LEMBAR PENELAAHAN

Surat yang ditelaah yaitu:

No. Surat : B/1325/VIII/2016/Reskrim
Tanggal Surat : Agustus 2016
Pengirim : Kepolisian Resor ..........
Hal : Permohonan Bantuan Menghitung Kerugian Keuangan Negara dan
Keterangan Ahli
Penelaah : 1. Yurizal Nazaroeddin
2. Poedja Dwiatma
3. Hendro Wibowo
4. Sari Wahyuni

Langkah Kerja Penelaahan dan Hasilnya:

No Uraian Langkah Kerja
1. Telaah atas kegiatan yang
dimohon bantuan untuk diaudit
2. Telaah unit yang terkait
dengan materi yang diajukan
3. Telaah tahun kejadian
4. Telaah atas penyimpangan
yang diuraikan dalam surat
pengaduan
5. Telaah atas proses kejadian
penyimpangan
6. Telaah atas pihak-pihak yang
terkait dengan dugaan
penyimpangan
7. Telaah atas kemungkinan
dampak dari penyimpangan
yang terjadi
8. Telaah dampak penyimpangan
merupakan lingkup keuangan
negara
Hasil Telaah
Materi
Materi Hasil Telaah
Tidak
Jelas
Jelas
Kegiatan Pembangunan
Beton Bertulang Jalan
√ Polsek-Tikah oleh PT Rekaya
Semesta Utama di
Kabupaten ..........
Dinas Pekerjaan Umum
√ Kabupaten .......... dan PT
Rekaya Semesta Utama
√ Tahun Anggaran 2015
√
Penyimpangan pelaksanaan
Pembangunan Beton
Bertulang Jalan Polsek-Tikah
√ oleh PT Rekaya Semesta
Utama Tahun Anggaran 2015
di Kabupaten ..........
Sdri. Coleta Suri Ario
(Direktur PT. Rekaya
√
Semesta Cabang
Samarinda)
Kerugian keuangan negara
√
APBD Kabupaten ..........
√ Tahun Anggaran 2015
 9. Informasi dari sumber lain
selain surat pengaduan:
● Database penugasan
√
investigasi -
● Media cetak √ -
● Media elektronik (Internet) √ -
● Informasi lain √ -
● Media elektronik (Internet) √ -
Catatan Penelaah:
Masih diperlukan data pendukung dan kerjasama dengan pihak penyidik.
Catatan Kepala Bidang:
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
Simpulan atas Hasil Penelaahan: Dapat dilakukan Audit PKKN

Samarinda, 28 Oktober 2016

Koordinator Pengawas JFA Tim Penelaah,

Bidang Investigasi

1. Yurizal Nazaroeddin
Jumanto
NIP 19660121 198703 1 001 2. Poedja Dwiatma

3. Hendro Wibowo

4. Sari Wahyuni
 BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TIMUR
Jl. MT Haryono Nomor 19 Samarinda - 75124
PO. Box 1142 - Telpon (0541) 743063 Fac. (0541) 743141
e-mail:kaltim@bpkp.go.id

