UIN SUMATERA UTARA MEDAN

SATUAN PENGAWASAN INTERNAL

KK- Merencanakan Audit Tahun 2021

Faktor Risiko (Kriteria)

Ukuran Score Pimpinan Unit dan Ketersediaan Score

Dana yang Dikelola SDM
Di atas 20 Milyar 5 Kosong atau Diatas 5 Tahun atau 5
rangkap, atau tumpangan tugas.

Rp 10 Milyar - 20 Milyar 4 Sudah 4-5 tahun 4

Rp 5 Milyar - 10 Milyar 3 Menjabat 3-4 tahun 3
Rp2,5 Milyar - 5 Milyar 2 Menjabat tahun 3 tahun 2
Dibawah Rp2,5 Milyar 1 Menjabat 1-2 tahun 1

Penilaian Divisi MR Score Internal Control Score

High Risk 5 Lemah Sekali 5
Medium to High Risk 4 Lemah 4
Medium Risk 3 Sedang 3
Low to Medium Risk 2 Kuat 2
Low Risk 1 Kuat Sekali 1

Kerumitan Proses Score Tingkat Perhatian Stakeholders & Score

dampaknya
High Risk 5 Lemah Sekali 1
Medium to High Risk 4 Lemah 2
Medium Risk 3 Sedang 3
Low to Medium Risk 2 Kuat 4
Low Risk 1 Kuat Sekali 5

Internal Kontrol: Score

Value, Code of Conduct 5 4 3 2 1
Ke SDM an 5 4 3 2 1
Risk Register 5 4 3 2 1
Kelengkapan SOP atas proses 5 4 3 2 1
utama
Komunikasi dan Informasi 5 4 3 2 1
Pengawasan Atasan 5 4 3 2 1
Perangkapan tugas dan fungsi 5 4 3 2 1

Lemah Kuat

Kerumitan Proses Score Kriteria

High Risk 5 Melibatkan lebih dari 3 Divisi dan 3 pihak di luar
kendali Manajemen.

Medium to High Risk 4 Melibatkan lebih dari 3 Divisi dan 2 pihak di luar
kendali Manajemen.

Medium Risk 3 Melibatkan lebih dari 3 Divisi dan 1 pihak di luar

kendali manajemen

Low to Medium Risk 2 Melibatkan lebih dari 2 Divisi dan 1 pihak di luar
kendali Manajemen.

Low Risk 1 Melibatkan lebih dari 2 Divisi dan tanpa pihak di luar
kendali Manajemen.

Perhatian Stakeholders dan

dampaknya Kriteria
score
High Risk 5 Sensitifitas sangat tinggi terhadap stakeholders secara
keseluruhan, berdampak sangat tinggi pada operasi
BPDPKS serta pemulihannya panjang dan biaya tinggi.
Temuan audit belum dapat ditindak lanjuti dan
terdapat temuan berulang.

Medium to High Risk 4 Sensitifitas tinggi terhadap 2-3 Stakeholders,

berdampak tinggi pada UIN SU Medan, waktu
pemulihan tinggi dan biaya pemulihan tinggi.
Temuan audit masih dalam proses TL dan tidak ada
temuan audit berulang.

Medium Risk 3 Sensitifitas tinggi terhadap 2 Stakeholders, waktu dan

biaya pemulihan sedang.
Temuan Audit telah TL namun terdapat temuan audit
berulang.

Low to Medium Risk 2 Sensitifitas tinggi terhadap satu stakeholders, dan

biaya pemulihan cepat dan cukup rendah. Temuan
audit telah TL dan tidak berulang.
Low Risk 1 Sensitifitas tinggi terhadap satu stakeholders dan tidak
berdampak luas. Tidak ada temuan audit.
 Rektor

KEUANGAN KEPEGAWAIAN KEMAHASISWAA

Perencanaan Evaluasi dan Keuangan Kepagawaian Organisasi Peraturan dan Akademik

Pelaporan dan BMN dan Tata Perundang
Laksana undangan
KEMAHASISWAAN

Kemahasiswa Alumni
an
UIN SUMATERA UTARA MEDAN
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL
Audit Universe Tahun 2021

Nomor Jenis Nama Auditee Nilai Risiko Ranking Prioritas

FR 1 FR 2 FR 3 FR4 FR 5 Penilaian Total
Besaran Pimpinan & IC Tingkat Tingkat Divisi MR
Dana SDM Maturity kerumitan Perhatian

