Entitas yang memiliki perjanjian
pembayaran berbasis saham dengan jenis yang sama secara substansi dapat
menggabungkan informasi tersebut, kecuali jika pengungkapan terpisah untuk setiap
perjanjian diperlukan untuk memenuhi prinsip.
• Jumlah dan rata-rata tertimbang harga eksekusi opsi saham untuk setiap kelompok opsi
saham berikut ini:
a) Opsi yang beredar pada awal periode;
b) Opsi yang diberikan dalam suatu periode;
c) Opsi yang hangus dalam suatu periode;
d) Opsi yang dieksekusi dalam suatu periode;
e) Opsi yang telah jatuh tempo dalam suatu periode;
f) Opsi yang beredar pada akhir periode; dan
g) Opsi yang dapat dieksekusi pada akhir periode.
• Untuk opsi saham yang dieksekusi dalam suatu periode, rata-rata tertimbang harga saham
pada tanggal eksekusi. Jika opsi dieksekusi secara berkala selama periode tersebut, sebagai
alternatif, entitas dapat mengungkapkan rata-rata tertimbang harga saham selama periode
tersebut.
• Untuk opsi saham yang beredar pada akhir periode, kisaran harga eksekusi dan rata-rata
tertimbang sisa umur kontrak. Jika kisaran harga eksekusi sangat besar, opsi yang beredar
harus dibagi ke dalam beberapa kisaran yang dapat digunakan untuk menilai waktu dan
jumlah tambahan saham yang dapat diterbitkan dan kas yang dapat diterima pada saat
eksekusi opsi tersebut.
a) Untuk opsi yang diberikan selama suatu periode, ratarata tertimbangnilai wajar
opsi tersebut pada tanggal pengukuran dan informasi tentang bagaimana nilai
wajar tersebut diukur, termasuk:
• Model penetapan harga opsi yang digunakan dan input pada model
tersebut, termasuk rata-rata tertimbang harga saham, harga eksekusi,
ekspektasi volatilitas, umur opsi, ekspektasi dividen, tingkat bunga
bebas risiko, dan input lainnya, termasuk metode yang digunakan dan
asumsi yang dibuat untuk memperhitungkan dampak ekspektasi
eksekusi dini;
• Bagaimana ekspektasi volatilitas ditentukan, termasuk penjelasan
sejauh mana ekspektasi volatilitas tersebut didasarkan pada volatilitas
historis; dan
• Apa dan bagaimana fitur lain dari pemberian opsi diperhitungkan
dalam pengukuran nilai wajar, misalnya kondisi vesting kinerja pasar.
b) Untuk instrumen ekuitas lain yang diberikan selama suatu periode (yaitu selain
opsi saham), jumlah dan rata-rata tertimbang nilai wajar instrumen ekuitas
tersebut pada tanggal pengukuran, dan informasi tentang bagaimana nilai wajar
tersebut diukur, termasuk:
• Jika nilai wajar tidak diukur atas dasar harga pasar yang dapat diamati,
bagaimana nilai wajar tersebut ditentukan;
• Apakah dan bagaimana ekspektasi dividen diperhitungkan dalam
pengukuran nilai wajar; dan
• Apakah dan bagaimana fitur lain dari instrumen ekuitas yang diberikan
diperhitungkan dalam pengukuran nilai wajar.
c) Untuk perjanjian pembayaran berbasis saham yang dimodifikasi dalam suatu
periode:
• Penjelasan tentang modifikasi tersebut;
• Tambahan nilai wajar yang diberikan (sebagai hasil dari modifikasi
tersebut); dan
• Informasi tentang bagaimana tambahan nilai wajar yang diberikan
diukur.
Jika entitas mengukur secara langsung nilai wajar barang atau jasa yang diterima
selama suatu periode, entitas harus mengungkapkan bagaimana nilai wajar tersebut ditentukan,
sebagai contoh apakah nilai wajar diukur dengan harga pasar barang atau jasa tersebut.
