PEMERINTAH KABUPATEN BANGGAI LAUT

DINAS KESEHATAN, PENGENDALIAN

PENDUDUK DAN KELUARGA BERENCANA
UPTD PUSKESMAS BANGGAI
Jl. Patimura No. 177 Kode Pos 94891

KERANGKA ACUAN AUDIT INTERNAL

UNIT POKJA ADMEN ( TATA KELOLA KEUANGAN)
DI WILAYAH UPTD PUSKESMAS BANGGAI
TAHUN 2023

A. Pendahuluan

Penilaian kinerja unit administrasi atau manajemen merupakan

bagian di dalam proses organisasi, yang bertujuan sebagai alat evaluasi
atas pekerjaan atas pekerjaan yang dilaksanakan. Hasil penilaian menjadi
umpan balik atas kinerja unit adminstrasi dan manajemen, dan menjadi
acuan bagi penguatan dan perbaikan kinerja unit di masa yang akan
datang. Penilaian kinerja mengukur dan menilai bagaimana proses
bekerja, perilaku kerja serta hasil kerja setiap unit adminstrasi dan
manajemen. Hasil penilaian akan dibandingkan dengan standar capaian
yang di tetapkan, sehingga dapat memberikan umpan balik bagi tindakan
antispatif dan koretif dalam peningkatan kinerja. Standar capaian penilaian
bersifat konsisten dan terukur, dimana aspek dan indicator penilaian
standar merupakan penjabaran dari uraian tugas masing – masing unit

B. Latar Belakang
Penilaian kinerja atau evaluasi admin merupakan suatu proses yang
objektif dan sistematis dalam mengumpulkan, menganalisis, dan
menggunakan informasi untuk menentukan seberapa efektif dan efisien
pelayanan puskesmas disediakan, serta sasaran yang di capai sebagai
penilaian hasil kerja / prestasi puskesmas
 Visi UPTD Puskesmas Banggai yaitu : Terwujudnya puskesmas yang
berkualitas menuju masyarakat mandiri untuk hidup sehat keluarga sehat
dan mandiri di 3 Kelurahan dan 3 Desa ( 3K dan 3D ) di Kecamatan Banggai
 Misi UPTD Puskesmas Banggai yaitu :
a. Meningkatkan pelayanan kesehatan yang bermutu dan terjangkau
b. Mendorong kemandirian hidup sehat dengan perilaku hidup bersih dan
sehat menuju keluarga sehat
c. Meningkatkan pemberdayaan / peran aktif masyarakat dalam kegiatan
kesehatan
d. Menggerakan pembangunan berwawasan kesehatan dan lingkungan
 e. Mengkatkan kerjasama dan koordinasi lintas sektoral dalam
pembangunan kesehatan.
 Sedangkan Motto UPTD Puskesmas Banggai yaitu Melayani Dengan Hati
 Tata Nilai UPTD Puskesmas Banggai adalah :
 S = SANTUN dalam bertutur kata dan bersikap
 E = EMPATI dalam melayani masyarakat, yaitu memberikan perhatian
yang tulus dan bersifat individual kepada masyarakat yang dilayani
denganberusaha memahami keinginannya
 H = HANDAL dalam memberikan pelayanan yaitu memberikan
pelayanan sesuai yang dijanjikan secara akurat dan terpercaya
 A = ADIL dalam memberikan pelayanan yaitu suatu sikap yang tidak
memihak atau menempatkan sesuatu pada porsinya
 T = TANGGAP dalam pekayanan dan terhadap masalah kesehatan
masyarakat yaitu kemauan untuk membantu dan memberikan
pelayanan yang cepat dan tepat
 I = INOVATIF menyikapi masalah kesehatan masyarakat yaitu
mencurahkan segala kemampuan diri dalam berfikir untuk menciptakan
sesuatu yang baru kesehatan masyarakat dan lingkungan

C. Tujuan

1. Tujuan Umum

Tujuan Umum melakukan penilaian terhadap kesesuaian proses

kegiatan pengelolaan keuangan.

2. Tujuan Khusus

a. melakukan penialain kinerja pengelolaan keuangan Puskesmas

Banggai

b. mengetahui penyebab keterlambatan pencairan dana di puskesmas

Banggai

D. Kegiatan Pokok
1. Lingkup Audit
a) Pengelolaan administrasi keuangan di Puskesmas
b) Penyebab Keterlambatan mekanisme Pembayaran

E. Rincian Kegiatan

1. Melakukan audit terhadap perencanaan dan mekanisme pengelolaan

keuangan
2. Melakukan audit penyebab masalah keterlambatan pembayaran keuangan
F. Cara Melaksanakan Kegiatan

a. Cara pelaksanaan kriteria yang di gunakan untuk melakukan audit

internal:
1) Buku intrumen akreditasi
2) Alokasi anggaran bersumber BOK dan JKN
3) Laporan realisasi anggaran
4) Prosedur(SOP), permintaan dan pembayaran
b. Metode untuk melakukan audit internal: observasi, wawancara dan
melihat dokumen bukti pelaksanaan

G. Sasaran
1. terlaksananya audit terhadap perencanaan, pelaksanaan pengelolaan
keuangan
2. terlaksananya audit terhadap masalah keterlambatan pembayaran
keuangan

H. Jadwal Kegiatan

Pelaksanaan kegiatan audit internal keuangan di puskesmas Banggai di

laksanakan pada tanggal 08 juli 2023 pada pukul 09.00 Wita sampai dengan
selesai

I. Monitoring Evaluasi Pelaksanaan Kegiatan Dan Pelaporan

Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk

m e n i l a i a p a k a h pelaksanaan audit sesuai dengan jadwal yang sudah
disusun setiap tiga bulan sekali. Jika terjadi ketidak sesuaian dalam
pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim audit untuk dibahas
bersama dalam tim audit internal.

J. Pencatatan Dan Pelaporan

Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan

proseskegiatan audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil
analisis,d a n rencana tindak lanjut yang disepakati bersama
dengan a u d i t e e . Keseluruhan kegiatan audit internal harus dievaluasi
sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam melaksanakan audit

Banggai, Juli 2023

Mengetahui,
Kepala UPTD Puskesmas Banggai Penanggung Jawab Kegiatan
ZAENAB U. HAMID, SST.,MM WA MUSNI LA MARU , SKM
NIP. 19771208 200312 2 010 NIP