Nama : Aminatussuhriah

NIM : 2210534089

Tugas Walker Books, Payroll and Fixed Assets

A. DFD Payroll
B. DFD Fix Assets
C. Flowchart Payroll
D. Flowchart Fix Assets
 Weakness In The System According to Six Categories of Physical Control Activities Specified in SAS 78/COSO
Control Activity
Transaction Autorization
Segregation of Duties
Supervision
Accounting Record
Access Control
Independent Verification
Payroll System
Otorisasi transaksi sudah dilakukan oleh supervisor masing-
masing departmen
Tidak adanya departemen pengeluaran kas, sehingga cek dibuat
oleh Departemen Hutang
Tidak ada
Tidak ada time card, job tickets, dan employee record
Akses pembuatan cek seharusnya dilakukan oleh Cash
Disbursement, bukan account payable department. Laptop
perusahaan seharusnya tidak boleh dibawa pulang ke rumah.
Tidak ada review time card, reconcile payroll register,
rekonsiliasi akuntansi pada buku besar.
Fixed Assets System
Otorisasi transaksi sudah dilakukan oleh supervisor masing-
masing departmen
Tidak ada pemisahan tugas antara departemen hutang
dengan departemen pengeluaran kas. Cek seharusnya
dibuat oleh cash disbrushment, bukan departemen hutang.
Tidak ada
Purchase order tidak dikirim ke Account Payable
Department. Tidak ada dokumen penyerta barang yang
diterima departemen pengguna.
Yang mengakses pembuatan cek adalah departemen
hutang.
Tidak adanya rekonsiliasi di bagian departemen buku besar
Nama : Aminatussuhriah

NIM : 2210536048

Jawaban dari kasus pada Walker Book’s Halaman 298

1. DFD Payroll Cycle

2. Flowchart Payroll Cycle