Tugas Kelompok Expenditure Cycle

Mata Kuliah Sistem Informasi Akuntansi

Nama : Aminatussuhriah

NIM : 2210536048

a. Data Flow Diagram Of The Current System

b. System Flowchart Of Existing System
 c. Weakness In The System According To The Six Categories of Physical Control Activities Specified In
SAS 78/ COSO
Control Activity Purchase Processing System Cash Disbursement System
Otorisasi Otorisasi transaksi seharusnya dilakukan oleh Otorisasi sudah dilakukan oleh AP
inventory control. Namun, pada sistem Departement via AP Packet.
pembelian barang pada Walker Books, Inc
tidak terdapat bagian inventory control.
Otorisasi dilakukan oleh Purchasing
Departement
Pembagian Tugas Tidak ada department inventory control Pemisahan antara AP, cash disbursement
sehingga pengecekan persediaan kurang dan general ledger sudah dilakukan.
optimal. Pengecekan level of inventory malah Namun, dalam pembuatan check
digabung dengan departemen pembelian. dilakukan oleh AP Departement yang
seharusnya disiapkan oleh Cash
disbursement department. Jika AP yang
menyiapkan check, aka nada
kemungkinan fraud.
Supervisi Kegiatan pengawasan harus diterima oleh -
orang-orang yang menerima barang dari
vendor.
Catatan Akuntansi Seharusnya department menerima receiving Tidak ada dokumen AP summary yang
report pada bagian penerimaan barang karena dikirimkan ke bagian General Ledger
diperlukan untuk three way match. Department.
Kontrol Akses Akses persediaan seharusnya dilakukan oleh Yang mengakses pembuatan cek adalah
inventory control, namun di Walker Books AP Department, seharusnya dilakukan
Inc, dilakukan oleh Purchasing Department. oleh cash disbursement. Kemungkinan
Kemungkinan fraud bisa terjadi. fraud bisa terjadi.
Verifikasi Independen Tidak ada three way match. AP Packer hanya Rekonsiliasi yang diperlukan ada
terdiri dari invoice dan PO (AP Department). dilakukan.
d. Computer Base System Flowchart