LAPORAN TELAAHAN STAF

A. DASAR PENUGASAN
Nota Dinas Koordinator Pengawas JFA Bidang Investigasi Perwakilan BPKP
Provinsi Kalimantan Timur Nomor ND-34A/X/Invest/17.5/5/2016 tanggal
21 Oktober 2016.
B. MATERI YANG DITELAAH
Penelaahan dilakukan atas Surat dari Kepolisian Resor Kutai Timur Nomor:
B/1325/VIII/2016/Reskrim tanggal Agustus 2016 perihal Permohonan Bantuan
Menghitung Kerugian Keuangan Negara dan Keterangan Ahli atas Dugaan
Tindak Pidana Korupsi Pelaksanaan Pembangunan Beton Bertulang Jalan
Polsek-Tikah oleh PT Rekaya Semesta Utama Tahun Anggaran 2015 di
Kabupaten ...........
C. HASIL PENELAAHAN
Diduga terjadi tindak pidana korupsi pada Pelaksanaan Pembangunan Beton
Bertulang Jalan Polsek-Tikah oleh PT Rekaya Semesta Utama Tahun Anggaran
2015 di Kabupaten .......... yang mengakibatkan kerugian keuangan negara sebesar
Rp2.095.449.000,00 (dua milyar sembilan puluh lima juta empat ratus empat puluh
sembilan ribu rupiah), dengan proses kejadian sebagai berikut:
1. Tanggal 2 November 2014, terdapat Rencana Kerja dan Anggaran Satuan
Kerja Perangkat Daerah (RKA SKPD) Pemerintah Kabupaten .......... Tahun
Anggaran 2015 Kode Rekening 5.2.3.59.03 anggaran yang tersedia untuk
Belanja Modal Pembangunan Beton Bertulang Jalan Polsek-Tikah sebesar
Rp7.200.000.000,00.
2. Tanggal 5 Januari 2015, Pengguna Anggaran/Pengguna Barang Dinas
Pekerjaan Umum Kabupaten .......... (Sdr. A. Bambang Eko Pujianto)
menerbitkan Surat Keputusan Nomor 821.29/001/DPU-Umum/I/2015 tentang
Pengangkatan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) pada Dinas PU
 Kabupaten .......... Tahun 2015, yaitu Sdr. Vitalis Hang, SE ditunjuk sebagai
PPK Paket Kegiatan Bidang Bina Marga dan Sumber Daya Air.
3. Berdasarkan Surat keputusan Nomor 800.05.500/K.164/2015 tentang
Pembentukan Struktur Organisasi Unit Layanan Pengadaan (ULP)
Kabupaten .........., dengan susunan struktur organisasi ULP Kabupaten ..........
sebagai berikut:
No. Nama Jabatan
1. Evodius Awang, SE, MM Ketua ULP
2. Linge Bahalan, SE Sekretaris
3. Rudi Warjono, S.Si Ketua Pokja D
4. Samson Batang, S.Sos, M.Si Sekretaris Pokja D
5. Ding Kueng, S.Hut Anggota Pokja D
(catatan Auditor: dokumen tersebut tidak diperoleh)
4. Tanggal 28 Mei 2015, Direktur PT Rekaya Semesta Utama (Ir. Gunung Leo
Marpaung) mengajukan penawaran dengan surat Nomor 017/PT.RSU/ DPU-
MU/V/2015 kepada ULP Pokja-D untuk Pekerjaan Pembangunan Beton
Bertulang Jalan Polsek-Tikah sebesar Rp6.984.830.000,00 dengan rincian
sebagai berikut:
