Nama: Ahmad Nur Zaini

Kelas:AKS 6F

Nim:205221155

PROGRAM KERJA AUDIT MANAJEMEN FUNGSI KEUANGAN

Nama Perusahan: PT. RM Said Periode Audit:Desember 2020 No.KKA: 221/PT/03/2020

Program yang Diaudit :
mengadakan tanah
perkebunan

No Langkah-langkah Audit manajemen Dilaksanakan Waktu yang

diperlukan
Tujuan:
1. Mendapatkan infomasi tentang proses
pengadaan tanah perkebunan PT.RM
Said
2. Mengidentifikasi aspek manajemen dan
berbagai masa yang terjadi dengan
pengadaan tanah perkebunan PT.RM
Said
3. Sebagai dasar penyusunan program kerja
audit tahap berikutnya yaitu pengujian
dan review atas sistem pengendalian
manajemen

Langkah-langkah kerja
1. Dapatkan dan pelajari struktur organisasi Notaris Yasmine, SH., 7 hari
beserta uraian kegiatan M. Kn
2. Dapatkan dan pelajari tugas pokok dan Tumbu, SE 7 hari
fungsi untuk pelaksanaan kegiatan
3. Dapatkan dan pelajari data keuangan Tomblok, SE 4 hari
terkait besarnya
4. Estimasi pelaksanaan kegiatan system Abdul, SE 4 hari
informasi dilaksanakan sesuai dengan
persetujuan dari pihak manajemen

Menyiapkan kertas kerja andit fungsi keuangan (audit subtantif).

No Prosedur audit Disposisi

1 Menreview sumber kondisi kelemahan
pengendalian intren atas
pengendalian tanah perkebunan
2 Menentukan apakah terdapat
 dokumtasi pengadaan tanah
perkebunan

3 Menentukan apakah semua karyawan

perusahan yang menangain atau
mempunyai akses langsung terhadap
pengadaan tanah perkebunan sesuai
dengan prosedur yang ditetapkan
4 Menentukan apakah pelaporan
pengadaan yang perkebunaan

Menyiapkan Temuan audit(memuat kondisi kriteria schab, akibat dan rekomendasi Kondisi

No Kondisi Kriteria Penyebab Akibat Rekomendasi

1 Pelaksanaan pembelian Pembelian Lemahnya Perusahaan Harus
5 bidang Pembelian seharusnya penekan SOP tidak memiliki diberikan
Lemahnya tanah menggunakan yang harus bukti sanksi yang
sebesar Rp.50.000.000 dokumentasi dipatuhi oleh dokumen sesuai dengan
tidak memiliki bukti jual beli manajemen pendukung ketentuan
perjanjian jual beli seperti perusahaan dalam proses hukum yang
transfer uang perjanjian dan ngakuan asset berlaku
bukti transfer bisa jadi
Tindakan
fraud
2 Sisa uang atas honor tim Uang yang Lemahnya Perusahaan Kepala unit
pembelian tanah menjadi milik penakanan mengalami perkebuna
sebesar rp.14.000.000 perusahaan sop pada dan kerugian harus segera
yang seharusnya harus teguran sebesar memberikan
dikembalikan ke dikembalikan Rp.14.000.000 Kembali uang
perusahaan tetapi tidak ke pada yang
dikembalikan perusahaan perusahaan
dan diberikan
sanksi yang
berlaku pada
perusahaan
sebagai efek
jerah

Dari sasaran dan kegiatan PT.RM Said, anda diminta untuk melakukan identifikasi risiko atas sistem
pengendalian internal COSO dengan menunjukan:

a. Indetifikasi tujuan

Tujuan dari sasaran dan kegiatan PT. RM Said adalah bagaimana dapat tercapainya produksi dan
meningkatkan produktivitas, komoditas tanaman pangan, hortikultura, perkebunan dan identifikasi
resiko. Dari sasaran dan kegiatan RM Said sejahtera maka indetifikasi resikonya adalah sebagai
berikut
1) Resiko bagaimana intergritas dan nilai etka pada PT.RM Said Penapaian melalui kegiatan yang
dilakukan perusahaan agar tercapai

2) Resiko bagaimana komitmen manajemen terhadap kompentensi yang ada pada perusahan agar
sasaran perubahan dapat tercapai

3) Resiko bagaimana intergritas dan profisanalitas dari dewan komisaris, direksi, dan komite audit
dalam menjaga kelangsungan sistem perusahaan berjalan dengan baik agar tujuan perushan dapat
tercapai

b. Indetifikasi resiko

Mengindentifikasi resiko suatu proses harus melibatkan perusahan sehingga mereka dapat
mengembangkan, memelihara dan bertanggung jawab atas risiko serta tindakan dari respons risiko
yang akan dilakukan. Pemangku kepentingan di luar tim kepentingan resiko dapat memberikan
informasi obyektif tambahan. Tujuan merupakan penjabaran atau implementasi dari misi dan
merupakan sesuatu yang akan dihasilkan atau di capai pada kurun waktu berjalan melalui siklus
hidupnya sebagai hasil perubahan internal atau ekstemal terhadap sebuah perusahan. Frekuensi
iterasi dan partisipasi dalam setiap siklus akan bervariasi menurut situasi

c. Analisi risiko

mencakup analisis terhadap penyebab dan sumber risiko, dampak positif atau negatif dari suatu
risiko, dan kemungkinan suatu risiko dapat terjadi.