ARTIKEL ILMIAH

ANALISA PERBANDINGAN KESEHATAN BANK BCA

SYARIAH DENGAN BANK UMUM SYARIAH INDONESIA
MENGGUNAKAN METODE CAMEL

Disusun Oleh :

Suci Febriyanti 200440048

Chessy Luviana Helmi 200440050
Sri Ulina 200440039

PROGRAM STUDI EKONOMI

SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN
BISNIS
UNIVERSITAS MALIKUSSALEH
2023
 ANALISA PERBANDINGAN KESEHATAN BANK BCA
SYARIAH DENGAN BANK UMUM SYARIAH INDONESIA
MENGGUNAKAN METODE CAMEL

Suci Febriyanti1,Cessy Luviana Helmi2,Sri Ulina3

Jurusan Ekonomi Syariah, Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas
Malikussaleh

ABSTRACT

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat kesehatan Bank Umum Syariah (BUS)
di Indonesia menggunakan metode Risk Based Bank Rating (RBBR) atau lebih dikenal dengan RGEC
metode, meliputi Profil Risiko, Perolehan dan Permodalan BUS di Indonesia 2015-2020. Tipe ini
Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif dengan pendekatan kualitatif. Hasil penelitian menunjukkan
bahwa,
rata-rata rasio NPF BUS 2015-2020 sebesar 3,99%, menunjukkan bahwa BUS berada pada predikat sehat.
Semakin kecil NPF, semakin sehat bank tersebut. Rasio ROA rata-rata BUS 2015-2020 adalah 1,03%,
menunjukkan bahwa BUS berada pada predikat cukup sehat. Semakin besar ROA, semakin sehat bank
tersebut.
Dan rata-rata rasio CAR 2015-2020 sebesar 18,73% menunjukkan BUS dalam kondisi sangat sehat.
predikat. Semakin besar CAR, semakin sehat bank tersebut. Fakta ini menunjukkan bahwa kinerja dari
BUS di Indonesia perlu ditingkatkan agar profit (ROA)-nya maksimal.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat kesehatan Bank BCA Syariah periode 2016-2020
ditinjau dari masing-masing aspek RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan
Capital). Penelitian ini menggunakan analisis deskriptif dengan pendekatan kuantitatif. Data yang
digunakan dalam penelitian ini berasal dari Laporan Tahunan Bank BCA Syariah dari tahun 2016-2020.
Analisis data dilakukan dengan menilai peringkat rasio dari masing-masing aspek RGEC (Risk Profile,
Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital). Hasil penelitian selanjutnya akan dihitung untuk
mendapatkan nilai komposit RGEC. Hasil penelitian menunjukkan bahwa tingkat kesehatan Bank BCA
Syariah periode 2016-2020 ditinjau dari aspek Risk Profile berada di peringkat ke-2 dengan kategori
“Sehat”, dan hal tersebut dibuktikan dengan perolehan nilai rasio NPF tahun 2016-2020 sebesar 0,50%,
0,32%, 0,35%,0,58%, dan 0,50%, serta perolehan nilai rasio FDR tahun 2016-2020 bertururt-turut sebesar
90,12%, 88,49%, 88,99%, 90,98%, dan 81,32%.

Key words : Tingkat Kesehatan Bank, Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings,
Capital), bank soundness level, RBBR, RGEC, Islamic commercial banks.