No. Uraian Pekerjaan Harga (Rp)
I. Pekerjaan Pendahuluan 884.095.000,00
II. Pekerjaan Tanah 166.323.647,00
III. Pekerjaan Perkerasan Berbutir 567.833.000,00
IV. Pekerjaan Struktur 4.731.600.852,10
Jumlah Harga 6.349.852.499,10
(termasuk biaya umum dan keuntungan)
PPN 10% 634.985.249,91
Total 6.984.837.749,01
Dibulatkan 6.984.830.000,00
5. Tanggal 28 Mei 2015, terdapat Berita Acara Pemasukan dan Pembukaan
Dokumen Penawaran Nomor 013/POKJA-D/ULP-KMU/V/2015 dengan hasil
sebagai berikut:
Peserta lelang yang memasukkan dokumen penawaran sebanyak 10
peserta yaitu:
Nilai Penawaran
No. Nama Perusahaan Kesimpulan
(Rp)
1. PT Rekaya Semesta Utama 6.984.830.000 Lengkap
2. PT Budi Mulya Jaya 6.970.000.000 Diskualifikasi
3. PT Kumala Sakti 6.770.800.000 Diskualifikasi
4. PT Salma Mulia Mandiri 6.874.628.000 Lengkap
5. PT Wajahnah Jaya 7.019.162.000 Lengkap
6. PT Ellvana 6.836.104.000 Lengkap
 7. PT Trisarana Aryasada 6.905.409.000
Lengkap
8. PT Tuah Bumi Kalimantan 6.978.558.000
Tidak Lengkap
9. PT Mahakam Jayapratama 6.682.677.000
Lengkap
10. PT Mahabharata Fill Husna 6.981.262.000
Lengkap (Tidak
ada Materai Pakta
Integritas
6. Tanggal 3 Juni 2015, Pokja D melaksanakan evaluasi harga (koreksi aritmatik)
dan hasilnya dituangkan dalam Berita Acara Evaluasi Harga Nomor 030/POKJA-
D/ULP-KMU/VI/2015 dengan hasil sebagai berikut:
Harga Penawaran Keterangan
No. Nama Perusahaan Kesimpulan
Terkoreksi (Rp)
1. PT Ellvana Lulus 6.836.104.000,00 Pemenang
2. PT Salma Mulia 6.874.628.000,00 Calon
Lulus
Mandiri Pemenang 1
3. PT Rekaya Semesta 6.984.830.000,00 Calon
Lulus
Utama Pemenang 2
4. PT Wajahnah Jaya 7.019.162.000,00 Calon
Lulus
Pemenang 3
7. Tanggal 5 Juni 2015, Pokja D melakukan Pembuktian Kualifikasi dan hasilnya
dituangkan dalam Berita Acara Pembuktian Kualifikasi Nomor
033/POKJA-D/ULP-KMU/VI/2015 dengan hasil PT Rekaya Semesta Utama
ditetapkan sebagai pemenang dan PT Wajannah Jaya tidak dilakukan
pembuktian.
Berdasarkan keterangan Saksi (Pokja D) yaitu:
Tanggal BAP
No. Nama Jabatan Pokja D
Tambahan
1. Rudi Warjono Ketua 13 Oktober 2016
2. Samson Batang Sekretaris 13 Oktober 2016
3. Ding Kueng Anggota 13 Oktober 2016
menerangkan bahwa hasil dari pembuktian kualifikasi yaitu PT Rekaya Semesta
Utama ditetapkan memenuhi syarat dan PT Wajannah Jaya tidak dilakukan
verifikasi karena sudah mendapatkan pemenang.
8. Tanggal 6 Juni 2015, berdasarkan Pengumuman Pemenang Nomor 035/POKJA-
D/ULP-KMU/VI/2015 Pokja D mengumumkan PT Rekaya Semesta Utama
sebagai pemenang lelang.

