KERANGKA ACUAN KERJA

RENCANA PROGRAM AUDIT INTERNAL

UPT PUSKESMAS RAWAT INAP PANJANG
TAHUN 2023

I. Pendahuluan
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan infomasi faktual dan signifikan melalui
interaksi secara sistematis, objektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada azas
penggalian nilai atau manfaat dengan cara membandingkan antar standar yang telah
disepakati bersama dengan apa yang dilaksanakan atau diterapkan dilapangan. Interaksi
dalam pelaksanaan audit dilakukan secara sistematis melalui kegiatan pemeriksaan,
pengukuran dan penilaian yang berujung pada penarikan kesimpulan.
Audit adalah proses mandiri, terdokumentasi untuk memperoleh bukti audit dan menilai
secara objektif dalam menentukan sejauh mana kriteria audit telah dipenuhi. Audit
internal merupakan salah satu mekanisme pengawasan dan pengendalian internal untuk
manajemen puskesmas. Audit dilakukan dengan cara mendapatkan data dan informasi
faktual dan signifikan berupa data, hasil analisa, penilaian, yang hasilnya berupa
rekomendasi auditor. Hasil audit tersebut dimanfaatkan untuk pengambilan keputusan,
pengendalian manajemen, perbaikan dan perubahan, untuk meningkatkan efisiensi dan
efektifitas fungsi organisasi.

II. Latar Belakang

Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud akuntabilitas
puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat. Berbagai mekanisme
monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui suoervisi, laporan capaian
kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini triwulan, penilaian kinerja
semester, dan penilaian kinerja tahunan.
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang
dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan
standar atau kriteria atau target yang ditetapkan.
Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka
disusun rencana program audit.

III. Tujuan Audit

Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan dan kinerja
pelayanan UKM, UKP dan administrasi manajemen sebagai dasar untuk melakukan
perbaikan mutu dan kinerja.
IV. Lingkup Audit
A. Pelayanan UKP :
1. Pendaftaran dan Rekam Medis
2. Poli Umum
3. Obat / Farmasi
4. Laboratorium
5. Poli Gigi
6. KIA / KB
7. MTBS / MTBM
8. Unit Gawat Darurat ( UGD )
9. Rawat Inap
B. Pelayanan UKM :
1. UKM Essensial
a. Promkes
b. Gizi
c. Kesehatan Lingkungan
d. P2
e. KIA / KB
f. Perkesmas
2. UKM Pengembangan
a. UKGM
b. Lansia
c. Posbindu
d. Hattra
e. Kesehatan Olah Raga
C. Pelayanan Administrasi Manajemen

V. Objek Audit
a. Pemenuhan sumber daya terhadap standar sumber daya
b. Kepatuhan pelayanan terhadap SOP
c. Capaian kinerja pelayanan
d. Kesesuaian terhadap standar akreditasi

VI. Auditor
1. drg. Noermala Nita Sari
2. drg. Tiurma Sitompul
3. Susilawati, Amd. KG
VII. Metode Audit
a. Wawancara
b. Check list
c. Panduan observasi
d. Telusur dokumen

VIII. Kriteria Audit

a. Standar akreditasi puskesmas
b. SOP yang prioritas
c. Standar pelayanan unit-unit terkait
d. Indikator mutu unit-unit terkait
e. Standar sumber daya (SDM, sarana dan prasarana)

IX. Jadwal Audit Internal

Jan Feb Mar Apr Mei Juni Juli Ags Sept Okt November Des
Loket Pendaftaran Laboratorium
Unit Gawat Darurat Poli Gizi
Rekam Medik Poli Umum
Poli Pandu PTM Imunisasi

X. Instrumen Audit
a. Kuisioner untuk wawancara
b. Panduan observasi
c. Check list
d. Instrumen akreditasi sesuai pelayanan yang akan di audit