Perencanaan 5 5 5 5 5 25 1
1
Evaluasi dan pelaporan
Ke
ua

5 1 5 5 5 21 2
ng an

2
3 Keuangan dan BMN 5 1 5 5 5 21 3
Kepegawaian
3 1 5 5 5 19 5
4
Kepa

Organisasi dan Tata Laksana

2 3 4 5 5 19 6
gawa

5
ian

Peraturan dan Perundang-undangan

2 2 4 5 5 18 7
6

Akademik 3 2 4 4 5 18 8
8
Kema
hasis

Kemahasiswaan 4 3 4 4 5 20 4
9
waan

Alumni 2 3 4 4 4 17 9
10
Medan, 07 September 2021
Disusun Oleh:
< 17
17≤20
X >20
Aisyah Fitriani Dasopang
UIN SUMATERA UTARA MEDAN
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL
Audit Universe berdasarkan ranking risiko - Tahun 2021

Prioritas Unit Kerja FR 1 FR 2 FR 3 FR4 FR 5 Nilai Penilaian Sumber Daya

Audit Besaran Kondisi IC Tingkat Tingkat Risiko Satuan
Hari
Dana Pimpinan & kerumitan Perhatian MR Anggaran
SDM Penugasan
Perencanaan
1 5 5 5 5 5 25 83 100

Evaluasi dan pelaporan

2 5 1 5 5 5 21 83 100
Keuangan dan BMN
3 5 1 5 5 5 21 83 100

4 Kemahasiswaan 4 3 4 4 5 20 83 100

Kepegawaian
5 3 1 5 5 5 19 83 100

Organisasi dan Tata Laksana 83

6 2 3 4 5 5 19 100
Peraturan dan Perundang-undangan 83
7 2 2 4 5 5 18 100

8 Akademik 3 2 4 4 5 18 83 100
83
9 Alumni 2 3 4 4 4 17 100

HP yang dibutuhkan untuk seluruh penugasan 747 900

HP Tersedia untuk Asurans dan Audit 787

Hari Jumlah
B. Kegiatan Konsultansi dan Non Asurans Auditor Penugasan Penugasan

1 Pendampingan Tim Auditor BPK / KAP. Tim Audit - 10 2 20

2 Pendampingan Tim Audit Kantor Akuntan Publik. Tim Audit 0 11 2 22
3 Pendampingan Tim Audit Lainnya Tim Audit 0 8 3 24
4 Reviu Kebijakan dan SOP operasional dan pelaksanaannya, pengadaan, 0 7 1
Audit Manual dan Pedoman Audit. Tim Audit
7
5 Reviu Kebijakan dan Infrastruktur GCG, seperti Pedoman GCG dan Board
Manual, Pedoman Gratifikasi, Komitmen.
Tim Audit 0 7 2 14
6 Reviu IC/SOP Produksi Tim Audit 0 7 2 14
7 Reviu IC/SOP Pengembangan Usaha. Tim Audit 0 7 2 14
8 Audit atas permintaan khusus (Direktur dan Deputi atau lainnya)
Tim Audit
0 7 2 14
9 Pendampingan Unit-unit Kerja dalam penguatan internal control dan SOP 0 7 2
yang berintegrasi MR. Tim
14
10 Pemberian nasihat, fasilitasi workshop, coaching tentang risiko dan 0 7 5
pengendaliannya. Tim
35
11 Memberikan sosialisasi budaya dan pedoman risiko pada unit-unit kerja. 0 7 6
Tim
42
12 Memberikan edukasi, fasilitasi, workshop, coaching dalam identifikasi, 0 7 8
pengukuran, dan penetapan mitigasi risiko Unit-unit kerja (Penyusunan Risk
Register 3 bulanan). Tim
56
13 Rapat monitoring dengan Komite Audit.
Tim Audit 0 4 15 60

14 Pelatihan, pendidikan, training, dan sertifikasi. Tim 4 4 2 32

Jumlah HP Konsultasi dan Non Asurans 368

HP tersedia 1155 Err:509

HP Konsultasi, Reviu dan Pengembangan 368 368
HP Tersedia untuk Asurans dan Audit 787 Err:509
Satuan Pengawasan Internal
Rencana Audit Tahun 2021
No. Unit Kerja Prioritas Auditor Waktu Audit
Jan Feb Mrt Apr Mei Juni Juli Agt Sept Okt Nov Des.
A. Kegiatan Asurans
1 Perencanaan Tinggi KT: Rizki RMP* 2 Jan
Auditor 1 dan A2 RPL 31 Jan