9. Tanggal 8 Juni 2015, terdapat Perjanjian Pembukaan Cabang dan Pemberian

Kuasa Perseroan Terbatas PT Rekaya Semesta Utama Nomor 03 antara
Sdr. Gunung Leo Marpaung (Direktur Utama PT Rekaya Semesta Utama) dan
Sdri. Coleta Suri Ario (Pemimpin Cabang PT Rekaya Semesta Utama Kantor
Cabang Samarinda) di hadapan Notaris Yudianto Hadioetomo, Jakarta.
Isi perjanjian tersebut antara lain:
 Pasal 3 disebutkan bahwa: Pemimpin Cabang berhak melakukan segala
tindakan pengurusan dan pemilikan, antara lain:

angka 6; membuat, merubah, dan melaksanakan kontrak-kontrak, setelah

terlebih dahulu memberitahukan tentang isi kontrak atau perubahan yang hendak
dijalankan terhadap kontrak tersebut kepada Direksi Perseroan (di Pusat) harus
dengan persetujuan Komisaris.”
Berdasarkan keterangan Sdr. Gunung Leo Marpaung (Direktur Utama PT
Rekaya Semesta Utama) dalam BAP Saksi tanggal 16 Mei 2016 antara lain
menerangkan bahwa:
 Dari pihak PT Rekaya Semesta Utama Cabang Samarinda tidak
pernah memberitahukan jika mengikuti lelang dan PT Rekaya Semesta
Utama yang dimenangkan.
 Saksi tidak mengetahui siapa yang mengikuti proses lelang
pembangunan Jalan Polsek-Tikah Tahun Anggaran 2015.
 Sesuai dengan surat kuasa yang saksi berikan kepada Sdri. Coleta Suri
Ario untuk membuka Kantor PT Rekaya Semesta Utama Cabang
Samarinda, seharusnya Sdri. Coleta yang mengikuti proses lelang
tersebut.

10. Tanggal 18 Juni 2015, Sdr. Vitalis Hang (PPK) menerbitkan Surat Penunjukan
Penyedia Barang/Jasa (SPPBJ) Nomor 762/01/BM.02/DPU-MU/VI/2015 kepada
Sdri. Coleta Suri Ario (PT Rekaya Semesta Utama) untuk melaksanakan paket
pekerjaan Pembangunan Beton Bertulang Jalan Polsek-Tikah.
11. Tanggal 20 Juni 2015, Sdr. Vitalis Hang, SE, atas nama Dinas Pekerjaan Umum
Kabupaten .......... selanjutnya disebut PPK dengan Sdr. Coleta Suri Ario, SE
(Direktur), atas nama PT Rekaya Semesta Utama selanjutnya disebut Penyedia,
menandatangani Surat Perjanjian Kerja (Kontrak) Nomor
762/02/SPK-002/APBD/BM/DPU-MU/VI/2015 untuk melaksanakan Pekerjaan
Pembangunan Beton Bertulang Jalan Polsek-Tikah, yaitu:
- Nilai kontrak sebesar Rp6.984.830.000,00.
- Masa pelaksanaan 120 hari kalender (20 Juni s.d. 17 Oktober 2015) terhitung
mulai tanggal 20 Juni 2015 sesuai Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) dan
Surat Penyerahan Lapangan.
- Masa pemeliharaan selama 180 hari kalender.
12. Tanggal 7 Juli 2015, Bank Syariah Bukopin Cabang Samarinda menerbitkan
Bank Garansi Jaminan Uang Muka Nomor 051/BG/BSB-SMR/VII/2015 sebesar
Rp2.095.449.000,00 untuk menjamin PT Rekaya Semesta Utama.
- Bank Garansi berlaku 120 hari kalender (20 Juni 2015 s.d. 17 Oktober 2015).
- Batas waktu pengajuan klaim adalah 14 hari sejak jatuh tempo.
13. Tanggal 7 Juli 2015, Bank Syariah Bukopin Cabang Samarinda menerbitkan
Bank Garansi Jaminan Pelaksanaan Nomor 041/BG/BSB-SMR/VI/2015 sebesar
Rp349.241.500,00 untuk menjamin PT Rekaya Semesta Utama.
- Bank Garansi berlaku 190 hari kalender (24 Juni 2015 s.d. 30 Desember
2015).
- Batas waktu pengajuan klaim adalah 14 hari sejak jatuh tempo.
14. Tanggal 13 Juli 2015, sesuai surat Nomor .../PT.RSU/DPU-MU/VII/2015
Sdri. Coleta Suri Ario, selaku Direktur Cabang PT Rekaya Semesta Utama
mengajukan permohonan Pembayaran Uang Muka 30% sebesar
Rp2.095.449.000,00.
Surat tersebut dilampiri rencana penggunaan uang muka sebagai berikut:
No. Penggunaan Jumlah (Rp)
1. Mobilisasi 140.000.000,00
2. Pembelian Batu Agregat B 1.069.000.000,00
3. Pembelian Besi 492.000.000,00
4. Semen 99.000.000,00
5. Bekisting 250.000.000,00
6. Plastik Cor 15.449.000,00
7. Aspal Selent 30.000.000,00
Jumlah 2.095.449.000,00
15. Tanggal 13 Juli 2015, terdapat Berita Acara Pembayaran Nomor
762/-/BAP/APBD/ BM-002/DPU-MU/VII/2015, ditandatangani oleh Sdr. Vitalis
Hang (PPK) dan Sdri. Coleta Suri Ario (PT Rekaya Semesta Utama) untuk
pembayaran uang muka 30% sebesar Rp2.095.449.000,00.

