PEMERINTAH KABUPATEN ACEH BESAR

DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS LEUPUNG
KECAMATAN LEUPUNG, ACEH BESAR

Jln. Banda Aceh – Meulaboh Km. 30 Kec. Leupung Kab. Aceh Besar KodePos 23353
Email : leupungpuskesmas@gmail.com

RENCANA AUDIT INTERNAL PUSKESMAS

I. Latar Belakang
Untuk menilai kinerja pelayanan di puskesmas perlu dilakukan audit
internal.Dengan adanya audit internal akan dapat di identifikasi kesenjangan kinerja
yang menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada
sistem pelayanan maupun sistem manajemen.

II. Tujuan audit

Pada dasarnya audit merupakan instrumen bagi manajemen untuk membantu
mencapai visi,
misi dan tujuan organisasi dengan cara mendapatkan data dan informasi faktual dan
signifikan berupa data,hasil analisa,penilaian rekomendasi auditorsebagai dasar
pengambilan keputusan,pengendalian manajemen,perbaikan atau perubahan.
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan dan
kinerja pelayanan UKM dan UKP sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu
dan kinerja.

III. Lingkup Audit

ADMEN
PELAYANAN UKM
PELAYANAN UKP

IV. Objek audit :

POLI UMUM
TU
KARTU
APOTIK
MTBS
PTM
POLI GIGI
POLI JIWA
SDIDTK
POLI KIA
PONED
PI
POLI KB
LABORATORIUM
FISIOTHERAPI
BENDAHARA
RUJUKAN
 GIZI
IMUNISASI
KESLING
POLI TB

 Pemenuhan sumber daya terhadap standar sumber daya terhadap standar

sumber daya
 Kepatuhan proses pelayanan terhadap sop
 Kebesihan ruangan
 Kelengkapan alat di ruang kerja
 Capaian kinerja pelayanan
 Kesesuaian terhadap standar akreditasi

V. Jadwal dan alokasi waktu

Terlampir
VI. Metode audit : observasi, wawancara, dan melihat dokumen dan rekaman yang ada
VII. Kriteria audit
VIII. Instrumen audit
 PEMERINTAH KABUPATEN ACEH BESAR
DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS LEUPUNG
KECAMATAN LEUPUNG, ACEH BESAR

Jln. Banda Aceh – Meulaboh Km. 30 Kec. Leupung Kab. Aceh Besar KodePos 23353
Email : leupungpuskesmas@gmail.com

PELATIHAN TIM AUDIT INTERNAL

TEKNIK AUDIT INTERNAL DALAM AKREDITASI PUSKESMAS

Audit Internal dalam menuju akreditasi

1. Dilakukan pada penilaian kinerja
2. Bertujuan untuk peningkatan kinerja
3. Dilakukan secara priodik
4. Dilaporkan kepada kepala puskesmas
5. Di umpan balikkan pada internal
6. Wajib ditindak lanjuti
7. Jika tidak dapat di selesaikan oleh puskesmas dilakukan oleh dinas kesehatan kabupaten /
kota
Terlaksananya rujukan untuk menyelesaikan masalah dari hasil audit di rekomendasi
jika tidak dapat diselesaikan sendiri oleh puskesmas

1. PENGERTIAN AUDIT
Kegiatan mengumpulkan informasi factual dan signifikan
  Hasil evaluasi bukti audit yang terkumpulkan terhadap kriteria audit.
 Temuan audit dapat menunjukkan kesesuaian atau ketidaksesuaian dengan kriteria
audit atau peluang perbaikan
.
II. JENIS AUDIT
A. Audit Internal
Dilakukan di dalam suatu organisasi oleh auditor internal yang juga
karyawan organisasi sendiri,untuk kepentingan internal organisasi sendiri,
auditor internal tidak memiliki tanggung jawab hukum kepada public atas apa
yang dilakukan dan dilaporkannya sebagai temuan,disebut juga sebagai audit
pihat pertama Auditor internalbisa berbentuk unit,orang atau panitia.

B. Audit Eksternal
Audit yang dilakukan oleh pihak diluar organisasi,audit pihak kedua
(oleh pelanggan:misalnya audit yang dilakukan oleh BPJS terhadap faskes
yang menjadi mitra kerja sama BPJS)dan audit pihak ketiga (oleh institusi
independen : survey akreditasi,audit bawas).

