Ref.

PARE
Keterangan Per Klien 31/12/2012
KK Dr Cr
Piutang Usaha E1 898,725,250 207,720,000
Piutang Lain-lain 14,940,000

913,665,250
^

Klien Dibuat Oleh :

PT PETA Anggit Ramadhanti

Skedul : Tanggal :

Piutang 1/20/2013
Per Audit 31/12/2012 Per Audit 31/12/2011

691,005,250 849,792,298
14,940,000 29,426,195
-
705,945,250 879,218,493
^ ^

Diperiksa Oleh : Indeks

Suciwati
E
Tanggal : Periode

1/25/2013 12/31/2012
Klien Dibuat Oleh:

PT PETA Anggit Ramadhanti

Skedul : Tanggal :
Piutang 1/20/2013
Diperiksa Oleh: Indeks

Suciwati E
Tanggal : Periode :
31/12/2012
1/25/2013 12/31/2012
 Ref. PARE
No Nama Pelanggan Per Klien 31/12/2012
KK Dr Cr
1 PT Andalas -
2 PT Bengkulu 59,400,000
3 Toko Cintaku -
4 PD. Durian -
5 Toko Enggano 55,000,000
6 Toko Flamingo 87,900,000 2 13,500,000
7 PT Horas 124,475,000 3 105,600,000
8 PT Ikan -
9 PT Jambu 165,575,250
10 Toko Kelapa 36,750,000
11 Toko Lemon 42,500,000
12 PT Manggis 125,375,000 4 61,120,000
13 Toko Nangka -
14 PD.Sirsak 51,750,000
15 PT Pepaya 122,500,000
16 PD. Rambutan 27,500,000 1 27,500,000
17
18 898,725,250 207,720,000
19 ^ ^ ^
20
Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:

PT PETA Anggit Ramadhanti

Suciwati
Skedul: Tanggal: Tanggal:

Piutang Usaha
Per Audit 31/12/2012

-
59,400,000
-
-
55,000,000
74,400,000
18,875,000
-
165,575,250
36,750,000
42,500,000
64,255,000
-
51,750,000
122,500,000
-
-
691,005,250

Indeks

E1
Periode:

12/31/2012
Catatan Pemeriksaan
1. Kami telah melakukan konfirmasi piutang pada tanggal 2 Januari 2013
(1) Beban piutang tak tertagih 27,500,000
Piutang Usaha
(Koreksi untuk mencatat piutang PD Rambutan) yang tidak dapat ditagih karena telah pailit)

(2) Bank BINI 13,500,000

Piutang Usaha
(Koreksi untuk mencatat pelunasan transfer via Bank BINI - PT Flaminggo)

(4) Bank BINI 40,000,000

Piutang Usaha
(Koreksi untuk pelunasan via transfer Bank BINI - PT Manggis)

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:

PT PETA Anggit Ramdhanti Suciwati
Skedul : Tanggal : Tanggal :

Piutang Usaha 20 Januani 2013 1/25/2013

 27,500,000

13,500,000

40,000,000

Indeks

E1
Periode :

12/31/2012
 Hasil Konfirmasi Perbedaan
No Nama Pelanggan Alamat Jumlah per Klien
I II I
1 PT Bengkulu JL. Anggrek No.35 Surabaya 59,400,000 CB
2 Toko Enggano JL. Lumba-lmba No.9 Jakarta 55,000,000 NR
3 Toko Flamingo JL. Barat No.5 Jakarta 87,900,000 RD 13,500,000
4 PT Horas JL. Sudirman No. 16 Semarang 124,475,000 RD 105,600,000
5 PT Jambu JL. Siswa No.47 Jakarta 165,575,250 RD 100,000,000
6 Toko Kelapa JL. Alam No.8 Bandung 36,750,000 CB
7 Toko Lemon JL. Paku Bumi No. 11 Jakarta 42,500,000 NR
8 PT Manggis JL. Pintu No. 2 Jakarta 125,375,000 RD 61,120,000
9 PD.Sirsak JL. Lontar No.95 Yogyakarta 51,750,000 RD (34,650,000)
10 PT Pepaya JL. Penyu No. 25 Surabaya 122,500,000 NR
11 PD. Rambutan JL. Delima No.21 Jakarta 27,500,000 NR
12 898,725,250
13 ^
14
15
16

r = Periksa bukti penerimaan kas/bank

Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:

PT PETA Anggit Ramadhanti Suciwati

Skedul: Tanggal: Tanggal:

Daftar Konfirmasi dan Penerimaan Tagihan Setelah Tanggal Neraca 1/20/2013 1/25/2013
 Perbedaan Penerimaan setelah Tanggal
II Neraca s.d. Januari 2013