16. Tanggal 31 Juli 2015, Kuasa BUD (Sdr. Yanuarius Sang, A.Md) menerbitkan
Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) Nomor 00830/SP2D-LS/DPU/2015 yang
memerintahkan kepada BPD Kaltim Long Bagun untuk
mencairkan/memindahbukukan dana dari rekening nomor 1661300007 sebesar
Rp2.095.449.000,00 kepada PT Rekaya Semesta Utama nomor rekening
8800143111 pada Bank Bukopin Syariah Samarinda.

17. Tanggal 10 Agustus 2015, PPTK (Sdr. Markus Hurang, ST) membuat surat
teguran pertama percepatan pekerjaan kepada PT Rekaya Semesta Utama
 dengan Nomor 670/0004/DPU-BMSDA/MU/VIII/2015 dengan diketahui
Sdr. Vitalis Hang (PPK).
18. Tanggal 19 Agustus 2015, PPTK (Sdr. Markus Hurang, ST) membuat surat
teguran kedua percepatan pekerjaan kepada PT Rekaya Semesta Utama
dengan Nomor 670/00012/DPU-BMSDA/ MU/VIII/2015 diketahui Sdr. Vitalis
Hang (PPK).
19. Tanggal 2 September 2015, PPTK (Sdr. Markus Hurang, ST) membuat teguran
surat peringatan ke-III (tiga) kepada PT Rekaya Semesta Utama dengan Nomor
670/00013/DPU-BMSDA/ MU/IX/2015.

20. Tanggal 18 Oktober 2015, Sdr. Vitalis Hang (PPK) dengan diketahui
Sdr. A. Bambang Eko P (KPA Dinas PU) melakukan pemutusan kontrak kepada
PT Rekaya Semesta Utama dengan surat Nomor
670/031/BMSDA/DPU-MU/X/2015.

21. Berdasarkan keterangan Saksi yaitu:

No. Nama Keterangan Tanggal BAP
1. A. Bambang Eko P. Kepala Dinas PU 1 April 2016
2. Vitalis Hang PPK 30 Maret 2016
3. Markus Hurang PPTK 31 Maret 2016
4. Kerawing Lawing Kepala Kampung Ujoh Bilang 3 November 2016
menerangkan bahwa PT Rekaya Semesta Utama tidak melaksanakan pekerjaan
fisik pembangunan beton bertulang Jalan Polsek-Tikah.
22. Berdasarkan keterangan Sdr. A. Bambang Eko P. (Kepala Dinas PU) dalam BAP
Tambahan Saksi tanggal 10 November 2016 antara lain menerangkan bahwa
laporan atas kegiatan pelaksanaan pekerjaan pembangunan beton bertulang
jalan Polsek- Tikah TA 2015 oleh PPK tidak ada membuat laporan secara tertulis
kepada saksi selaku Pengguna Anggaran.

D. KESIMPULAN
Sesuai dengan hasil penelaahan disimpulkan bahwa surat Kepolisian
Resor………… Nomor: B/1325/VIII/2016/Reskrim tanggal Agustus 2016
perihal Permohonan Bantuan Menghitung Kerugian Keuangan Negara dan
Keterangan Ahli dapat ditindaklanjuti dengan Audit Penghitungan Kerugian
Keuangan Negara.
 Samarinda, 28 Agustus 2016
Tim Penelaah

1. Yurizal Nazaroeddin

2. Poedja Dwiatma

3. Hendro Wibowo

4. Sari Wahyuni