2 Evaluasi dan pelaporan Tinggi KT: Rizki RMP* 2Feb

Auditor 1 dan A2 RPL 28 Feb

3 Keuangan dan BMN Tinggi KT: Rizki RMP* 2 Mar

Auditor 2 dan A3 RPL 30 Mar

4 Sedang KT: Rizki RMP* 16 Juni

Auditor ² RPL 16 Jul
Kemahasiswaan

5 Kepegawaian Sedang KT: Rizki RMP* 15 Jul

Auditor 2 dan A3 RPL 16 Agus

6 Organisasi dan Tata Laksana Sedang KT: Rizki RMP* 2 Mei

Auditor 1 dan A2 RPL 30 Mei
7 Peraturan dan Perundang-undangan Sedang Rizki RMP* 2 Sep
Auditor2 dan A3 RPL 30 Sep
8 Akademik Sedang Rizki
Auditor 1 dan A3 RMP* 15 Nov
RPL 16 Des
9 Alumni sedang Rizki RMP* 15 Agus
Auditor² RPL 30 Des
 No. Unit Kerja Prioritas Auditor Waktu Audit
Jan Feb Mrt Apr Mei Juni Juli Agt Sept Okt Nov Des.
B. Kegiatan Konsultansi dan Non Asurans

1 Pendampingan Tim Auditor BPK / KAP.

Tim Audit

2 Pendampingan Tim Audit Kantor Akuntan Publik.

Tim Audit

3 Pendampingan Tim Audit Lainnya

Tim Audit

4 Reviu Kebijakan dan SOP operasional dan

pelaksanaannya, pengadaan, Audit Manual dan
Pedoman Audit. Tim Audit

5 Reviu Kebijakan dan Infrastruktur GCG, seperti

Pedoman GCG dan Board Manual, Pedoman Gratifikasi,
Komitmen. Tim Audit

6 Reviu IC/SOP Produksi

Tim Audit

7 Reviu IC/SOP Pengembangan Usaha. Tim Audit

8 Audit atas permintaan khusus (Direktur dan Deputi atau
lainnya)
Tim Audit Sesuai permintaan

9 Pendampingan Unit-unit Kerja dalam penguatan

internal control dan SOP yang berintegrasi MR. Tim Audit

10 Pemberian nasihat, fasilitasi workshop, coaching Tim MR

tentang risiko dan pengendaliannya.

11 Memberikan sosialisasi budaya dan pedoman risiko Tim MR

pada unit-unit kerja.

12 Memberikan edukasi, fasilitasi, workshop, coaching Tim MR

dalam identifikasi, pengukuran, dan penetapan mitigasi
risiko Unit-unit kerja (Penyusunan Risk Register 3
bulanan).
No. Unit Kerja Prioritas Auditor Waktu Audit
Jan Feb Mrt Apr Mei Juni Juli Agt Sept Okt Nov Des.
13 Rapat monitoring dengan Komite Audit.
Tim Audit

14 Pelatihan, pendidikan, training, dan sertifikasi.

Tim

Pengajar Medan, 07 September 2021

Disetujui Oleh Disusun Oleh:

Syahrin Harahap Aisyah Fitriani Dasopang

Rektor Pemeriksa pada SPI
 Keterangan
Des.
 Keterangan
Des.
 Keterangan
Des.
 HP Tersedia HP Ideal

No. Jabatan HP Tersedia HP Ideal HP Tersedia Per bulan HP Ideal Per Bulan
Kepala SPI 1 1 21 21
Ketua Tim/Sekretaris 1 1 21 21
Auditor 3 3 21 21

Jumlah Personil 4 4

Asumsi Tersedia 24 Hari Penugasan dalam setiap bulan per orang

Setelah dikurangi libur nasional dan cuti bersama (perkalian 11 karena dianggap libur dan cuti 21

Waktu dibutuhkan per Penugasan:

1 Asurans
No. Jabatan Jumlah

Kepala SPI 3
Ketua Tim/Sekretaris 20
3 Auditor 60
83

: Perec. 3_Pelaks 15_Komunikasi 2

2 Konsultasi
No. Jabatan Jumlah

Kepala SPI 3
Ketua Tim/Sekretaris 5
Auditor 15
23

HP Tersedia Auditor 5
HP Ideal Auditor 5
 HP Tersedia
Tersedia Per Tahun
231 ¹
231 ¹
693 ¹
1155
288.75
24.0625

dianggap libur dan cuti 21 HP)