• Jumlah beban yang diakui dalam suatu periode yang timbul dari transaksi
pembayaran berbasis saham dimana barang atau jasa yang diterima tidak
memenuhi kualifikasi untuk diakui sebagai aset dan oleh karena itu diakui
segera sebagai beban, termasuk pengungkapan terpisah atas bagian dari jumlah
beban yang timbul dari transaksi yang dicatat sebagai transaksi pembayaran
berbasis saham dengan penyelesaian instrumen ekuitas;
• Untuk liabilitas yang timbul dari transaksi pembayaran berbasis saham:
a) Jumlah nilai tercatat pada akhir periode; dan
b) Jumlah nilai intrinsik liabilitas pada akhir periode dimana hak pihak
lawan transaksi atas kas atau aset lain telah vested pada akhir periode
(sebagai contoh hak atas kenaikan harga saham yang telah vested.
G. KASUS
LATAR BELAKANG
Entitas memberikan 100 opsi saham kepada setiap orang dari 500 karyawan entitas tersebut.
Setiap pemberian tersebut mensyaratkan bahwa karyawan tetap bekerja pada entitas selama tiga
tahun mendatang. Entitas mengestimasi bahwa nilai wajar setiap opsi saham adalah Rp15. Atas
dasar probabilitas rata-rata tertimbang, entitas mengestimasi bahwa 20 persen karyawan
akan berhenti dalam periode tiga tahun dan oleh karena itu melepaskan hak mereka atas opsi
saham.
1) Jika segala sesuatu berjalan seperti yang diharapkan, entitas mengakui jumlah berikut
selama periode vesting, untuk jasa yang diterima sebagai imbalan atas pemberian opsi
saham.
Beban remunerasi Beban remunerasi
Tahun Perhitungan selama periode kumulatif
(Rp) (Rp)
Opsi saham diberikan dengan syarat karyawan harus menyelesaikan masa kerja
tertentu. Dalam beberapa kasus, pemberian opsi saham atau saham dapat juga
diberikan dengan syarat pencapaian target kinerja tertentu
2) Selama tahun ke-1, 20 karyawan berhenti. Entitas merevisi estimasi jumlah karyawan
yang berhenti dalam periode 3 tahun dari 20 persen (100 karyawan) menjadi 15 persen
(75 karyawan). Selama tahun ke-2, 22 karyawan lagi berhenti. Entitas merevisi
estimasi jumlah karyawan yang berhenti dalam periode 3 tahun dari 15 persen menjadi
12 persen (60 karyawan). Selama tahun ke-3, 15 karyawan lagi berhenti. Dengan
demikian, sejumlah 57 karyawan melepaskan hak mereka atas opsi saham dalam
periode tiga tahun, dan sejumlah 44.300 opsi saham (443 karyawan x 100 opsi untuk
setiap karyawan) vested pada akhir tahun ke 3.
Beban remunerasi Beban remunerasi
Tahun Perhitungan selama periode kumulatif
(Rp) (Rp)
1 Januari 2015/
31 Desember 2014/
Catatan/ 31 Desember 2016/ 31 Desember 2015/ January 1, 2015/
Notes December 31, 2016 December 31, 2015 December 31, 2014
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 20.095.435.959.279 16.761.063.514.879 10.458.881.684.274 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
2
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Bagian Laba Ventura Bersama 3j, 38 69.424.391.857 32.079.515.472 Share of Profit of Joint Ventures
LABA KOTOR SETELAH BAGIAN LABA GROSS PROFITS AFTER SHARE OF PROFIT
VENTURA BERSAMA 1.184.569.799.179 1.006.723.835.969 OF JOINT VENTURES
Pendapatan (Beban) Lainnya - Bersih 3r, 41 141.990.592.775 271.578.852.855 Other Income (Charges) - Net
Beban Keuangan 3r, 3s, 40 (257.959.232.782) (136.718.019.874) Financial Charge
LABA SEBELUM PAJAK 612.622.455.614 746.091.097.181 PROFIT BEFORE TAX
Beban Pajak Penghasilan 3r, 3v, 11c (297.514.672.479) (281.065.549.175) Income Tax Expenses
LABA PERIODE BERJALAN 315.107.783.135 465.025.548.006 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK OTHER COMPREHENSIVE INCOME AFTER TAX
Pos-pos yang Tidak Akan Item that Will Not Be Reclassified
Direklasifikasi ke Laba Rugi Subsequently to Profit or Loss
Keuntungan (Kerugian) Aktuaris atas Actuarial Gain (Loss) of Defined
Program Imbalan Pasti 3w, 29 21.940.468.078 (1.320.205.275) Benefit Plans
Surplus Revaluasi Tanah 43 67.766.779.946 414.253.053.435 Surplus on Revaluation of Land
89.707.248.024 412.932.848.160
Pos-pos yang Akan Direklasifikasi Item that Will Be Reclassified Subsequently
ke Laba Rugi to Profit or Loss
Selisih Penjabaran Mata Uang Asing 3t (158.394.938) 795.557.846 Difference in Foreign Currency Translation
PENGHASILAN KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 404.656.636.221 878.753.954.011 COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM DASAR 3y, 42 88,03 202,83 BASIC EARNING PER SHARE
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
3
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 For the Years Ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Full of Rupiah, Unless Otherwise Stated)
SALDO PER 31 DESEMBER 2013 180.132.000.000 50.004.090.079 -- 903.770.990.399 315.072.099.300 1.792.021.294 -- -- 1.450.771.201.072 9.234.110.806 1.460.005.311.878 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2014
Laba Komprehensif Tahun Berjalan 33 -- -- -- -- 329.075.308.117 -- -- -- 329.075.308.117 2.585.198.301 331.660.506.418 Total Comprehensive Income for the Year
Dana Cadangan 33 -- -- -- -- (27.309.269.570) (40.519.392) -- -- (27.349.788.962) -- (27.349.788.962) General Reserve
Dana Cadangan 33 -- -- -- 284.183.760.732 (284.183.760.732) -- -- -- -- -- -- General Reserve
Dividen Tunai 33 -- -- -- -- (121.793.040.314) -- -- -- (121.793.040.314) -- (121.793.040.314) Cash Dividends
Perubahan Kepentingan Non Pengendali -- -- 3.117.842.245 -- -- -- -- -- 3.117.842.245 (4.860.286.064) (1.742.443.819) Treasury Stock
Selisih Penjabaran Laporan Keuangan Difference in Value of Restructuring Transaction
Sepengendali -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Between Entities Under Common Control
Program Kemitraan dan Partnership and Environment
Bina Lingkungan 33 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Development Program
SALDO PER 31 DESEMBER 2014 180.132.000.000 50.004.090.079 3.117.842.245 1.187.954.751.131 210.861.336.801 1.751.501.902 -- -- 1.633.821.522.158 6.959.023.043 1.640.780.545.201 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2015
Laba Tahun Berjalan 33 -- -- -- -- 463.685.278.990 -- -- -- 463.685.278.990 1.340.269.016 465.025.548.006 Profit For The Year
Komponen Ekuitas lainnya -- -- -- -- -- 795.557.846 (1.320.205.275) 414.247.786.785 413.723.139.356 5.266.651 413.728.406.007 Others Equity Component
Dana Cadangan -- -- -- 264.260.705.836 (264.260.705.836) -- -- -- -- -- -- General Reserve
Dividen Tunai 33 -- -- -- -- (64.814.602.280) -- -- -- (64.814.602.280) -- (64.814.602.280) Cash Dividends
Penawaran Saham Terbatas 33 175.952.937.600 2.537.940.389.548 -- -- -- -- -- -- 2.713.893.327.148 -- 2.713.893.327.148 Subcribed Share Capital
Program Kemitraan dan 33 Partnership and Environment
Bina Lingkungan 33 -- -- -- -- (6.481.427.246) -- -- -- (6.481.427.246) -- (6.481.427.246) Development Program
SALDO PER 31 DESEMBER 2015 356.084.937.600 2.587.944.479.627 3.117.842.245 1.452.215.456.967 338.989.880.429 2.547.059.748 (1.320.205.275) 414.247.786.785 5.153.827.238.126 8.304.558.710 5.162.131.796.836 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2015
Laba Komprehensif Tahun Berjalan 33 -- -- -- -- 313.451.016.555 -- -- -- 313.451.016.555 1.656.766.580 315.107.783.135 Total Comprehensive Income for the Year
Komponen Ekuitas lainnya 33 -- 889.939.190 -- (14.133.171.821) -- -- 21.940.468.078 50.825.084.960 59.522.320.407 (230.663.029) 59.291.657.378 Others Equity Component
Dana Cadangan 33 -- -- -- 370.299.063.801 (370.299.063.801) -- -- -- -- -- -- General Reserve
Dividen Tunai 33 -- -- -- -- (93.386.215.189) -- -- -- (93.386.215.189) -- (93.386.215.189) Cash Dividends
Selisih Penjabaran Laporan Keuangan 33 -- -- -- -- -- (158.394.938) -- -- (158.394.938) (206.664.324) (365.059.262) Difference in Foreign Currency Translation
SALDO PER 31 DESEMBER 2016 356.084.937.600 2.588.834.418.817 3.117.842.245 1.808.381.348.947 188.755.617.994 2.388.664.810 20.620.262.803 465.072.871.745 5.433.255.964.961 9.523.997.937 5.442.779.962.898 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2016
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
4
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN OF CASH FLOWS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2016 and 2015 December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Pembayaran Kepada Pemasok dan Beban lainnya 20, 37 (9.341.020.812.610) (7.856.064.226.919) Payment to Suppliers and Other Expenses
Pembayaran Kepada Karyawan 39 (256.363.302.682) (229.466.523.817) Payment to Employees
Pembayaran Beban Pinjaman 40 (317.449.771.839) (228.078.693.423) Payment for Loans Expenses
Pembayaran Pajak Penghasilan 11 (284.905.201.461) (284.240.647.501) Income Tax Paid
Total Pengeluaran (10.199.739.088.592) (8.597.850.091.660) Total Cash Payments
Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Operasi (1.752.901.684.639) 241.052.341.639 Net Cash Flow Use in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil Penjualan Aset Tetap 17 1.391.060.000 280.000.000 Proceeds from Asets Divestation
Pelepasan (Penempatan)Investasi Jangka Panjang 18 19.159.000.000 (23.950.360.000) Disposal (Placement) of Others Long Term Investment
Perolehan Aset Tetap 17 (369.537.917.404) (200.332.698.587) Acquisition of Fixed Assets
Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Investasi (348.987.857.404) (224.003.058.587) Net Cash Flow Use in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan Pinjaman Bank dan Received from Bank Loans and
Lembaga Keuangan lain 21 4.400.992.922.960 1.850.263.608.995 Financial Institution
Pembayaran Biaya Emisi Saham 31 -- (30.972.499.410) Payment of Shares Issuance Cost
Penerimaan Tambahan Setoran Modal 32 -- 2.744.865.826.560 Receipt from Additional Paid in Capital
Pembayaran Pinjaman Bank dan Payment for Bank Loans and
Lembaga Keuangan lain 21 (3.153.141.206.400) (1.000.857.625.598) Financial Institution
Penambahan (Pembayaran) Utang
Pembelian Kendaraan 17 (1.840.779.216) (2.320.826.236) Addition (Payment)of Vehicle Purchase Deb t
Pembayaran Kepada Unit Program Kemitraan Payment to Partnership and Environment
dan Bina Lingkungan 39 (3.014.510.000) (6.481.427.246) and Development Program
Pembayaran Dividen 33 (93.385.904.460) (64.814.602.280) Payment of Dividen
Arus Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 1.149.610.522.884 3.489.682.454.785 Net Cash Flow Provided by Financing Activities
Kenaikan (Penurunan)Neto Kas dan Setara Kas (952.279.019.158) 3.506.731.737.837 Net Increase (Decrease)of Cash and Cash Equivalents
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PADA AWAL TAHUN 4.317.347.903.384 811.411.723.393 BEGINNING OF YEAR
Pengaruh Selisih Kurs - Bersih (158.394.938) (795.557.846) Effect in Foreign Exchange - Net
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN 3.364.910.489.288 4.317.347.903.384 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
Saldo Kas dan Setara Kas terdiri dari: 4 Cash and Cash Equivalents consist of:
Kas 47.829.698.754 112.728.558.044 Cash on Hand
Bank 610.580.790.534 589.619.345.340 Cash in Banks
Deposito Berjangka 2.706.500.000.000 3.615.000.000.000 Time Deposits
Jumlah 3.364.910.489.288 4.317.347.903.384 Total
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
5
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
1.b Penawaran Umum Efek Perusahaan 1.b Public Offering of the Company’s
Securities
Kantor pusat Perusahaan berkedudukan di The Company’s head office is located at
Jalan Raya Pasar Minggu Km.18, Jakarta. Jalan Raya Pasar Minggu Km.18, Jakarta.