1
PENDAHULUAN
Bank memiliki peranan yang sangat
penting dalam mengatur/mengelola dana
masyarakat, selain sebagai sumber dana
bagi pihak yang membutuhkan, dana bank
juga sebagai tempat penyimpanan uang bagi
yang kelebihan dana (suplus unit), selain itu
bank juga memiliki fungsi lain yang
semakin luas karena kemajuan
perekonomian dan tingginya tingkat
kegiatan ekonomi telah mendorong bank
untuk menciptakan produk dan layanan
yang sifatnya memberikan kepuasan dan
kemudahan-kemudahan untuk masyarakat,
seperti menyediakan mekanisme serta alat
ukur pembayaran yang lebih efesien dalam
kegiatan ekonomi.
Kesehatan atau kondisi keuangan dan non
keuangan bank berdasarkan prinsip Syariah
merupakan kepentingan semua pihak terkait,
baik pe-milik, pengelola (manajemen) bank,
masyarakat pengguna jasa bank, Bank
Indonesia selaku otoritas pengawasan bank,
dan pihak lainnya. Kondisi bank tersebut
dapat digunakan oleh pihak-pihak tersebut
untuk mengevaluasi kinerja bank dalam
menerapkan prinsip kehati-hatian, kepatuhan
teradap ketentuan yang berlaku (Rustam,
2013).
Kesehatan bank sangat penting dilakukan
bagi lembaga keuangan khususnya
perbankan, karena bank mengelola dana
nasabah yang dipercayakan kepada bank.
Tingkat kesehatan bank pun merupakan
aspek penting yang harus diketahui oleh
stakeholder. Serta peran perbankan tidak
hanya menghimpun dana dan menyalurkan
dana dari masyarakat, tetapi juga dapat
menciptakan produk serta menyediakan
layanan guna memberikan kemudaan dan
kepuasan untuk para nasabahnya. Hal ini
menempatkan bank sebagai lembaga
keuangan yang sangat strategis karena telah
mempermudah dan mempelancar aktivitas
masyarakat dalam menjalankan transaksi
ekonomi.
(Wilson Lupa, Tommy Parengkuan,
2016) berjudul analisis perbandingan
tingkat kesehatan perbankan syariah
dengan perbankan konvensional dengan
metode camel. Alat analisis yang
digunakan adalah rasio CAR, NPF, ROA,
ROE, dan FDR. Hasil penelitiannya
menunjukkan bahwa secara umum, dalam
kaitan dengan profitabilitas dan likuiditas
perbankan syariah lebih baik dibanding
perbankan konvensional. Namun, ada
beberapa hal perbankan syariah lebih
rendah dari perbankan konvensional
terutama dalam CAR, NPF dan ROA.
Perbedaan pada penelitian ini adalah pada
tahun penelitian dan variabel yang
digunakan.
Sholahuddin berpendapat (2006), bahwa
kata Bank berasal dari Bahasa Prancis yaitu
Banque dengan memiliki arti bangku
ataupun peti lemari yang memiliki fungsi
untuk wadah menyimpan atau menaaruh
benda-benda yang nilainya sangat bernilai,
contohnya peti berlian, peti emas, peti uang
serta lain sebagainya. Sedangkan menurut
kitab Al-Qur’an yakni suatu hal yang
mempunyai bagian bagian tertentu
contohnya manajemen, struktur, dan fungsi
hak serta kewajiban dengan contoh: jual
beli, shadaqoh, Rampasan perang
(Ghanimah), zakat infaq, Waqaf, dan utang
dari perdagangan dengan harta yang
dimana memiliki fungsi yang dapat
dilakukan oleh suatu peran tertentu pada
kegiatan pada bidang ekonomi.
Sedangkan pengertian Bank syariah yaitu
sebuah lembaga pada keuangan deengan
usaha pokoknya menyalurkan suatu kredit
serta jasa-jasa lainnya pada lalu lintas
pembayaran dan peredaran keuangan
mampu berjalan sesuai pada ketentuan atau
prinsip yang ada pada Bank syariah.
Menurut pendapat Arifin (2002), Bank Syariah
adalah bank yang pada pengelolaannya tidak
menghadirkan kegiatan riba. Salah satunya pada
2
bentuk tantanggan yang dapat ditemui
dalam dunia Islam saat ini adalah dengan
penghindaran pada bunga yang dianggap
dapat menimbulkan riba. Hal yang dapat
memberikan kegembiraan bahwa dalam
akhir-akhir ini para Ekonom seorang
Muslim mampu mengutarakan perhatian
yang cukup besar, dengan tujuan agar dapat
mendapatkan cara guna menggantikan suatu
sistem bunga yang telah ditetapkan pada
transaksi dalam suatu perbankan serta
menciptakan suatu model pada teori
kegiatan ekonomi yang bebas serta dengan
pengujiannya pada pertumbuhan kegiatan
ekonomi, alokasi serta kontrubusi maupun
distribusi pada bagian pemerolehan. dengan
itu, suatu mekanisme dari perbankan dapat
