CV Makmur Plast adalah perusahaan dagang plastik yang melayani pembelian secara eceran

maupun grosir. Perusahaan ini beralamat di Jl. Anggrek No. 16 Surakarta. Nomor telepon (0271)
333555. Direktur utamanya adalah Adipati Dolsen , nomor HP 081222444555. Perusahaan ini
menjual berbagai macam produk plastik meliputi : karung (PP woven bag), terpal, HD,PP, Foam,
Rafia, Sedotan, Karet, plastik mika,dll . Perusahaan ini memiliki NPWP 47.616.049-4.433.000.
dikukuhkan menjadi PKP dan NPWP terdaftar sejak tahun 2011. Kode KLU 47737. Berikut
transaksi bulan selama tahun 2023:

SOAL PPN MASA DESEMBER CV MAKMUR PLAST

Daftar Penjualan BKP selama bulan Desember 2023

No Tanggal Penjualan No Tanggal Penjualan
1 01 Des 9.863.200 16 16 Des 10.457.400
2 2 Des 9.546.800 17 17 Des 10.125.000
3 3 Des 10.134.000 18 18 Des 9.233.000
4 4 Des 11.653.800 19 19 Des 10.312.900
5 5 Des 10.234.000 20 20 Des 10.113.000
6 6 Des 10.234.000 21 21 Des 10.943.200
7 7 Des 10.943.200 22 22 Des 10.815.300
8 8 Des 9.457.400 23 23 Des 9.653.800
9 9 Des 10.234.000 24 24 Des 11.234.000
10 10 Des 10.143.500 25 25 Des 11.143.500
11 11 Des 9.457.400 26 26 Des 9.457.400
12 12 Des 10.902.200 27 27 Des 9.995.400
13 13 Des 10.234.000 28 28 Des 11.232.700
14 14 Des 11.432.600 29 29 Des 9.324.500
15 15 Des 10.143.500 30 30 Des 10.546.800
31 31 Des 40.234.500

Daftar Pembelian BKP Selama bulan Desember 2023

 Diterima Faktur Pajak dengan Kode dan Nomor Seri : 010.600-23.00022321 dari PT
Candi (NPWP : 21.134.790.1-001.000), atas pembelian sejumlah pipa air yang
2 Des
penyerahannya dilakukan pada tanggal yang sama, dengan nominal Rp 36.410.000-
(termasuk PPN)
Diterima Faktur Pajak dengan Kode dan Nomor Seri : 010.300-23.00000182-dari PT
Aneka Past (NPWP : 21.134.790.1-112.000), atas pembelian sejumlah Plastik Kantong
5 Des
yang penyerahannya dilakukan pada tanggal yang sama, dengan harga jual Rp
5.041.727,-
Diterima Faktur Pajak dengan Kode dan Nomor Seri : 010.300-23.00000188-dari PT
Aneka Past (NPWP : 21.134.790.1-112.000), atas pembelian sejumlah plastik vacuum
8 Des (jenis plastik yang merupakan campuran nylon dan PP/LDPE, biasa digunakan untuk
membungkus sayur, buah, daging yang hampa udara dan siap dimasak / dimakan) yang
penyerahannya dilakukan pada tanggal yang sama, dengan harga jual Rp 21.550.000,-
Diterima Faktur Pajak dengan Kode dan Nomor Seri : 010.500-23.00001163 dari PT
Subur Abadi (NPWP : 21.134.790.1-009.000), atas pembelian sejumlah jenis PP (plastik
14 Des
yang biasa untuk pembungkus makanan kering,sedotan) yang penyerahannya dilakukan
pada tanggal yang sama, dengan harga jual Rp 7.777.500,-
Diterima Faktur Pajak dengan Kode dan Nomor Seri : 010.700-23.00000322 dari PT
Pelangi Jaya (NPWP : 21.134.790.1-119.000), atas pembelian sejumlah jenis PE (plastik
16 Des
yang biasa untuk pembungkus cairan/es) yang penyerahannya dilakukan pada tanggal
yang sama, dengan nominal Rp 10.279.500,- (termasuk PPN)
Diterima Faktur Pajak dengan Kode dan Nomor Seri : 010.001-23.00000282 dari PT
23 Des Sejatera Plastindo (NPWP : 47.616.049.4-333.000), atas pembelian sejumlah Inner yang
penyerahannya dilakukan pada tanggal yang sama, dengan harga jual Rp 12.540.000-
Diterima Faktur Pajak dengan Kode dan Nomor Seri : 010.001-23.00000285 dari PT
Sejatera Plastindo (NPWP : 47.616.049.4-333.000), atas pembelian sejumlah Karung
27 Des
yang penyerahannya dilakukan pada tanggal yang sama, dengan harga jual Rp
23.150.000-
Diterima Faktur Pajak dengan Kode dan Nomor Seri : 010.200-23.00000139 dari PT
Sinar Abadi (NPWP : 21.134.790.1-111.000), atas pembelian sejumlah plastik jenis OPP
29 Des
yang penyerahannya dilakukan pada tanggal yang sama, dengan harga jual Rp
16.240.000

Diminta : Masukkan seluruh transaksi tersebut ke dalam SPT Masa PPN 1111 untuk Masa
Desember 2023

Dasar Aturan :
1. UU No. 6 Tahun 1983 Tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
2. Undang-undang No. 7 tahun 1983 Tentang Pajak Penghasilan sebagaimana Telah Diubah
Beberapa Kali Terakhir Dengan Undang - Undang No 36 Tahun 2008

3. Undang - Undang Nomor 42 Tahun 2009 Tentang Perubahan Ketiga Atas Undang - Undang
Nomor 8 Tahun 1983 Tentang Pajak Pertambahan Nilai Barang Dan Jasa Dan Pajak Penjualan
Atas Barang Mewah

4. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 197/PMK.03/2013 Tentang Perubahan Atas Peraturan

Nomor 68/PMK.03/2010 tentang Batasan Pengusaha Kecil Pajak Pertambahan Nilai

5. Peraturan Dirjen Pajak Nomor PER-25/PJ/2014 Tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan
Nomor Per-44/PJ/2010 Tentang Bentuk, Isi Dan Tata Cara Pengisian Serta Penyampaian Surat
Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan Nilai (SPT Masa PPN)

6. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 242/PMK.03/2014 Tentang Tata Cara Pembayaran Dan
Penyetoran Pajak