Saham Shares
Modal disetor Perusahan semula Rp The initial paid in capital of the Company
275.000, terdiri atas 275 Saham Prioritas was Rp275,000 divided into 275 preferred
sesuai dengan Akta Notaris Kartini Muljadi, shares; refering to the Notarial Deed No. 1
SH. Nomor 1 tanggal 1 Juni 1974. Kemudian dated June 1, 1974, of Mrs. Kartini Muljadi,
sesuai dengan Keputusan Rapat Umum SH. Subsequently, on the decision of the
Luar Biasa Pemegang Saham tanggal 1 Extraordinary General Shareholders’
Pebruari 1993 serta Akta Notaris Imas Meeting on February 1, 1993 as was
Fatimah, SH. Nomor 109 tanggal 19 Maret documented in the Notarial Deed No.109
1993, modal dasar perusahaan menjadi dated March 19, 1993 of Mrs. Imas Fatimah,
sebesar SH, the authorized capital was increased to
Rp 70.000.000 terdiri dari 14.000 Saham Rp 70.000.000 consist of 14.000 preferred
Prioritas dan 56.000 Saham Biasa, masing- shares and 56.000 ordinary shares of Rp
masing dengan nilai nominal Rp 1.000.000,- 1.000.000,- (full amount) nominal each. The
per lembar (Rupiah penuh). Jumlah modal 14,000 preferred shares are wholly paid-in
disetor adalah seluruh Saham Prioritas equal to Rp 14.000.000.
sebanyak 14.000 lembar atau sejumlah Rp
14.000.000.
7
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
1.b Penawaran Umum Efek Perusahaan 1.b Public Offering of the Company’s
(Lanjutan) Securities (Continued)
Dan berdasarkan Keputusan Menteri Badan By the decision of the Minister of State-
Usaha Milik Negara selaku Rapat Umum Owned Enterprise, on behalf of the
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 17 Extraordinary General Shareholders
Nopember 2003 No. KEP-289/MBU/2003 Meeting, on November 17, 2003 No. KEP–
mengenai Perubahan Anggaran Dasar 289/MBU/2003, changes in the Company’s
Perusahaan (Persero) yang kemudian Article Association, as authorized with the
disahkan dengan Akta Notaris Imas Notarial Deed No. 35 dated November 18,
Fatimah, SH. Nomor 35 tanggal 18 2003 of Mrs. Imas Fatimah, SH the balance
Nopember 2003. Modal disetor lainnya was added to the paid-in capital amount to
sebesar Rp 4.925.102 ditambahkan ke Rp 4.925.102.
dalam modal saham disetor.
1.
Berdasarkan Keputusan Menteri Badan 2. Based on the Decision of the Minister of
Usaha Milik Negara selaku Rapat Umum State Owned Enterprise on behalf of
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 17 Extraordinary General Shareholder’s
Nopember 2003 No. KEP-289/MBU/2003 Meeting on November 17, 2003 No. KEP–
mengenai Perubahan anggaran Dasar 289/MBU/2003, changes in the Company’s
Perusahaan (Persero) yang kemudian Article Association as authorized with the
disahkan dengan Akta Notaris Imas Notarial Deed No.35 dated November 18,
Fatimah, SH. Nomor 35 tanggal 18 2003 of Mrs. Imas Fatimah, SH, the
Nopember 2003. Struktur modal diatas telah authorized capital was increase to Rp
berubah, sehingga modal dasar 544.000.000 divided into 5.440.000.000
Perusahaan menjadi Rp 544.000.000, yang shares of Rp 100,- (full amount) each.
terdiri dari 5.440.000.000 lembar saham Subscribed and paid in by the State Rp
masing-masing bernilai Rp 100,- (Rupiah 136.000.000. The additional paid in capital
penuh), telah ditempatkan dan disetor of Rp 66.000.000 in accordance with the
penuh oleh negara sebanyak Rp changes of Article Association were
136.000.000. Penambahan modal disetor approved by the Minister of Justice and
sebesar Rp 66.000.000 sesuai Akta Human Rights on December 8, 2003 the
perubahan Anggaran Dasar diatas telah Letter No. C-28630HT.01.04.TH.2003.
mendapat persetujuan oleh Menteri
Kehakiman dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia No. C-
28630HT.01.04.TH.2003 tanggal 3
Desember 2003.
3.
