REKONSILIASI FISKAL

1. Laba Kotor Rp. 23.432.500.000

Koreksi Positif
A. Rekreasi Karyawan Rp. 10.500.000,-
B. Premi Asuransi Pribadi Rp. 1.000.000,-
C. TALI Rp. 2.000.000,-
D. Pulsa Pemilik Rp. 1.000.000,-
E. Biaya Fiskal Rp. 3.500.000,-
F. Entertainment Rp. 2.000.000,-
G. Pemeliharaan Rumah Rp. 1.500.000,-
H. Sumbangan Panti Asuhan Rp. 500.000,-
I. Retribusi Pemda Rp. 600.000,-
J. Pajak Rp. 11.400.000,-

Total Jumlah Koreksi Positif Rp. 23.100.000,-

Koreksi Negatif
Penyusutan Rp. 45.000.000,-
Penyusutan Peralatan Rp. 33.333,-
Jumlah Total Koreksi Negatif Rp. 45.33.333,-

LABA FISKAL Rp. 20.410.560.000,-

Perhitungan Pajak
Penghasilan Kena Pajak Rp. 20.410.560.000,-
Pajak TErutang (Pasal 31 E)

Dikenakan Tarif
25% x 50 % = Rp. 4.800.000.000,- x Rp. 20.410.560.000
Rp. 44.000.000.000,-

Rp.2.226.606.545,- x 12,5% = Rp. 278.325.818,-

Rp. 18.183.953.455 x 25 % = Rp. 4.545.988.364,-

Penghasilan Pajak Terutang Rp. 4.687.514.182,-

Angsuran PPh 25 Bulanan Rp. 136.800.000,-

Pajak Terutang Rp. 4.687.514.182