Kelompok 1 Sia

KELOMPOK 1:
7. Faizul Abrori
8. Fandy Hidayat
19. Naufal Afif
21. Pretty Sitanggang
26. Prima Sudirman
29. Yosia Adrian
P13-10
Kelemahan Kontrol Pengaruh TI baru new

1. Pembeli tidak Bandingkan jumlah yang Sistem dapat secara otomatis
memverifikasi bahwa diminta dengan total membandingkan jumlah yang diminta
permintaan kepala anggaran dan pengeluaran dengan sisa anggaran.
departemen sesuai anggaran. tahun sekarang.
2. Tidak ada prosedur yang Minta penawaran/tawaran Electronic data interchange dan
ditetapkan untuk untuk pesanan besar. Internet dapat digunakan untuk
memastikan harga terbaik meminta penawaran.
diperoleh.
3. Pembeli tidak Siapkan laporan kinerja Peringkat kinerja vendor dapat
memeriksa kinerja vendor vendor dan gunakan saat diperbarui secara otomatis dan
sebelumnya. memilih vendor. tersedia bagi pembeli.
4. Blind counts tidak Menghitamkan jumlah yang Jangan izinkan petugas penerima untuk
dilakukan beserta dengan dipesan pada salinan mengakses jumlah pesanan pembelian.
penerimaan. Pesanan Pembelian yang Minta kode batang atau penandaan
dikirim ke penerima RFID ((radio frequency identification)
Berikan insentif jika untuk semua item dan gunakan
perbedaan antara slip pembaca untuk memeriksa semua
pengepakan dan pengiriman.
pengiriman aktual Masih memberikan insentif
terdeteksi. untuk mendeteksi perbedaan.
5. Pemberitahuan tertulis Kirim pemberitahuan Menerima data dan komentar yang
tentang tanda terima tertulis tentang tanda dimasukkan melalui terminal on-line
peralatan yang tidak dikirim terima peralatan ke dan diarahkan ke pembelian.
ke bagian pembelian. bagian pembelian.
6. Pemberitahuan tertulis Kirim pemberitahuan tertulis Konfigurasikan sistem untuk
tentang tanda terima tentang penerimaan peralatan memberi tahu hutang dagang secara
peralatan tidak dikirim ke ke hutang usaha otomatis tentang penerimaan
hutang usaha peralatan.
7. Keakuratan matematis Verifikasi akurasi matematis Verifikasi otomatis akurasi matematis
faktur vendor tidak faktur vendor. faktur vendor.
diverifikasi.
8. Jumlah faktur tidak Bandingkan/verifikasi Sistem memverifikasi kuantitas
dibandingkan dengan jumlah jumlah yang ditagih faktur dengan kuantitas yang
laporan penerimaan. dengan jumlah yang diterima.
diterima.
9. Pemberitahuan Dapatkan konfirmasi dari Konfigurasikan sistem untuk meminta
penerimaan peralatan dari pemberi permintaan konfirmasi penerimaan peralatan
departemen peminta tidak tentang penerimaan sebelum menyetujui faktur pembayaran.
diperoleh sebelum peralatan yang dipesan
pencatatan hutang. sebelum mencatat hutang.
10. Paket Voucher tidak Kirim paket voucher Konfigurasi sistem untuk
dikirim ke Bendahara. (pesanan pembelian dan mencocokkan faktur secara
laporan penerimaan) ke otomatis dengan dokumen
Bendahara beserta invoice pendukung.
yang telah disetujui.
11. Paket voucher tidak Bendahara harus Konfigurasi sistem untuk menandai
dibatalkan saat tagihan menandai paket voucher dokumen pendukung yang digunakan
dibayar. sebagai DIBAYAR saat saat tagihan dibayar.
cek ditandatangani.
12. Tidak disebutkan bank Rekening bank harus Rekening bank harus direkonsiliasi oleh
rekonsiliasi. didamaikan oleh orang seseorang selain Hutang Usaha atau
lain daripada Hutang bendahara.
Usaha atau bendahara.
13.11
Identifikasi kelemahan dalam prosedur siklus pengeluaran ABC, jelaskan

masalah yang dihasilkan, dan sarankan cara memperbaiki masalah
tersebut.
Kelemahan/Masalah Kontrol yang Berlaku