Perubahan tahun 2004 4. Changes in 2004
Berdasarkan akta Jual Beli No. 8 tanggal 4 5. Based on the Sales and Purchase
Maret 2004 antara Pemerintah Negara agreement No. 8 dated March 4, 2004
Republik Indonesia dengan Pesaham AK, between the government of the Republic of
terjadi jual beli saham sebesar 441.320.000 Indonesia and PT Adhi Karya’s
(empat ratus empat puluh satu juta tiga ratus stockholders, there were share sales of
dua puluh ribu) saham dengan nominal 441.320.000 shares with nominal value Rp
sebesar Rp 100 per saham dengan harga 100 each and selling price Rp 150 each.
sebesar Rp 150 per saham.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
8
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
1.b Penawaran Umum Efek Perusahaan 1.b Public Offering of the Company’s
(Lanjutan) Securities (Continued)
Penjualan ini merupakan realisasi program 19. This sales was the implementation of
divestasi pemerintah dan program government divestment program and share
kepemilikan saham untuk karyawan dan ownership program for employees and
manajemen atau EMBO yang telah disetujui management or EMBO that has been
oleh pemegang saham Perusahaan agreed by the Extraordinary Shareholders’
berdasarkan rapat umum pemegang saham Meeting dated November 17, 2003 by the
luar biasa tanggal 17 November 2003 Decree of Ministry of State-Owned
melalui Keputusan Menteri Badan Usaha Enterprise dated November 17, 1003 No.
Milik Negara tanggal 17 Nopember 2003 No. KEP-289/MBU/2003 and The House of
KEP-289/MBU/2003, dan Dewan Representative of The Republic of Indonesia
Perwakilan Rakyat Republik Indonesia No. PW.001/660/DPR RI/2004 dated
berdasarkan Nomor PW.001/660/DPR February 10,2004 and Government
RI/2004 tanggal 10 Februari 2004 dan Regulation No. 11 dated March 2, 2004
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia
Nomor 11 tanggal 2 Maret 2004.
20.
Pada tanggal 8 Maret 2004 Perusahaan 21. On March 8,, 2004, The Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua the Notification of Effectivity of Share
Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) Registration No. S- 494/PM/2004 From The
dengan suratnya No. S- 494/PM/2004 untuk Chairman of the Capital Market Executive
melakukan penawaran perdana kepada Agency (Bapepam) for the the Company’s
masyarakat 441.320.000 saham biasa atas public offering of 441.320.000 common
nama baru dengan nilai nominal Rp 100 shares, with Rp 100 nominal each and
setiap saham dengan harga penawaran Rp offering price Rp 150 each. From the shares
150 setiap saham. Dari jumlah saham yang offered in public offering as of 10 % or
ditawarkan dalam penawaran umum kepada 44.132.000 common shares were allocated
masyarakat tersebut sebesar 10% atau for the Company management and
sebanyak 44.132.000 saham biasa atas employee with Employee Stock Allocation
nama baru dijatahkan secara khusus (ESA) program.
kepada manajemen dan karyawan
Perusahaan melalui program penjatahan
saham untuk pegawai Perusahaan
(Employee Stock Allocation/ESA).
22.
Pada tanggal 17 Maret 2004 Perusahaan 23. On March 17., 2004 the Company has listed
resmi tercatat di PT Bursa Efek Jakarta in The Jakarta Stock Exchange and
dengan melepaskan saham sebanyak divested of shares amounting to
441.320.000 lembar dengan nilai nominal 441,320,000 shares with Rp 100 nominal
Rp 100 dengan harga penawaran sebesar each and offering price of Rp 150, that has
Rp 150. sehingga telah ditempatkan dan been issued and fully paid as much as
disetor penuh sebanyak 1.801.320.000 1,801,320,000 shares.
lembar saham
24.
Berdasarkan Akta No. 22 tanggal 22 25. Based on the Deed No. 22 date September
September 2015 oleh Fathiah Helmi, SH, 22, 2015 of Fathiah helmi, SH, Notary in
Notaris di Jakarta, terdapat penambahan Jakarta, there are amendments regarding to
modal disetor sebanyak 1.759.529.376 the changes of increasing amounted to
lembar. Modal disetor semula 1,759,529,376 share. Paid of capital from
1.801.320.000 setara dengan 1,801,320,000 share or Rp180,130,000,000
Rp180.132.000.000 menjadi 3.560.849.376 became 3,560,849,376 share or
atau setara dengan Rp356.084.937.600. Rp356,084,937,600.
26.
