PEMERINTAH KABUPATEN GARUT

DINAS KESEHATAN

UPT PUSKESMAS SUKAMUKTI

Jl. Sukawening No.56 Desa Sukamukti Kecamatan Sukawening Kabupaten Garut Kode Pos 44184
E-mail : puskesmas.sukamukti56@gmail.com

KERANGKA ACUAN PROGRAM AUDIT INTERNAL

UPT PUSKESMAS SUKAMUKTI TAHUN 2018

I. PENDAHULUAN
Audit internal merupakan proses pendeteksian segala kemungkinan
yang dapat menciptakan ketidak puasan pelanggan ( dan juga
resiko) dan dilanjutkan dengan tindakan perbaikan dan pencegahan
sehingga komitmen untuk memberikan kepuasan dan keamanan
pada pelanggan benar-benar tercapai.
Dalam Rangka Kegiatan Akreditasi maka perlu dilakukannya
Audit dalam setiap unit Program yang ada di Puskesmas agar
dalam pelayanan nya membantu pengendalian mekanisme jaminan
mutu baik pada tahap input, proses, maupun hasil.

II. Latar Belakang

Untuk memperbaiki kinerja pelayanan puskesmas , maka perlu
dilakukan kegiatan audit internal secara berkala dan terus menerus
di setiap Unit Kerja Program. Pelaksanaan kegiatan audit
dilaksanakan oleh tim audit internal Puskesmas dengan standar
instrument yang telah ditetapkan sebelumnya.
 III. Tujuan audit:
A. Tujuan Umum :
Mendapatkan data dan informasi factual dan signifikan berupa
data, hasil analisa,hasil penilaian, rekomendasi auditor sebagai
dasar pengambilan keputusan, pengendalian manajemen, perbaikan
dan atau perubahan.
B. Tujun Khusus:
- Membantu menyelesaikan permasalahan organisasi dalam
rangka meningkatkan mutu dan kinerja organisasi.
- Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses
pelayanan, dan kinerja pelayanan ADMEN, UKM dan UKP
sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu dan kinerja
secara berkala dan terus menerus.
IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan
1. Persiapan
- Audit plan ( terlampir )
- Penyusunan Instrument audit ( terlampir)
- Penetapan criteria audit
2. Rincian kegiatan
- Administrasi : Kepegawaian, simpus, pengelola keuangan,
pengelolaan barang, pengelolaan sarana dan prasarana, penilaian
kinerja puskesmas
- UKM : Gizi, Promkes, KIA/KB, Kesling, P2P,
Imunisasi
- UKP : Pendaftaran, Rekam Medik, Poli umum, ruang
tindakan, poli KIA/KB, Ruang Imunisasi, Ruang VK, poli gigi,
laboratorium, farmasi, ruang sterilisasi

V. Cara Melaksanakan Kegiatan

Observasi, wawancara, periksa dokumen rekaman yang
ada, telusur rekam kegiatan, Inspeksi kondisi fasilitas, dan
meminta peragaan.
VI. Sasaran
Unit Kerja terkait
VII. Jadual Pelaksanaan Kegiatan
Januari 2018 s/d Desember 2018
VIII. Evaluasi Pelaksanaan kegiatan dan Pelaporan, pencatatan,
pelaporan, dan evaluasi kegiatan

Lampiran:
Lampiran 1: Jadual audit internal

JADUAL AUDIT INTERNAL

TAHUN 2018
UNIT KERJA YANG
JAN PEB MAR APR MEI JUNI J
DIAUDIT
Admin v
Kepegwaian v
Simpus V
Pengelolaan Keuangan v
Pengelolaan barang v
Pengelolaan sarana dan
prasarana v
Penilaian kinerja v
puskesmas

UKM
Gizi v
Promkes v
Kia/KB v
Kesling v
P2P
Imunisasi v
UKP v
Pendaftaran v
Rekam medic V v
Poli umum V
Ruang tindaka V
Poli KIA/KB V
Ruang imunisasi V
Ruang VK
Poli Gigi V
Laboratorium v
Farmasi v
Ruang steril

Tim Audit Tim 1

 Lampiran 2: Rincian Kegiatan audit (audit plan).

UNIT Tujuan Sasaran audit AUDITOR STANDAR/ Metoda

(KEGIATAN/ KRITERIA
PROSES YANG MENJADI
YANG ACUAN
DIAUDIT)
Pelaksanaa Menilai proses seluruh Tim auditor Instrument Wawancara, periksa
n admin, kegiatan kegiatan yang internal akreditasi dokumen perencanaan,
penanggun administrasi ada di bagian perencanaan periksa rekam kegiatan
gjawab administrasi program (Bab lokmin perencanaan
admin, 1,2,3…)
kepala
puskesmas
UKM Menilai proses Seluruh Tim auditor Instrument Wawancara, periksa
pelayanan UKM Kegiatan internal akreditasi dokumen perencanaan,
Proses yang perencanaan periksa rekam kegiatan
ada di UKM program (Bab lokmin perencanaan
4,5,6…)
Admen Menilai proses Seluruh Tim auditor Instrument Wawancara, periksa
pelayanan UKP kegiatan dan internal akreditasi dokumen perencanaan,
proses yang perencanaan periksa rekam kegiatan
ada di UKP program (Bab lokmin perencanaan
7,8,9)
MENGETAHUI, ....................,
KETUA TIM AUDIT
Anggota T
N Krit Daftar Fakt Tem Rekome
o eria Pertan a uan ndasi
audi yaan lapa Audi audit
t ngan t
Apakah Kurang
Stand dokume Di nya
ar n temuk Doku tempat
akred kepega an men untuk
itasi waian Doku yang penyimpn
Puske dan men tidak an
1 smas keuanga yang tersim dokumen
n serta tidak pan
( Bab Usulan
sistem pada denga
1,2,3) gudang
pelapor tempa n rapi
an tnya. arsip
lengkap dokumen