Permintaan pembelian tidak ditinjau Permintaan pembelian harus ditinjau dan
dan disetujui sebelum diajukan. Ini disetujui oleh departemen asal
bisa manajer sebelum diproses.
mengakibatkan pemesanan barang yang
tidak perlu.
Sistem pengendalian persediaan formal Sebuah sistem pengendalian persediaan
(EOQ, MRP, atau JIT) tidak digunakan. formal harus digunakan untuk
Hal ini kemungkinan akan merencanakan pembelian untuk
mengakibatkan kekurangan dan meminimalkan biaya gabungan dari
kelebihan kehabisan stok, kelebihan
inventaris. persediaan, dan biaya pemesanan.
Tidak disebutkan penghitungan fisik Perhitungan fisik persediaan secara teratur
persediaan secara periodik. Dengan perlu dilakukan.
demikian, catatan persediaan perpetual Perbedaan dengan catatan persediaan
cenderung menjadi tidak akurat dari perpetual perlu segera diselidiki.
waktu ke waktu. Juga tidak mungkin
untuk mendeteksi pencurian inventaris
tepat waktu.
Setiap agen pembelian dapat Batasi jumlah karyawan yang dapat
menambahkan pemasok baru ke file membuat perubahan pada daftar pemasok
induk pemasok yang disetujui tanpa yang disetujui. Cetak laporan semua
persetujuan. Akibatnya, file induk perubahan secara berkala dan tinjau untuk
pemasok yang disetujui mungkin berisi memastikan bahwa semuanya telah disetujui.
tidak dapat diandalkan atau tidak ada
pemasok.
Pemilihan pemasok hanya didasarkan Kriteria untuk memilih pemasok harus
pada harga. Akibatnya, produk mencakup informasi tentang keandalan
berkualitas rendah dapat dibeli, pemasok dan kualitas produk.
mengakibatkan peningkatan biaya Sistem harus dikonfigurasi untuk melacak
karena perbaikan garansi, skrap, atau kinerja pemasok aktual terhadap tanggal
pengerjaan ulang. pengiriman yang dijanjikan.
Karyawan departemen penerimaan Konfigurasi ulang sistem dan jangan
memiliki akses ke jumlah yang dipesan izinkan karyawan departemen penerima
pada pesanan pembelian. Hal ini dapat mengakses informasi jumlah pesanan.
menyebabkan mereka tidak benar-benar
menghitung setiap pengiriman, terutama
selama jam sibuk, tetapi hanya
membandingkan kuantitas secara visual
dikirim ke jumlah yang dipesan.
Karyawan departemen penerimaan Buat kebijakan yang mengharuskan
terkadang membongkar pengiriman karyawan departemen penerimaan untuk
tanpa memverifikasi keberadaan selalu memverifikasi keberadaan pesanan
pesanan pembelian yang disetujui. Ini pembelian yang valid sebelum menerima
membuang-buang waktu dalam pengiriman.
membongkar dan kemudian Publikasikan dan terapkan sanksi karena
menghubungi pemasok untuk melanggar kebijakan ini.
mengembalikan Jadwalkan bantuan tambahan selama
barang yang tidak dipesan. periode sibuk.
Karyawan departemen penerimaan Konfigurasi sistem untuk membandingkan
menginformasikan pembelian perbedaan jumlah yang diterima dengan jumlah yang
antara jumlah yang diterima dan dipesan dipesan. Sistem harus mengirimkan
lebih besar dari 5%. Mereka mungkin ketidaksesuaian yang melebihi deviasi
gagal melakukan ini selama periode yang dapat ditoleransi secara langsung ke
sibuk, yang mengakibatkan kegagalan manajer pembelian.
untuk menyelesaikan masalah secara
tepat waktu.
Identitas karyawan yang mengeluarkan Identitas karyawan yang mengeluarkan
persediaan dari gudang tidak dicatat. inventaris harus dicatat. Ini dapat
Hal ini membuat sulit untuk menyelidiki dilakukan baik dengan menggesekkan
penyebab dari setiap perbedaan kartu ID atau dengan memasukkan ID
antara jumlah persediaan yang tercatat pengguna di terminal online.
dan yang sebenarnya.
Petugas bagian utang usaha dapat Sistem harus dikonfigurasi untuk

membuat catatan pemasok satu kali mencetak daftar semua pemasok satu kali.
tanpa peninjauan dan selanjutnya Manajemen harus meninjau daftar itu
menyetujui pembayaran kepada secara teratur.
pemasok tersebut. Hal ini menciptakan Hutang usaha seharusnya tidak dapat
kemungkinan penipuan pencairan. membuat catatan pemasok baru – tugas itu
hanya boleh dilakukan oleh manajer
pembelian.
Tidak ada indikasi bahwa dokumen Sistem harus dikonfigurasi untuk
pendukung dalam paket voucher menandai dokumen pendukung dalam
ditandai “dibatalkan” atau “dibayar” paket voucher sebagai DIBAYAR ketika
setelah digunakan untuk mengeluarkan digunakan untuk menghasilkan cek atau
cek. Hal ini dapat mengakibatkan pembayaran EFT.
pembayaran ganda.
Cek dikembalikan ke hutang dagang Cek harus dikirim melalui pos oleh kasir
untuk dikirim ke pemasok. Ini atau asisten kasir.
memberikan kesempatan untuk
mencegat dan mengubah
memeriksa.
Bendahara, yang memiliki kemampuan Seseorang selain kasir atau bendahara

untuk menulis cek dan mengesahkan harus rekonsiliasi laporan rekening bank.
pembayaran EFT, juga merekonsiliasi
rekening bank. Ini memberikan
kesempatan untuk melakukan penipuan
dan menutupi perbedaan dengan
mengubah rekonsiliasi.

Kelompok 1 Sia

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Kelompok 1 Sia

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

KELOMPOK 1:

19. Naufal Afif

21. Pretty Sitanggang

26. Prima Sudirman

29. Yosia Adrian

Kelemahan Kontrol Pengaruh TI baru new

Identifikasi kelemahan dalam prosedur siklus pengeluaran ABC, jelaskan

Kelemahan/Masalah Kontrol yang Berlaku

Petugas bagian utang usaha dapat Sistem harus dikonfigurasi untuk

Bendahara, yang memiliki kemampuan Seseorang selain kasir atau bendahara

Anda mungkin juga menyukai