9
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
1.d Wilayah Kerja Divisi Operasional 1.d Work Area of Operating Division
(Lanjutan) (Continued)
1.e Dewan Komisaris, Direksi dan 1.e Board of Commissioners, Directors and
Manajemen Kunci Key Management
Berdasarkan Akta Notaris Fathiah Helmi, SH Based on the Deed of Notary Fathiah Helmi,
No.23/IX/2015, tanggal 22 September 2015, SH No. 23/IX/2015, dated September 22,
tentang hasil Rapat Umum Pemegang 2015, regarding the results of the general
Saham Luar Biasa PT Adhi Karya (Persero) Meeting of Shareholders Extraordinary PT
Tbk, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Adhi Karya (Persero) Tbk, the composition
pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 of the Board of Commissioners and
adalah sebagai berikut: Directors as of December 31, 2016 and
2015 are as follows:
Dew an 31 Desem ber 2016 dan 2015/ Boards of
Kom isaris December 31, 2016 and 2015 Commissioners
Komisaris Utama Muhammad Fadjroel President Commissioner
Rachman
Komisaris Bobby A. A. Nazief Commissioner
Wicipto Setiadi
Rildo Ananda Anw ar
Komisaris Independen Muchlis R. Luddin Independent Commissioner
Hironimus Hilapok
Jumlah karyawan tetap Grup pada 31 As of December 31, 2016 and 2015 the
Desember 2016 dan 2015 masing-masing number of the Group’s permanent
1.347 dan 1.359 orang (tidak diaudit). employees were 1.347 and 1,359 people,
respectively (unaudited).
13
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
22
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Untuk tujuan penghitungan laba per saham For the purpose of calculating diluted
dilusian, Grup menyesuaikan laba atau rugi earnings per share, the Group shall adjust
yang dapat diatribusikan kepada pemegang profit or loss attributable to ordinary equity
saham biasa entitas induk dan jumlah rata- holders of the parent entity, and the weighted
rata tertimbang saham yang beredar, atas average number of shares outstanding, for
dampak dari seluruh instrument berpotensi the effect of all dilutive potential ordinary
saham biasa yang bersifat dilutif. shares.
7.
58
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar 34.In accordance with the General Meeting of
Biasa tanggal 8 Januari 1998 yang dalam Akta No. Shareholders Extraordinary dated January 8,
1 tanggal 1 April 1998 dari Imas Fatimah, S.H., 1998 that the Deed No. 1 April 1, 1998 of Imas
modal ditempatkan dan disetor penuh oleh Republik Fatimah, S.H., The issued and fully paid by
Indonesia sebanyak Rp70.000.000.000. the Republic of Indonesia of
Rp70,000,000,000.
35.
Berdasarkan Akta No. 22 tanggal 22 September 36.Based on the Deed No. 22 date September
2015 oleh Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, 22, 2015 of Fathiah helmi, SH, Notary in
terdapat penambahan modal disetor sebanyak Jakarta, there are amendments regarding to
1.759.529.376 lembar. Modal disetor semula the changes of increasing amounted to
1.801.320.000 setara dengan Rp180.132.000.000 1,759,529,376 share. Paid of capital from
menjadi 3.560.849.376 atau setara dengan 1,801,320,000 share or Rp180,130,000,000
Rp356.084.937.600. became 3,560,849,376 share or
Rp356,084,937,600.
37.
38.
39.
40.
41.
139
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
B. Realisasi Penggunaan Dana Rights Issue (Publik) 07/10/2015 1,344,973,893,120 (422,130,955,769) 922,842,937,351
1. Pembangunan Properti Pendukung dengan Konsep TOD
Biaya Emisi Saham merupakan biaya yang 34.Share Issuance Costs are cost related to the
berkaitan dengan penerbitan efek ekuitas issuance of equity securities. Share Issuance
Perusahaan. Biaya Emisi Saham berasal dari Costs derived from the initial public offering in
penawaran perdana tahun 2004 sebesar 2004 amounted to Rp2,922,368,716. Shares
Rp2.922.368.716, Biaya emisi Saham atas issuance costs on the issuance of
penerbitan 1.759.529.376 lembar saham di tahun 1,759,529,376 shares in 2015 amounted to
2015 sebesar Rp30.972.499.412 sehingga total Rp30,972,499,412 so the total cost of the
biaya emisi sebesar Rp33.894.868.128. emission of Rp33,894,868,128.
33.
34.
140