55,000,000
70,000,000
18,875,000
160,000,000

40,000,000
62,500,000
50,000,000

456,375,000

iksa oleh: Indeks

wati EE
gal: Periode:
013 12/31/2012
Perusahaan : __________________
Nama Perusahaan: PT PETA
Tanggal pengiriman konfirmasi : (x) Pengiriman pertama :
( ) Pengiriman kedua :

Jumlah Konfirmasi Jumlah (Rp)

Saldo menurut konfirmasi 2 96,150,000

Selisih yang dilaporkan :
Hasil konfirmasi 5 555,075,250
Selisih dengan catatan klien 245,570,000
Kembali melalui pos 0
Tidak kembali 4 247,500,000
Total yang dikirim 11 1,144,295,250
Total piutang usaha 1,144,295,250
Persentase konfirmasi yang dikirim
terhadap total piutang usaha

Klien Dibuat oleh:

PT PETA Anggit Ramadhanti
Skedul: Tanggal:
Ringkasan Hasil dari Konfirmasi Positif Piutang Usaha 1/21/2013
02 Januari 2013
_________________

Persentase (%) Tahun Persentase (%) Tahun

Berjalan Lalu

8.40% 72.32%

48.51% 14.73%
21.46% -1.76%

21.63% 14.71%
100.00% 100%

100% 100%

Diperiksa oleh: Indeks

Suciwati EE1
Tanggal: Periode:
1/25/2013 12/31/2012
 PARE
Keterangan Ref. KK Per Klien 31/12/2012
Dr
Penjualan 5,547,000,000 3 96,000,000
Retur Penjualan (55,047,000) 7 -
Diskon penjualan (11,094,000)

5,480,859,000 96,000,000
^ ^

Klien
PT PETA
Skedul :

Penjualan
PARE
Per Audit 31/12/2012 Per Audit 31/12/2011
Cr
5,451,000,000 5,737,251,350
(55,047,000) (15,653,500)
(11,094,000) -
-
5,384,859,000 5,721,597,850
^ ^

Dibuat Oleh : Diperiksa Oleh : Indeks

Anggit Ramadhanti Suciwati PL 1
Tanggal : Tanggal : Periode

1/20/2013 1/25/2013 12/31/2012

 (3) Penjualan 96,000,000
PPN Keluaran 9,600,000
Piutang Usaha 105,600,000
Persediaan Barang dalam Perjalanan 80,000,000
Beban Penjualan 80,000,000
(Koreksi untuk mencatat pesanan yang belum diterima - PT Horas)

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: Indeks

PT PETA
PL 1
Anggit Ramadhanti Suciwati
Skedul : Tanggal : Tanggal : Periode :

Penjualan 1/20/2013 1/25/2013 12/31/2012

 Surat Jalan (SJ) Faktur
Nama Pelanggan Jumlah (Rp)
Tanggal No. Tanggal No.
12/21/2012 135 12/21/2012 135 PT Jambu 133,650,000
12/27/2012 136 12/27/2012 135 PT Manggis 105,600,000
12/29/2012 137 12/29/2012 137 PT Horas 105,600,000

1/4/2013 001 1/4/2012 001 Toko Kelapa 19,800,000

1/5/2013 002 1/4/2013 002 Toko Lemon 105,600,000
1/5/2013 003 1/5/2013 003 PT Andalas 237,600,000

Klien Dibuat oleh : Diperiksa oleh:

PT PETA Anggit Ramadhanti Suciwati

Skedul: Tanggal: Tanggal:

Uji atas Pisah Batas Penjualan 1/20/2013 1/25/2013
 Tanggal
Pencatatan
12/21/2012 VO
12/27/2012 VO
12/29/2012 VO

1/4/2013 VO
1/5/2013 VO
1/5/2013 VO

Indeks

PL1.1
Periode:
12/31/2012
 Surat Jalan Faktur
No. Nama Pelanggan Jumlah (Rp) Bukti Pendukung
No. Tanggal No. Tanggal
1 132 12/6/2012 132 12/6/2012 Toko Flaminggo 41,580,000 v
2 133 12/9/2012 133 12/9/2012 PT Bengkulu 50,160,000 v
3 134 12/15/2012 134 12/15/2012 PD Sirsak 42,240,000 v
4 135 12/21/2012 135 12/21/2012 PT Jambu 133,650,000 v
5 136 12/27/2012 136 12/27/2012 PT Manggis 105,600,000 v
6 137 12/29/2012 137 12/29/2012 PT Horas 105,600,000 v

Klien Dibuat oleh:

PT PETA Anggit Ramadhanti

Skedul: Tanggal:

Uji Transaksi Penjualan dan Piutang 1/20/2013

 Periksa Pencatatan ke
Otorisasi Footing Kartu
Buku Penj. Buku Besar
Piutang
v v v v v
v v v v v
v v v v v
v v v v v
v v v v v
v v v v v

Diperiksa oleh: Indeks

Suciwati TOC 1
Tanggal: Periode:

1/25/2013 12/31/2012