III. 10ESENSI DARI AUDIT

1. Adalah proses interaktif antara auditor dan auditec (pihak yang di audit).
2. Adalah kegiatan sistematis : direncanakan,dikoordinasi,dilaksanakan dan
dikendalikan secara efisien.
3. Dilakukan dengan azas manfaat
4. Dilakukan secara objektif
5. Berpijak pada fakta dan kebenaran
6. Melibatkan pada proses penilaian/ pengujian,evaluasi,analisis.
7. Bermuara pada pengambilan keputusan
8. Dilaksanakan berdasar standar/criteria tertentu
9. Merupakan kegiatan berulang
10. Menghasilkan laporan

IV. TUJUAN AUDIT

Mendapatkan data dan informasi factual dan signifikan berupa data,hasil analisa,hasil
penilaian,rekomendasi auditor sebagai dasar pengambilan keputusan,pengendalian
manajemen,perbaikan dan atau perubahan.
A. Tujuan audit internal
Membantu menyelesaikan permasalahan organisasi dalam rangka
meningkatkan mutu dan kinerja organisasi.

Dasar penetapan tujuan audit internal :

a) Prioritas permasalahan yang dihadapi organisasi

b) Rencana pengembangan pelayanan
c) Persyaratan suatu system manajemen yang digunakan sebagai acuan.
d) Persyaratan regulasi atau persyaratan kontrak
e) Evaluasi terhadap prekanan
f) Adanya potensi resiko kegiatan organisasi
 Dasar Penepatan Tujuan Audit internal
Permasalahan prioritas yang dihadapi organisasi
Rencana pengembangan pelayanan
Persyaratan suatu system manajemen yang diacu
Persyaratan regulasi atau persyaratan kontrak
Evaluasi terhadap rekanan
Potensi resiko kegiatan pelayanan
Contoh tujuan audit internal
Menganalisis banyak terjadi complain pasien
pada pelayanan farmasi
Mengidetifikasi peluang inovasi pada pelayanan
laboratorium
Mengetahui kesesuaian proses pelayanan
laboratorium dengan standar pelayanan lab
puskesmas
Mengetahui kesesuaiansumberdaya farmasi
dengan permenkes No 75/2014
Mengevaluasi perjanjian kerjasama dengan
laboratorium mitra
Mengidentifikasi potensi resiko pelayanan
imunisasi

B. Aktivitas audit
1. Memastikan (konfirmasi dan verifikasi)
2. Menilai (mengevaluasi dan mengukur)
3. Merekomendasi (memberikan saran / masukan)

C. Prosedur yang biasa dilakukan auditor

1. Telaah dokumen
2. Observasi
3. Meminta penjelasan dari auditee
4. Meminta peragaan dilakukan oleh auditee
5. Membandingkan peragaan dengan standar / kriteria
6. Meminta bukti atas suatu kegiatan / transaksi
7. Pemeriksaan secara fisik terhadap fasilitas
8. Pemeriksaan silang (cross-check)
9. Mengakses catatan yang disimpan auditee
10. Mewawancarai auditee
11. Menyampaikan angket survey
12. Menganalisis data
 PEMERINTAH KABUPATEN ACEH BESAR
DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS LEUPUNG
KECAMATAN LEUPUNG, ACEH BESAR

Jln. Banda Aceh – Meulaboh Km. 30 Kec. Leupung Kab. Aceh Besar KodePos 23353
Email : leupungpuskesmas@gmail.com

LAPORAN HASIL AUDIT INTERNAL

Nomor :
Lampiran :
Perihal : laporan hasil audit internal di puskesmas leupung

BAB I

SIMPULAN HASIL PEMERIKSAAN

Berdasarkan hasil pemeriksaan…….puskesmas leupung kec leupung pada umumnya telah

melaksanakan tugas pokok dan fungsi beserta aspek-aspek pendukungnya untuk demikian masih
dijumpai kelemahan-kelemahan yang dapat diklarifikasikan sebagai hal-hal yang perlu diperhatikan
sebagai berikut :

a. Temuan hasil pemeriksaan

1. Tugas pokok dan fungsi
Dari hasil pemeriksaan tidak dijumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan

2. Pengelolaan keuangan
Dari hasil pemeriksaan tidak dijumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan

3. Pengelolaan sumber daya manusia

Dari hasil pemeriksaan tidak di jumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan

4. Pengelolaan sarana dan prasarana

Dari hasil pemeriksaan tidak di jumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan

5. Pengelolaan metode kerja

Dari hasil pemeriksaan tidak di jumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan

b. Hal-hal yang perlu diperhatikan

1. Tugas pokok dan fungsi

Dari hasil pemeriksaan tidak di jumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan
2. pengelolaan keuangan
Dari hasil pemeriksaan tidak di jumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan

3 pengelolaan sumber daya manusia

Dari hasil pemeriksaan tidak di jumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan

4 pengelolaan sarana prasarana

Dari hasil pemeriksaan tidak di jumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan

5 pengelolaan metode kerja

Dari hasil pemeriksaan tidak di jumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan