DAFTAR AKUN

01 00 00 00 ASET
01 01 00 00 Aset Lancar
01 01 01 00 Kas
01 01 02 00 Bank
01 01 03 00 Piutang Usaha
01 01 04 00 Persediaan
01 01 04 01 Obat
01 01 04 02 Alat Kesehatan

01 01 05 00 Perlengkapan
01 01 06 00 Pendapatan yg Masih akan Diterima
01 01 07 00 Sewa dibayar di muka
01 01 08 00 Aset Lancar lainnya
01 02 00 00 Aset Jangka Panjang
01 02 01 00 Tanah
01 02 02 00 Bangunan
01 02 03 00 Peralatan Medis
01 02 04 00 Peralatan Kantor
01 02 05 00 Aset dalam Konstruksi
01 02 06 00 Aset Tetap Lainnya

02 00 00 00 LIABILITAS
02 01 00 00 Liabilitas Jangka Pendek
02 01 01 00 Hutang Usaha
02 01 02 00 Hutang Gaji
02 01 03 00 Hutang Jasa Pelayanan
02 01 04 00 Pendapatan diterima dimuka
02 01 05 00 Bagian Hutang Jk. Panjang yang akan jatuh tempo
02 02 00 00 Liabilitas Jangka Panjang
02 02 01 00 Kewajiban Investasi

03 00 00 00 EKUITAS
03 01 00 00 Modal Saham
03 02 00 00 Cadangan Modal
03 03 00 00 Laba Periode Lalu
03 04 00 00 Laba Periode Berjalan

04 00 00 00 PENDAPATAN
04 01 00 00 Pendapatan Gawat Darurat
04 01 01 00 Pendapatan Klinik Emergency
04 01 02 00 Pendapatan ICU
04 01 03 00 Pendapatan Klinik K3
04 01 03 01 Pendapatan Klinik K3 Cabang PT. A
04 01 03 02 Pendapatan Klinik K3 Cabang PT. B
04 02 00 00 Pendapatan Rawat Jalan
04 03 00 00 Pendapatan Kamar Operasi
04 04 00 00 Pendapatan Rawat Inap
04 05 00 00 Pendapatan Penunjang Medis
04 06 00 00 Pendapatan Farmasi
04 07 00 00 Pendapatan Instalasi Gizi

05 00 00 00 BEBAN
05 01 00 00 Beban Pegawai
05 02 00 00 Beban Bahan
5 2 1 0 Beban Obat
5 2 1 1 Beban Obat - Instalasi Rawat Inap

05 03 00 00 Beban Pemeliharaan
05 04 00 00 Beban Penyusutan
05 05 00 00 Beban Jasa Medis
05 06 00 00 Beban Administrasi Kantor
05 07 00 00 Beban Pemasaran
05 08 00 00 Beban Umum
 Tanggal

1 Januari 2013
2 Januari 2013
2 Januari 2013
3 Januari 2013
4 Januari 2013
7 Januari 2013
8 Januari 2013
9 Januari 2013
10 Januari 2013
13 Januari 2013
14 Januari 2013
15 Januari 2013
17 Januari 2013
 Transaksi

Disetor modal dari pemilik Rp. 2.500.000.000

Dibeli alat medis sebesar Rp. 150.000.000 secara tunai
Dibeli persediaan obat sebesar Rp. 50.000.000 secara kredit
Dibayar honor satpam bulan januari 2013 sebesar Rp. 5.000.000
Diterima pembayaran dimuka atas pelayanan rawat inap sebesar Rp. 10.000.000
Dibayarkan hutang atas pembelian persediaan obat tanggal 2 Januari 2013 sebesar Rp. 3.000.000
Diterima pelunasan atas biaya rawat inap Tn. Agus, dengan total pelayanan Rp. 25.000.000
Telah dilakukan pemeriksaan kesehatan atas 100 karyawan PT. ABC secara kredit senilai Rp. 50.000.000
Dibayar sewa atas bangunan untuk 5 tahun sebesar Rp. 600.000.000
Dibeli Tanah senilai Rp. 750.000.000,00
Dibayarkan biaya Notaris atas pengurusan pembelian tanah senilai Rp. Rp. 25.000.000
Diterima Pelunasan Tahap I dari PT. ABC atas pemeriksaan tanggal 9 Januari 2013, sebesar Rp. 35.000.000
Dibayarkan pembelian USG 3 D senilai Rp. 800.000.000,00
 JUMLAH
TANGGAL URAIAN REF
DEBET
1 2 3 4
januari 1 Kas 01.01.01.00 2,500,000,000
Modal Saham 03.01.00.00
Penerimaan setoran modal dari pemilik
2 Peralatan Medis 01.02.03.00 150,000,000
Kas 01.01.01.00
Dibeli peralatan medis secara tunai
 Halaman: 1
JUMLAH
KREDIT
5

2,500,000,000

150,000,000
 KAS
DEBIT
TANGGAL URAIAN REF JUMLAH TANGGAL URAIAN
13-Jan 1 Setoran Modal JU-1 2,500,000,000 13-Jan 7 Pelunasan obat
4 UM Tn. Agus JU-1 - Pembelian ECG
8 Pend. Atas Tn. Agus JU-1 - Pembayaran Gaji
15 Pelunasan Piutang ABC JU-1 - 10 sewa Gedung
13 Pemb. Tanah
14 Pemb. Tanah
17 Pembelian USG 3D

2,500,000,000
Saldo 2,350,000,000

PIUTANG USAHA
DEBIT
TANGGAL URAIAN REF JUMLAH TANGGAL URAIAN
Jan '13 9 PT. ABC JU-1 - 13-Jan 15 PT. ABC

-
Saldo - Saldo

PERSEDIAAN
DEBIT
TANGGAL URAIAN REF JUMLAH TANGGAL URAIAN
13-Jan 2 Pembelian -
 -

SEWA DIBAYAR DIMUKA

DEBIT
TANGGAL URAIAN REF JUMLAH TANGGAL URAIAN
Jan '13 10 Sewa Gedung JU 1 - Jan '13 31

-
- Saldo

TANAH
DEBIT
TANGGAL URAIAN REF JUMLAH TANGGAL URAIAN
13-Jan 13 Pembelian JU-1 -
14 Biaya Notaris JU-1 -

- Saldo

PERALATAN MEDIS
DEBIT
TANGGAL URAIAN REF JUMLAH TANGGAL URAIAN
13-Jan 17 Pembelian USG 3D JU-1 -
Pembelian ECG 150,000,000
 150,000,000 Saldo

HUTANG USAHA
DEBIT
TANGGAL URAIAN REF JUMLAH TANGGAL URAIAN
13-Jan 7 Pelunasan obat - 13-Jan 1 Pembelian obat

Saldo

PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA

DEBIT
TANGGAL URAIAN REF JUMLAH TANGGAL URAIAN
13-Jan 8 UM Tn. Agus - 13-Jan 4 UM Tn. Agus

Saldo

MODAL SAHAM
DEBIT
TANGGAL URAIAN REF JUMLAH TANGGAL URAIAN
13-Jan 1 Setoran Modal
 PENDAPATAN RAWAT JALAN
DEBIT
TANGGAL URAIAN REF JUMLAH TANGGAL URAIAN
jan '13 9 PT. ABC

Saldo

PENDAPATAN RAWAT INAP

DEBIT
TANGGAL URAIAN REF JUMLAH TANGGAL URAIAN
jan '13 8 Pend atas Tn. Agus
Pend atas Tn. Agus

-
Saldo

BIAYA PEGAWAI
DEBIT
TANGGAL URAIAN REF JUMLAH TANGGAL URAIAN
Gaji Satpam - jan '13 8
-
- Saldo
 NO. AKUN: 1.1.1.0
KREDIT
REF JUMLAH
JU-1 -
150,000,000
-
JU-1 -
JU-1 -
JU-1 -
JU-1 -

150,000,000

NO. AKUN:
KREDIT
REF JUMLAH
JU-1 -

NO. AKUN:
KREDIT
REF JUMLAH
 NO. AKUN:
KREDIT
REF JUMLAH

NO. AKUN:
KREDIT
REF JUMLAH

NO. AKUN:
KREDIT
REF JUMLAH
 NO. AKUN:
KREDIT
REF JUMLAH
-

NO. AKUN:
KREDIT
REF JUMLAH
-

NO. AKUN:
KREDIT
REF JUMLAH
JU-1 2,500,000,000
 2,500,000,000

NO. AKUN:
KREDIT
REF JUMLAH
JU -1 -

NO. AKUN:
KREDIT
REF JUMLAH
JU -1 -
JU -1 -

-
-

NO. AKUN:
KREDIT
REF JUMLAH
-
 NERACA SALDO
PER 31 Januari 2013

NO AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT

Kas 2,350,000,000
Bank -
Piutang Usaha -
Persediaan -
Perlengkapan -
Pendapatan yg Masih akan Diterima -
Sewa dibayar di muka -
Aset Lancar lainnya -
Tanah -
Bangunan -
Peralatan Medis 150,000,000
Peralatan Kantor -
Aset dalam Konstruksi -
Aset Tetap Lainnya -
Hutang Usaha -
Hutang Gaji -
Hutang Jasa Pelayanan -
Pendapatan diterima dimuka -
Bagian Hutang Jk. Panjang yang akan jatuh tempo -
Kewajiban Investasi -
Modal Saham 2,500,000,000
Cadangan Modal -
Laba Periode Lalu -
Laba Periode Berjalan -
Pendapatan Gawat Darurat -
Pendapatan Rawat Jalan -
Pendapatan Kamar Operasi -
Pendapatan Rawat Inap -
Pendapatan Penunjang Medis -
Pendapatan Farmasi -
Pendapatan Instalasi Gizi -
Biaya Pegawai - -
Biaya Bahan -
Biaya Pemeliharaan -
Biaya Penyusutan -
Biaya Jasa Medis -
Biaya Administrasi Kantor -
Biaya Pemasaran -
Biaya Sewa
Biaya Umum -
2,500,000,000 2,500,000,000
 NERACA SALDO
NO AKUN NAMA AKUN
DEBET
Kas 2,350,000,000
Bank -
Piutang Usaha -
Persediaan -
Perlengkapan -
Pendapatan yg Masih akan Diterima -
Sewa dibayar di muka -
Aset Lancar lainnya -
Tanah -
Bangunan -
Peralatan Medis 150,000,000
Peralatan Kantor -
Aset dalam Konstruksi -
Aset Tetap Lainnya -
Hutang Usaha -
Hutang Gaji -
Hutang Jasa Pelayanan -
Pendapatan diterima dimuka -
Bagian Hutang Jk. Panjang yang akan jatuh tempo -
Kewajiban Investasi -
Modal Saham -
Cadangan Modal -
Laba Periode Lalu -
Laba Periode Berjalan -
Pendapatan Gawat Darurat -
Pendapatan Rawat Jalan -
Pendapatan Kamar Operasi -
Pendapatan Rawat Inap -
Pendapatan Penunjang Medis -
Pendapatan Farmasi -
Pendapatan Instalasi Gizi -
Biaya Pegawai -
Biaya Bahan -
Biaya Pemeliharaan -
Biaya Penyusutan -
Biaya Jasa Medis -
Biaya Administrasi Kantor -
Biaya Pemasaran -
Biaya Sewa -
Biaya Umum -
2,500,000,000
 NERACA LAJUR
Untuk Periode yang berakhir 31 Januari 2013

NERACA SALDO
NERACA SALDO PENYESUAIAN
SETELAH PENYESUAIAN
KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT
- - 2,350,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- 10,000,000 (10,000,000)
- -
- -
- -
- 150,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
2,500,000,000 2,500,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
 - -
- 10,000,000 10,000,000
-
2,500,000,000 10,000,000 10,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000
 LAPORAN
NERACA
LABA (RUGI)
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
2,350,000,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
(10,000,000) -
- -
- -
- -
150,000,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 2,500,000,000
- -
- -
- (10,000,000)
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
 - -
10,000,000 -
- -
10,000,000 - 2,490,000,000 2,490,000,000
(10,000,000)