bebas pada bunga yang dapat disebut
dengan Bank Syariah.
Adapun maksud dari Bank Syariah
dibangun yaitu disebabkan oleh
pengambilan pada riba pada transaksi pada
keuangan atau non keuangan hal ini
dipertegas oleh (QS. Al-Baqarah, 2:275).
Pada pola yang terjadi pada bunga yang
terjadi bank tidak dapat tertarik pada
kemitraan suatu usaha, tetapi jika ada suatu
jaminan dalam ketentuan pada pemungutan
suatu modal serta adanya pendapatan dalam
bunga.
Kinerja pada kesehatan bank mampu
diukur dari berbagai sumber diantaranya
yaitu laporan pada keuangan yang telah
diterbitkan oleh bank yang secara tidak
langsung bersangkutan (Rianti, 2013).
Jumingan berpendapat (2006:242) bahwa
“Kajian pada Rasio sebuah Keuangan yaitu
suatu kajian yang telah ditetapkan dengan
melakukan perbandingan pada satu pos
dalam laporan keuangan dengan lain
sebagainya, secara individual ataupun
sama-sama agar dapat memperoleh kaitan
yang terjadi diantara pos dalam ketentuan,
yang dapat dilihat pada neraca maupun
pada laporan laba rugi”.
Dengan itu dapat menggunakan
suatu metode yang digunakan pada kajian
seperti rasio yang nantinya mampu
memaparkan serta mewariskan suatu
gambaran mengenai benar maupun
salahnya suatu keadaan ataupun posisi
dalam keuangan pada perusahaan.
METODE PENELITIAN
Jenis Penelitian
Pada penelitian menggunakan jenis
metode penelitian deskriptif kuantitatif.
Penelitian deskriptif yaitu penelitian yang
mendeskripsikan karakteristik dari suatu
populasi tentang suatu fenomena yang
diamati dengan cara menelaah secara
teratur dan ketat dengan mengutamakan
objektifitas yang dilakukan dengan cermat
.
Lokasi dan Waktu Penelitian
Penelitian ini dengan objek Bank
BCA dan BSI yang ada di indonesia
namun melakukan penelitian ini hanya
observasi atau review dari artikel dan
referensi jurnal lain yang ada di internet.
Populasi dan Sampel
Populasi adalah wilayah
generalisasi yang terdiri dari obyek
atau subyek yang mempunyai kualitas dan
karakteristik tertentu yang ditetapkan oleh
peneliti untuk dipelajari dan kemudian
ditarik kesimpulannya. Jadi populasi tidak
hanya orang, tetapi juga obyek dan
bendabenda lain.
Sedangkan sampel adalah bagian dari
jumlah dan karakteristik yang dimiliki oleh
populasi tersebut. Jika populasi besar dan
peneliti tidak mungkin untuk mempelajari
semuanya karena keterbatasan biaya,
tenaga, maupun waktu, maka peneliti dapat
menggunakan sampel yang diambil dari
populasi tersebut dengan syarat sampel
yang diambil harus benar-benar
representatif (mewakili).
3
 lembaga intermediasi dan penyedia jasa
Jenis Variabel keuangan yang bekerja berdasarkan etika
dan sistem nilai Islam, khususnya yang
Variabel dalam penelitian ini meliputi : bebas dari bunga (riba), bebas dari
“ANALISA PERBANDINGAN kegiatan spekulatif yang non-produktif
KESEHATAN BANK BCA SYARIAH seperti perjudian (maysir), bebas dari hal-
DENGAN BANK SYARIAH hal yang tidak jelas dan meragukan
INDONESIA MENGGUNAKAN (gharar), berprinsip kadilan, dan hanya
METODE CAMEL” membiayai kegiatan usaha yang halal.2
Bank syariah merupakan bank yang sangat
Pengumpulan data dan Jenis menghindari bunga dan tidak menerapkan
Data sistem bunga tetapi menggunakan sistem
Jenis data dalam penelitian bagi hasil. Selain itu, bank syariah juga
adalah: secara aktif turut berpartisispasi dalam
1. Data sekunder, yaitu data yang mencapai sasaran dan tujuan dari ekonomi
diambil oleh peneliti secara Islam yang berorientasi pada
tidak langsung dengan cara kesejahteraan sosial. Sedangkan menurut
mengutip laporan atau UU No. 21 Tahun 2008 tantang Perbankan
dokumen yang sudah ada di Syariah, Bank Syariah adalah bank yang
artikel dan jurnal. menjalankan kegiatan usahanya
berdasarkan prinsip syariah dan menurut
jenisnya terdiriatas Bank Umum Syariah
Cara Pengumpulan Data (BUS), Unit Usaha Syariah (UUS), dan
Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
Pengambilan data responden (BPRS).
dilakukan dengan cara observasi
yaitu melakukan pengamatan dan
pencatatan terhadap subyek dan
obyek yang terlibat langsung dalam
lingkungan internal dan eksternal.