Ada
Petuga
s
Pemeg
Ditem
Stand ang
ukan
ar Apakah Progra
petug Pemberia
akred Pelayan m
as n PMT
itasi an di Keseh
yang sesuai
Puske UKM atan
2 bekerj dengan
smas sudah Gizi
a SOP dan
sesuai yang
( Bab tidak pedoman
dengan melak
4, 5, sesuai yang ada
SOP ukan
6) denga
Posya
n SOP
ndu
Tidak
sesuai
SOP

Petuga
Ditem s yang
Stand ukan bekerj
ar Apakah
petug a di
akred Pelayan Usulan
as bagian
itasi an di pelatihan
yang penda
Puske UKP untuk
3 bekerj ftaran
smas sudah petugas
a lamba
sesuai pendaftar
( Bab tidak t
dengan an
7,8,9 sesuai dalam
SOP
) denga melay
n SOP ani
pasien
 Lampiran 3: Temuan Audit dan Rencana Tindak Lanjut

Proses Perencanaan program admen

Kriteria Audit Standar akreditasi perencanaan BA

Bagian I : Detail Ketidaksesuaian

Uraian Ketidaksesuaian Bukti – Bukti Obyektif

Ada bagian dokumen yang Adanya Dokumen kepegawaian yang ditemukan Wawancara
tidak berada ditempatnya tidak tersusun secara rapi yaitu ditempatkan di Periksa dokumen/rekaman
atas meja saja. Cheklist

Bagian 2: mengusulkan pengadaan lemari arsip kedinas kesehatan kabupaten Bengkulu Tengah
Analisis Akar Permasalahan (Bagaimana/Mengapa hal ini bisa terjadi?)kurangnya Lemari untuk penyimpana ar
(lakukan analisis sehingga ditemukan akar masalahnya……)
kurangnya Lemari untuk penyimpana arsip kepegawaian, laporan, serta dokumen lainnya.

Tindakan perbaikan dan waktu penyelesaian : mengajukan surat permintaan pengadaan barang ke dinas kesehat
setealh dlakukan audit
Pengadaan swadaya dari puskesmas : swadaya dari program JKN dan BOK

Tindakan pencegahan supaya tidak terulang : Koordinasi setiap petugas di admin dan seluruh staf puskesmas
(jelaskan upaya pencegahan agar masalah tidak terjadi lagi)

Unit kerja: Auditor Audit

Administrasi

Tanggal: 20 – 22 Mei
2018
Bagian 3 : Verifikasi/penilaian Auditor tentang rencana kegiatan :
belum adanya pengadaan lemari arsip di puskesmas dari dinas kesehatan kabupaten

Lampiran 3: Temuan Audit dan Rencana Tindak Lanjut

Proses Perencanaan program UKM

Kriteria Audit Standar akreditasi perencanaan BA

Bagian I : Detail Ketidaksesuaian

Uraian Ketidaksesuaian Bukti – Bukti Obyektif

Ada bagian dokumen yang Adanya Dokumen kepegawaian yang ditemukan Wawancara
tidak berada ditempatnya tidak tersusun secara rapi yaitu ditempatkan di Periksa dokumen/rekaman
atas meja saja. Cheklist

Bagian 2: mengusulkan pengadaan lemari arsip kedinas kesehatan kabupaten Bengkulu Tengah
Analisis Akar Permasalahan (Bagaimana/Mengapa hal ini bisa terjadi?)kurangnya Lemari untuk penyimpana ar
(lakukan analisis sehingga ditemukan akar masalahnya……)
kurangnya Lemari untuk penyimpana arsip kepegawaian, laporan, serta dokumen lainnya.

Tindakan perbaikan dan waktu penyelesaian : mengajukan surat permintaan pengadaan barang ke dinas kesehat
setealh dlakukan audit
Pengadaan swadaya dari puskesmas : swadaya dari program JKN dan BOK

Tindakan pencegahan supaya tidak terulang : Koordinasi setiap petugas di admin dan seluruh staf puskesmas
(jelaskan upaya pencegahan agar masalah tidak terjadi lagi)

Unit kerja: Auditor Audit

Administrasi

Tanggal: 20 – 22 Mei
2018

Bagian 3 : Verifikasi/penilaian Auditor tentang rencana kegiatan :

belum adanya pengadaan lemari arsip di puskesmas dari dinas kesehatan kabupaten