BUT INDON Sdn Bhd

Rekonsiliasi Fiskal
Untuk tahun fiskal 2021

Koreksi
Akun Komersial $ Positif Negatif Fiskal $
Penghasilan dari usaha:
Penjualan bruto 1 7,703,200
Potongan penjualan 3 (25,250)
Retur penjualan 3 (11,260)
Penjualan neto 7,666,690
Harga pokok penjualan:
Persediaan awal 52,565
Pembelian lokal 4 3,275,635
Pembelian impor 5 726,080
Barang siap dijual 4,054,280
Persediaan akhir 6 (64,150)
Harga pokok penjualan 3,990,130
Laba bruto usaha 3,676,560
Beban usaha
Gaji 7 186,743
Perjalanan dinas 8 9,242
Mutasi 9 984
Sewa rumah pegawai 10 6,000
Pengobatan cuma-cuma 684
Pendidikan pegawai 1,000
Pakaian seragan Satpam 650
Piknik/OR pegawai 500
Kesejahteraan pegawai 11 750
ATK 2,792
Listrik, telepon, faks 1,650
Meterai, pos 358
Koran, majalah kantor 120
Administrasi kantor pusat 12 15,250
Komisi penjualan 13 7,500
Entertainment 14 4,050
 Royalti 15 12,500
Percetakan 1,250
Asuransi 16 4,500
Fotokopi 869
Jasa profesional 17 6,000
Sumbangan 18 5,000
Penyusutan gedung 19 3,000
Penyusutan perabot kantor 19 2,000
Penyusutan mesin kantor 19 1,125
Bahan bakar kendaraan 20 850
Reparasi mesin kantor 250
Piutang tak tertagih 21 5,000
Jasa teknik 22 6,000
Rugi klaim penjualan 23 9,500
PM tak dapat dikreditkan 24 6,500
Sanksi administrasi perpajakan 1,065
Beban rupa-rupa 25 2,750
Beban bunga pinjaman 26 27,000
Penyusutan kendaraan SGU 27 4,000
Bunga SGU 27 2,004
Pembayaran SGU 27 -
Jumlah beban usaha 339,435
Laba neto usaha 3,337,125
Penghasilan (biaya) dari luar usaha:
Laba penjualan aktiva tetap 19 1,725
Ph bunga deposito (neto sebelum PPh) 950
Ph jasa giro (neto sebelum PPh) 175
Ph jasa teknik (neto setelah PPh) 28 4,000
Laba penjualan saham (neto setelah PPh) 29 1,988
Ph sewa ruangan (neto setelah PPh) 30 913
Biaya administrasi bank (1,510)
Jumlah Ph di luar usaha 8,241
Ph dalam negeri 3,345,366
Ph luar negeri 34 30,000
Laba bersih sebelum PPh 3,375,366