HASIL DAN PEMBAHASAN

Gambaran umum

Bank berasal dari dua makna kata,

yaitu bangue (bahasa Prancis) dan
banco (bahasa Italia) yang berrati
peti/lemari dan bangku. Peti/lemari
dan bangku memiliki arti
sebagaifungsi dasar dari bank, yaitu
menyediakan sarana tempat untuk
menitipkan uang dengan aman (safe
keeping function) dan sarana yang
menyediakan alat pembayaranuntuk
membeli barang dan jasa (transaction
function).1 Bank syariah merupakan
4

KESIMPULAN DAN SARAN
Kesimpulan
Penilaian tingkat kesehatan Bank BCA
Syariah periode 2016-2020 ditinjau dari
faktor Good Corporate Governance (GCG)
berada di peringkat 1 dengan kriteria “Sangat
Baik”. Hal tersebut dibuktikan dengan
perolehan nilai komposit Self Assesment
Bank BCA Syariah di tahun 2016-2020
berturut-turut sebesar 1. Nilai tersebut
menunjukkan bahwa Bank BCA Syariah
mampu menjalankan dan menerapkan
manajemen bank sesuai dengan
prinsipprinsip GCG yang telah ditetapkan
oleh Peraturan Bank Indonesia dengan
sangat baik.
Berdasarkan analisis tingkat
kesehatan Bank Umum Syariah (BUS)
di Indonesia dengan metode Risk
Based Bank Rating (RBBR) atau yang
lebih dikenal sebagai metode RGEC.
mencakup Risk Profile, Earning dan
Capital. Risk Profile diukur dengan
indikator Non Performing Financing
(NPF), Earning diukur dengan
indikator Return on Assets (ROA) dan
Capital diukur dengan indikator
Capital Adequacy Ratio (CAR) BUS
di Indonesia 2015-2020. Hasil
penelitian menunjukkan bahwa, rata-
rata rasio NPF BUS 2015-2020
sebesar 3,99 % menunjukkan bahwa
BUS dalam predikat Sehat. Semakin
kecil NPF maka bank semakin sehat.
Rata-rata rasio ROA BUS 2015-2020
sebesar 1,03 % menunjukkan bahwa
BUS dalam predikat cukup sehat.
Semakin besar ROA maka bank
semakin sehat. Dan rata-rata rasio
CAR BUS 2015- 2020 sebesar 18,73 %
menunjukkan bahwa BUS dalam predikat
sangat sehat. Semakin besar CAR maka
bank semakin sehat. Fakta tersebut
menunjukkan bahwa kinerja BUS di
Indonesia perlu ditingkatkan agar
keuntungan (ROA) yang diperoleh semakin
maksimal.
Saran
Berdasarkan penelitian dan kesimpulan di
atas, maka saran yang dapat disampaikan
penulis adalah:
1. Bagi Bank BCA Syariah
 Hasil penelitian ini dapat dijadikan
salah satu acuan evaluasi dan
pengambilan kebijakan untuk Bank BCA
Syariah agar dapat memperbaiki serta
meningkatkan kondisi tingkat kesehatan
bank menjadi lebih baik lagi.
 Sebagai salah satu Bank Umum Syariah
(BUS), Bank BCA Syariah harus tetap
menjaga tingkat kesehatan bank di tahun-
tahun berikutnya agar dapat menjaga
kepercayaan nasabah, masyarakat, dan
pihak lainnya.
1. Bagi Peneliti Selanjutnya
 Dalam memperoleh hasil penelitian
yang lebih baik, maka diperlukan
pengujian terusmenerus dalam hal
menganalisis tingkat kesehatan bank
syariah dengan menambahn rasio yang
belum digunakan oleh penulis.
 Menambahkan objek penelitian
bukan hanya di satu tempat saja.
 Menambahkan jangka waktu
(periode) penelitian buukan hanya
5 tahun saja.
 Hasil penelitian ini diharapkan
dapat menjadi acuan bagi peneliti
lain untuk mengoreksi dan
melakukan perbaikan seperlunya.
5
DAFTAR PUSTAKA

Alawiyah, Tuti. 2016. Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan
Metode RGEC
Pada Bank Umum BUMN yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2014.
Skripsi: Universitas Negeri Yogyakarta.
Ascarya dan Diana Yumanita. 2005. Bank Syariah: Gambaran Umum. Jakarta: PPSK Bank Indonesia.
Bank BCA Syariah. (2016). Annual Report. Diunduh pada 10 Mei 2021, dari www.bcasyariah.co.id
Bank BCA Syariah. (2017). Annual Report. Diunduh pada 25 April 2021, dari www.bcasyariah.co.id
Bank BCA Syariah. (2018). Annual Report. Diunduh pada 25 April 2021, dari www.bcasyariah.co.id
Bank BCA Syariah. (2019). Annual Report. Diunduh pada 25 April 2021, dari www.bcasyariah.co.id
Bank BCA Syariah. (2020). Annual Report. Diunduh pada 10 Mei 2021, dari www.bcasyariah.co.id
Bank Indonesia (BI). Peraturan Bank Indonesia No: 13/1/PBI/2011. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Umum.

Antonio., M. S. (2001). Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik. Gema Insani Press.
Darmawan, D. (2013). Metode Penelitian Kuantitatif. Remaja Rosdakarya.
Greuning, H. Van, & Iqbal, Z. (2008). Risk Analisis for Islamic Bank.
The International Bank for Reconstruction and Development/The World Bank. Hanafi, M. M.,
& Halim, A. (2014). Analisis Laporan Keuangan. UPP STIM YKPN. Hasan, M. K., & Bashir,
A. H. M. (2005). Determinants of Islamic Banking Profitability. Edinburgh University Press.
Iqbal, Z., & Greuning, H. (2008). Risk Analysis for Islamic Banks. The World Bank. Irawati, J.
(2016). Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Risiko (Risk Based Bank Rating-RBBR).
Perbanas.Id.
Ismail. (2010). Manajemen Perbankan. Kencana Prenada Media Group. Kasmir. (2012).
Manajemen Perbankan. Rajawali Pers.
Levine, R. (1997). Financial Development and Economic Growth: Views and Agenda. Journal
of
Economic Literature, 35(2), 688–726.
Marlyna, D., & Wirando, M. A. (2018). Analisa Tingkat Kesehatan Bank Syariah. Technobiz:
International Journal of Business, 1(1), 19. https://doi.org/10.33365/tb.v1i1.202
Martono, N. (2011). Metode Penelitian Kuantitatif. Rajawali Pers.
Nashrullah, N. (2020). Perbankan Syariah Hadapi Covid-19, Tantangan dan
Solusi.Republika.Co.Id

6
7